在市直行政事业单位政府收支分类改革暨编制2007年部门预算动员大会上的讲话

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  　　市直行政事业收支分类改革暨编制2007年预算动员大会，会议的主要任务是：动员、部署市直行政事业实施收支分类改革，并按收支分类改革和国库支付改革的要求，高标准、高质量地编制好2007年的预算。下面，我讲三点意见。
  　　一、认识今年预算编制面临的新
  　　我市自2001年推行预算改革，到今年已有6个年头，从整体情况看，预算改革了的，依法理财、科学理财意识，财务管理，财政收支规范。但财政改革的，对深化预算改革了新的、新的要求、新的任务。
  　　1、收支分类改革对预算编制了新任务。收支分类是财政预算管理的一项基础性工作，直接关系到财政预算管理的透明度，关系到财政预算管理的科学化和规范化，是公共财政体制建设的环节。我国现行《预算收支科目》体系主要四个：“不清晰”。支出科目直观、清晰地反映职能活动，与市场经济体制下的职能转变不相，也不利于各级人大和社会公众、地收支活动，依法实施监督。“不完整”。缺少一套完整、的支出经济分类体系，不利于细化预算编制和强化预算约束，难以预算改革的需要。“不”。现行科目体系涵盖的范围偏窄，包括财政预算外收支和社会保险基金收支，、地反映收支活动全貌。四是“不可比”。现行科目统计口径与国内经济核算体系和国际通行做法不相，不利于分析与决策。为解决问题，财政部全市人大、国务院、中纪委等的要求，决定今年在全市实施收支分类改革。改革内容主要包括收入分类、支出功能分类和支出经济分类三个。
  　　，对收入分类，说明的钱是怎么来的。收入分类按来源和性质，包括预算内收入，还包括预算外收入，社会保险基金收入等。分为六大类，即税收收入、社会保险基金收入、非税收入、国债转贷回收本金收入、债务收入转移性收入，既可以按预算收入、基金预算收入分别编制预算，又可需要汇总整个收支的统计体系。
  　　，新的支出功能分类体系，清晰地反映干了事。这是改革的核心。管理和预算的要求，不再按行政费、事业费等经费性质设置科目，而是按支出功能设置类、款、项三级科目，，类级科目综合反映职能活动，如教育、科学技术、城乡社区事务等，而取消了行政管理费、城建费等按经费性质设置的大类科目；款级科目反映为某项职能所的某一的工作，如将“教育”细化为“教育管理事务”、“普通教育”、“职业教育”、“成人教育”等；项级科目反映为某一的工作所的支出，如“水利”款下的“抗旱”、“水土”等。
  　　，新的支出经济分类体系，明细反映的钱是怎样花出去的。支出经济分类独立反映所有支出活动，反映的钱究竟是怎样花出去的，如办教育的钱哪些是发了工资、哪些是购买了商品、哪些是修建了校舍等。设置类款两级，类级科目包括工资福利、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、转移支付等十二大类。
  　　收支分类改革主要有“两大”，分类体系。现行预算收支科目划分为预算收支科目、基金预算收支科目，债务预算收支科目，由收入科目、支出科目二组成，而新的收支分类科目对收支分类，由收入分类、支出功能分类和支出经济分类三组成。收支涵盖范围。现行科目的范围是预算内收支。而新科目除包括预算收支、基金预算收支、债务预算收支外，还包括了专户管理的财政预算外收支社会保险基金收支。
  　　收支分类改革的，对从事财政财务工作的同志而言，面对的是新的体系、新的科目、新的概念，新的任务。要按收支分类新的科目体系编制和2007年的预算，并对2006年的预算及其分月数据按新科目数据转换，以新旧科目的衔接。说，今年预算编制的工作任务更重，难度更大了。
  　　2、深化国库支付改革对预算编制了新要求。从今年元月1日开始，对市直199家行政事业了国库支付改革，对支出财政直接支付和授权支付，并网上通知预算、网上通知指标、网上申报审批用款计划、网上拨款、网上监控。从这几个月的运行情况看，国库支付后，对财政预算编制了更新更高的要求。预算要更全。对收入和支出多报、少报、漏报，是对自身组织收入瞒报，不然即使了收入，计划，也只能账上无法支出。预算要更细。所有支出预算，要细化到款、到项、到目，编到用途，以便国库支付。预算要更准。国库支付后，资金国库支付系统网络化、程序化运行，完完全全预算规定的用途支付，真正了预算和预算编制的无缝对接，，预算要编准。支出预算要紧密、对应工作，支出和工作配对，资金和项目配对，不然就会该办的事无钱办，该拨的钱无法拨的情况，给工作不利。
  　　3、财政监督对预算编制了严要求。职能转变和公共财政建设的，收支活动受社会关注程度越来越高，这对依法依规理财了更严的要求。人大政协监督更深。近几年来，人大政协对财政预算监督介入的范围、程度一年比一年。在组织上监督力量更强，今年市人大成立了预算工作委员会，去年市政协成立了民主理财，对财政工作监督，强化了监督力量；在程序上监督环节更多，人大对财政预算编制、，财政资金申报、拨付、使用都规定了的监督审查程序，而且审查督查越来越、；在预算审查上报审更多，2007年，报市人大审查预算的市直行政事业将从2006年的22个到30个，今后要逐年。监督更严。这几年来，及市两级审计、财政加大了对财政资金的监督检查，检查更严。今年，我市除要迎接审计和财政的固定性、例行性监督检查外，还要迎接审计署组织的转移支付资金检查，检查组一行十多人已于5月初进驻我市，对我市2004年至2006年6月所有转移支付资金为期5个月的审计检查，并把市本级。鉴于此，财政，，都要引起警示，要依法依规理财办事。社会监督更广。今年年初，市委、市，以公开为原则、不公开为例外，政务公开，社会各界和监督。市财政局，党组，财政工作中的所有重大事情都要在常德财政网上公布。种情况下，要求要科学、、规范地编制预算，预算，使的资金安排和使用经得起的检验。
  　　二、把握今年预算编制的新要求
  　　2007年预算编制的内容更多，标准更高，要求更严，要把握新要求，工作更上新。
  　　1、把握好原则
  　　今年，预算编制要四个原则：收支平衡原则。量入为出，收支平衡，不编赤字预算。原则。“一要吃饭，二要建设”的方针，优先支出，按先支出后项目支出、先项目后项目的顺序安排预算。要按保的原则细化性专项和特定专项预算。综合预算原则。、完整地编制预算，不允许在预算收支计划之外留有收支项目。四是细化原则。所有预算项目细化到款到项到目，专项资金和基金也要细化到项目和使用，收支分类改革和国库支付的需要，实施“阳光财政”。
  　　2、把握好内容
  　　更换科目。收支分类改革后，收支科目了，市财政局已新的收支分类科目重新设计了2007年市本级预算表格，各个（）要新的科目编制2007年的预算。在编制过程中，要市财政局新设计的表格填报数据。是“支出项目预算录入表”最大，这就要求各（）收支分类改革的要求，既要按支出的功能科目反映支出，也要按支出的经济性质反映支出。，财政的要求，还要按旧科目编制一套同等额度的预算。
  　　夯实基础。摸清情况，并信息化、化管理，为科学编制预算奠定详实的数据基础。今年，要好三套台账：第—要资产台帐。对预算资产组织一次彻底的清理，行政事业固定资产信息数据库，行政事业资产配置标准，对固定资产配备、购买、处置信息网络规范化、程序化管理。要收支台帐。对经费来源渠道、预算外收入情况、经费支出情况，逐项清理核定，摸清收支底子，收支台账。要情况台帐。预算基础数据信息库，预算的基础信息收集管理工作，预算的机构性质、职责职能、人员编制、收费项目、收费依据、收费标准等情况，为编制预算基础数据依据。
  　　定额。为科学制定支出定额标准，4月份，到市内市州，市直行政事业了经费支出情况调查。综合考虑支出，参考外地定额标准，对2007年预算定额标准和定额管理做了修改。了公用支出定额，对交通费定额包干管理办法。
  　　四是优化专项。为强化和改进专项支出管理，将2007年项目支出分为特定专项和性专项两大块。特定专项资金整合、切块管理，由会同财政在核定额度内细化项目方案，经分管市同意后按预算统—程序报批。性专项总额控制，由在财政控制额度内自身特点和需要统筹安排，细化到明细项目，性专项的控制额度维持2006年预算。，在编制2007年项目预算时，要注意三点：抓细化。各要财政下达的支出控制额度，，科学编制本保运转、办事业、购物品、还债务的支出，按新的收支分类，将所有支出细化到的类、款、项，细化到的用途，以国库支付的需要。保。受财力的限制，财政安排的资金难于各的支出要求，，请各区分轻重缓急，先、后，先打足支出、后安排专项支出和从严从紧的原则，科学地编制好2007年的预算，以的支出和正（更多精彩文章来自“秘书不求人”）常运转。留余地。谨慎原则，以往经验，对会的突发性支出和先年难以预计的支出予以考虑，预留财力。
  　　五是细化自主。“测算细化、绩效管理”的原则，将商品和服务支出限额及性专项控制总额核定到，由在限额内本的情况，细化到使用项目，以调动的性，预算编制的性和性，财政支出的性。但这里要强调：因有意或无意预算失误，工作或资金缺口的由。
  　　六是预算。一城建资金纳入预算管理。2007年新的收支分类取消了城市费科目，城建资金不再单独使用科目，而要按资金使用分别编入不同的功能科目。为收支分类改革需要，2007年对城建资金“支出归位，项目支出切块，超收安排按程序”的管理办法。“支出归位”城建口的人员经费、公用经费、专项经费由财政对口科室按预算标准和程序编制，原由城建资金安排的非城建的人员经费、公用经费、专项经费划归使用的财政对口科室编制，城建资金负担的上解支出和补助下级支出纳入财政的上解、补助下级资金。“项目支出切块”对城市、工程建设和城市创建等项目支出定额切块管理，原则上以2006年、工程建设和城市创建安排金额为基数，2007年城建资金收入增长比例，2007年城市、工程建设和城市创建资金切块额度。由会同财政在额度内细化项目方案，经分管市同意后按预算程序报批。“超收安排按程序”对城建超收收入按比例支出和项目支出的额度，项目支出的安排由会同财政项目方案，报分管市同意后按预算程序报批。二非税收入纳入预算管理。行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”的管理规定，“取之合法、收缴分离、纳入预算、收支脱钩”的管理要求，统筹安排，综合预算。性基金（附加）纳入基金预算，专款专用。非税收入包括资产处置收入和门面租金等，按规定纳入预算管理或财政专户管理，综合预算。为预算外资金的使用效益，预算外资金管理，在现阶段，对预算外收入征收统筹资金，要优先上缴统筹资金，再安排征收直接成本，多余用于事业发展及财政。对年底超收，财政按高于年初预算一倍的比例调控，其余视情况安排的支出。三定额补助和经费自理事业纳入预算管理。按市委、市的控制标准、兼顾现实、规范、收支平衡的要求，将市本级定额补助及未纳入国资委管理的经费自理事业纳入预算管理，同步编制综合预算，分类拟定定额标准，预算监督，以强化定额补助及经费自理事业的预算约束意识，规避财政风险。
  　　3、把握好
  　　今年的预算编制，了收支分类改革的新内容，任务更重、更紧，大家要按要求把握好。大体说，整个预算编制分三个阶段。
  　　个阶段：编制预算草案。6月－8月中旬，各预算编审通知要求按新的收支分类科目预算草案的编制、申报工作，，按旧科目编制一套2007年预算。
  　　阶段：审核汇总预算。从8月中旬开始，财政逐审核，2007年市本级预算审核汇总工作。从9月下旬开始到10月中旬止，财政和各预算就2007年预算方案见面交换意见，协商，并审核，2007年预算建议案。
  　　阶段：上报送审预算。10月下旬—12月中旬，将预算草案按程序报市、市委、市人大常委会审定批准。
  　　三、努力开创今年预算编制的新
  　　今年预算编制的任务繁重，紧迫，要，强化，强化责任，强化措施，按要求到位。
  　　1、组织。今年的预算编制内容，政策性强，并要采用新旧两套科目编制，工作量成倍，各、各要，组织，任务按时。预算编制摆上的议事范围，成立班子，力量、精力、好本的预算编制任务。
  　　2、学习培训。收支分类改革要求知晓改革的精神，改革的内容，熟悉操作的要领。要学习，熟政策、懂，以工作。
  　　3、沟通反馈。在预算编制工作中，财政和之间要沟通，通报、、问题，合作共事。内部要沟通，是财务要多向汇报，理解和支持，要与科室的沟通，使预算贴紧，保障好，预算编制的性和满意度。
  　　4、编制质量。财政和各预算要通力协作，精心组织，预算编制的科学性、性、性。在数据填报上“零差错”。地数据填报录入、数据审核等工作，数据完整、、差错。在收支安排上“零失误”。要科学地编制好收支预算，收入不打埋伏，既不瞒报，也不多报，支出不漏项目，应安排的不漏，不该安排的不报，每个项目的资金安排切合，合情。在预算上“零障碍”。要的精心编制，细化预算，使预算在中既能工作需要，也能国库支付需要，不因预算编制失误而工作，不因项目细化而支付。
  　　同志们，今年的预算编制工作要求高、任务重、难度大，让以负重奋进的精神，齐心协力，工作，把预算编制好，财政财务管理。