篇一：公司账号管理制度V01
信息系统账号管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强用户账号管理，规范用户账号的使用，提高信息系统使用安全性，特制定本制度。
第二条 本制度中系统账号是指应用层面及系统层面（操作系统、数据库系统、信息管理系统、防火墙及其它网络设备）的用户账号。
第三条 本规定所指账号管理包括：
1、应用层面用户账号的申请、审批、分配、删除/禁用等的管理 2、系统层面用户账号的申请、审批、分配、删除/禁用等的管理 3、用户账号密码的管理。
第四条 系统拥有部门负责建立《岗位权限对照表》（附件一），制定工作岗位与系统权限的对应关系和互斥原则，对具体岗位做出具体的权限管理规定。
第五条 信息管理中心根据系统拥有部门提交的《岗位权限对照表》增加系统岗位权限控制。
第六条 用户账号申请、审批及设置由不同人员负责。
第七条 各信息系统需设置超级管理员、系统管理员、系统管理监督员和普通用户。超级管理员、系统管理员与系统管理监督员不能由同一人担任，并不能是系统操作用户。
1、超级管理员：负责按照领导审定的《信息系统权限申请表》（附件二）进入系统管理员的授权管理。
2、系统管理员：负责按照领导审定的授权进行录入，并对系统运行状况以及系统用户数据录入进行管理。系统管理员应对录入的授权和系统运行状态建立台帐，定期向系统管理监督备案。
3、系统管理监督员：负责对录入的数据和授权进行监督，并建立用户权限台帐，定期对系统管理员录入的授权和系统运行状态以及用户录入数据进行监督检查。
4、普通用户：负责对系统进行业务层面的操作。
第八条 信息管理中心将定期抽取系统岗位和用户清单进行检查，发现可疑授权、可疑使用将根据实际情况予以通报修正，并将检查结果记入信息化年度考核中。
第二章 普通账号管理
第九条 申请人使用统一规范的《信息系统权限申请表》（附件二）提出用户账号创建、修改、禁用、启用等申请。
第十条 账号申请人所属部门负责人及系统拥有部门负责人根据《岗位权限对照表》审核申请人所申请的权限是否与其岗位一致，确保权限分配的合理性、必要性和符合职责分工的要求。
第十一条 在受理申请时，权限管理人员根据申请配置权限，在系统条件具备的情况下，给用户分配独有的用户账号或禁用用户账号权限，以使用户对其行为负责。一旦分配好账号，用户不得使用他人账号或者允许他人使用自己的账号。
第十二条 新员工入职或员工岗位发生变化时，应主动申请所需系统的账号及权限。
第十三条 人员离职的情况下，该员工的账户应当被及时的禁用。离职人员的离职手续办理完毕后。员工所属部门以书面方式通知系统管理部门，由系统管理部门实施用户帐户及权限的回收操作。
第十四条 账号管理人员建立各种账号的文档记录，记录用户账号的相关信息，并在账号变动时同时更新此记录。
第三章 特权账号和超级用户账号管理
第十五条 特权账号指在系统中有专用权限的账号，如备份账号、权限管理账号、系统维护账号等。超级用户账号指系统中最高权限账号，如administrator（或admin）、root等管理员账号。
第十六条 只有经授权的用户才可使用特权账号和超级用户账号，严禁共享账号。
第十七条 信息系统管理部门每季度查看系统日志，监督特权账号和超级用户账号使用情况，并填写《系统日志审阅表》（附件三）。
第十八条 尽量避免特权账号和超级用户账号的临时使用，确需使用时必须履行正规的申请及审批流程，并保留相应的文档。
第十九条 临时使用超级用户账号必须有监督人员在场记录其工作内容。
第二十条 超级用户帐户必须由信息管理中心管理（如没有超级管理员，信息管理中心必须掌握系统管理员权限）。系统管理员和系统管理监督员可通过信息管理中心与系统拥有部门协商管理(如系统管理员由系统拥有部门管理，《信息系统权限申请表》必须以邮件方式电子文档交予信息管理中心备案便于监督审核)。
第二十一条 信息化各系统交使用单位验收合格后，必须由信息管理中心和系统拥有部门共同督促系统开发方删除临时测试帐户。
第四章 用户账号及权限审阅
第二十二条 系统拥有部门指定专人负责每季度对系统应用层面账号及权限进行审阅，并填写《信息系统权限清理清单》（附件四）。
第二十三条 信息管理中心指定专人负责每季度对系统层面账号及权限进行审阅，并填写《信息系统权限清理清单》。
第二十四条 员工离职后，账号管理人员及时禁用或删除离职人员所使用的账号。如果离职人员是系统管理员，则及时更改特权账号或超级用户口令。
第五章 用户账号口令管理
第二十五条 用户账号口令发放要严格保密，用户必须及时更改初始口令。
第二十六条 用户账号口令最小长度为6位(系统超级用户、管理员和监督员口令最小长度为8位)，并具有一定复杂度。
第二十七条 用户账号口令必须严格保密，并定期进行更改，密码更新周期不得超过90天。
第二十八条 严禁共享个人用户账号口令。
第六章 附则
第二十九条 本制度与公司相关标准、规范相冲突时，应按照公司相关标准、规范执行。
第三十条 本制度适用于由信息管理中心归口管理的所有系统。 第三十一条 本制度由信息管理中心起草并解释。 第三十二条 本制度从发布之日起施行。附件一：
岗位权限对照表
附件二：
篇二：银行账户管理制度(模板)
银行账户管理办法
第一节 总则
第一条 为了进一步加强XX公司（以下简称“公司”）银行账户日常管理与监督，保障各公司资金安全，特制定本管理办法。
第二条 本办法所指银行帐户包含但不限于：基本账户、一般账户、专项账户、监管账户、保证金账户以及其他以公司名称开立的、所有权属于本公司的银行账户。
第三条 本办法适用于公司本部、分（子）公司（包含分公司及所属全资、控股子公司）。
第二节 银行账户的开立
第四条 公司总部开立新的银行账户须由财务经理、财务总监审批同意后方可办理开户手续。
第五条 下属分（子）公司新开立账户前需向公司总部财务部提交正式书面申请，经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理）、公司总部财务经理、公司总部财务总监审批同意后方可办理开户手续。
第六条 由于公司总部基于协调银行业务的角度要求各分（子）公司开立银行账户的，由公司总部财务部发出由财务经理、财务总监签署意见的“开户通知书”、经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理）批准后方可办理开户手续。
第三节 银行账户的日常管理
第七条 各分（子）公司财务部必须建立严格的银行印鉴管理规定，各公司的银行印鉴必须分开管理，出纳人员不得兼管财务印章。财务印章原则上由各公司财务经理指定专人掌管。
第八条 银行印鉴的借出必须有严格的审批程序和台帐登记管理。台帐登记管理内容应包括借出事由、审批程序、借出和归还等内容。
第九条 银行预留印鉴名章更换需提交公司总经理或分（子）公司总经理批准后执行。
第十条 财务部门应将银行账户资金流动情况及时入帐，尽可能减少银行日记账余额与银行账户余额的差异。银行收支原始凭单丢失需要申请银行补办的，补办申请需经过分（子）公司财务经理、分管财务的公司总经理（副总经理）签字后方可办理。
第十一条 及时向银行索要对账单，各账户每月至少1次。要求每月10日之前必须由会计人员编制完成上月银行余额调节表，月末结账前必须根据银行余额调节表调整未达账项。严禁在公司账面出现超过1个月以上的跨期未调整收支事项。
第十二条 各公司财务部门应对不经常发生业务的银行账户加强监管，防止因疏于管理造成公司资金损失。
第十三条 各公司资金和银行账户必须全部纳入公司账内管理，严禁因任何原因设立任何形式的“小金库”和账外银行账户。
第十四条 各公司开立银行账户用于公司经营业务所需的资金收付，严禁任何出借银行账户的行为。
第四节 日常各公司间账户资金调动管理
第十五条 公司各分（子）公司之间除正常贸易往来支付款项外，不允许有资金借调业务发生，各公司间的借调资金往来统一由公司总部财务部调度。
第十六条 各分（子）公司由于经营周转和还贷周转需要向公司总部借支资金时，需要向公司总部提交“借款申请”，“借款申请”中需写明借款资金用途、借款到账时间、汇入行名称、还款资金来源和还款时间等要素。经公司总经理签字后提交公司总部财务部履行公司总部资金调度审批程序。
第十七条 除分（子）公司归还向公司总部借款的情况外，公司总部调度各下属公司的资金时，需向各分（子）公司提交“借款通知书”。通知书中需写明借款到账时间、汇入行名称、还款时间等要素。借款通知的审批权限按照公司总部相关规定执行：1000万元（含）以内的公司内部资金调度由常务副总签字。超过1000万元以上的加上财务总监签字。
二零一四年【】月【】日
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篇三：资金账户管理制度
资金账户管理制度
目录
1.
总则 ................................................................................................................................... 2 1.1. 1.2. 2.
目的 ............................................................................................................................ 2 适用范围 .................................................................................................................... 2
账户变动流程 ................................................................................................................... 2 2.1. 2.2. 2.3.
账户开立流程 ............................................................................................................ 2 账户变更流程 ............................................................................................................ 3 账户停用或注销流程 ................................................................................................ 4
3. 账户信息管理 ................................................................................................................... 6 3.1. 3.2.
印章保管 .................................................................................................................... 6 账户信息管理 ............................................................................................................ 6
附表 ........................................................................................................................................... 7
1. 总则
1.1. 目的
为确保资金账户的安全，资金信息完整、准确，及资金账户的合法合规，特制定本管理制度。
1.2. 适用范围
1.2.1. 敦煌网账户类型包括银行结算账户、网关账户、理财帐户、受限账户和主
要下发帐户。
1.2.2. 本制度适用于集团全部公司。
2. 账户变动流程
2.1. 账户开立流程
2.1.1. 因业务需求需要开立银行账户或网关账户的部门和人员，应填写《账户开
立申请单》（见附件1），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关开户事宜。
2.1.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户开立申请单》，提交给财务
部账户负责人。
2.1.3. 财务部账户负责人在账户开立后的2个工作日内更新《资金账户信息Cash
Bank Accounts Information Details》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。
2.1.4. 财务部账户负责人在账户开立后的15日内，根据《账户开立资料清单》
（见附件2）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管
理，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。
2.1.5. 不应开立个人账户，对现有个人账户，结合业务需要，应逐步清理，直至
停止使用。
2.1.6. 详见（附件7）《账户开立流程图》。
2.2. 账户变更流程
2.2.1. 公司账户涉及账户变更时，业务部门应填写《账户变更申请单》（见附件
3），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理、财务最高负责人审批通过后，方可办理账户变更。
2.2.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户变更申请单》，提交给财务
部账户负责人。
2.2.3. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的2个工作日内更新《资
金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》后，邮件通知财务部经理级和以上人
员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。
2.2.4. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的15日内，根据《账户
变更资料清单》（见附件4）将将变更后的资料交由财务部账户信息管理负责人保管，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。 2.2.5. 详见（附件8）《账户变更流程图》。
2.3. 账户停用或注销流程
2.3.1. 公司账户涉及停用或注销时，业务部门应填写《账户停用或注销申请单》
（见附件5），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关停用或注销事宜。
2.3.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户停用或注销申请单》，提交
给财务部账户负责人。
2.3.3. 财务部账户负责人需在接到申请单后的1个工作日内，邮件通知账户信息
管理负责人。并在接到申请单后的10个工作日内（因特殊要求需要提前
完成的除外）完成账户余额核对。
2.3.4. 财务部账户信息管理负责人需在收到邮件通知后1日内通知印章保管人
收回财务印章。
2.3.5. 财务部账户负责人在账户停用或注销后的2个工作日内更新《资金账户信
息Cash Bank Accounts Information Details》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。
2.3.6. 财务部账户负责人在在账户停用或注销后的15日内，根据《账户停用或
注销收回资料清单》（见附件6）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。 2.3.7. 详见（附件9）《账户停用或注销流程图》
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