篇一：2015年电大本科政府经济学小抄版
政府经济学小抄
名词解释：
1、政府经济：政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以 政府经济： 政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。其中，政府财政分配及其提供公 共服务在政府经济活动中居核心地位。 市场失灵：
2、市场失灵：是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有 效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率” 。 竞争失灵：
3、竞争失灵：市场处于不完全竞争状态，也称之竞争失灵。在现实经济运行中， 市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。至于垄断的 具体情况，还可进一步划分，主要包括完全垄断、寡头垄断和垄断竞争。 信息的不对称性： 4、信息的不对称性：通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量 不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。 5、社会公平：是指社会成员对收入分配差距的心理承受能力。 社会公平：
6、经济公平：是指生产要素投入和产出之间的对比关系。 经济公平： 自然垄断：
7、自然垄断：有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即 这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于 节约社会资源。供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显 的自然垄断特征。 22、转移性支出：是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补 贴等。转移性支出，由于是价值单方面无偿转移支出，就不可能遵循等价交 换的原则，而是为了实现政府特定的经济社会政策目标。
23、公共定价：是指政府对提供某些特定商品和劳务所收取费用的决策。
24、公共定价法：是指市场经济条件下，政府自身对市场也提供了大量满足社会 公共产品需要的“排他性物品” ，并且这些物品（和服务）也同样就涉及与其 他普通商品和服务一样的问题，即价格的确定。这种满足社会公共产品需要 的“排他性物品”的定价问题就是所谓的公共定价，公共定价问题也是宏观 经济学需要研究的重要问题。
25、政府采购：是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务， 以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资 金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。政府采购对加强财政支出管理， 提高支出效益具有重要意义。
26、公共投资：是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产，以满足社 会公共需要所形成的支出，它是政府提供公共产品的基本手段，也是政府提 供公共劳务的前提与基础。它与私人投资之间存在着本质的区别。
27、财政投融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的， 运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政 投融资是一种政策性投融资，它既政府为应对急剧 替企业向银行支付全部或部分利息，是政府财政支持有关企业或项目发展的 增加的支出，将被迫提高税率或增设新税种 一种有效方式。
20．下列支出项目中适合用公共定价法的是：公路 35、税收支出：
21．在使成“成本—效益”分析法评价政府支出项目时，所使用的贴现率一般 种税收优惠待遇而形成的政府收入损失或放弃的收入。 是：大于一般贴现率
22．公共投资与私人投资根本性的区别不包括：投资的监管方式不同 资金的总和。从动态的角度看，政府收入是政府筹集财政资金的过程；从静
23．政府在公共投资中的作用不包括：调节社会分配状况 态的角度看，政府收入是用货币表现的一定量的社会产品价值。在我国，政
24．政府的公共事业支出与公共投资支出相同点在于：属于购买性支出 府收入有广义和狭义之分。我们通常所说的政府收入即是指狭义的政府预算
25．政府承担的科技支出范围应限制在：政府财政负责基础性理论研究 收入。
26．政府对社会医疗支出的责任是：部分参与医疗支出的提供 37、税收：政府凭借公共权力取得收入，首先表现为政府拥有课税权。税收是国
27．下列描述中不属于社会保障制度特征的是：社会保障是一种精神保障 家凭借政治权利，按照预先确定的标准，强制地、无洛伦茨曲线：
8、洛伦茨曲线：在个人收入分配领域，人们通常用洛伦茨曲线衡量收入差距，以 及收入分配不公平的状况。洛伦茨曲线由统计学家洛伦茨提出，用累积的一 定人口数量占总人口的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的 对应关系来表示。 公共物品：
9、公共物品：是与私人物品相对应的一个概念，具有消费的非竞争性、消费的非 排他性、效用的可分割性、消费的强制性特征。一般不能或不能有效通过市 场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。
10、消费的非竞争性：是指消费过程中的这样一种性质：一些人对某一产品的消 费，不会影响另一些人对这一产品的消费，一些人从这一产品中的受益不会 影响另一些人从这一产品中的受益，受益对象之间不存在利益冲突。换言之， 增加消费者的边际成本为零。这里的边际成本没有增加可以从两方面理解： 一是生产方面，指根本不需要追加资源的投入；二是消费方面，指根本不会 减少其他人的满足程度，或者说根本不会带来“拥挤成本” 。这种情形下，想 要排除那些能从消费中获得正效用的人是无效率的。
11、俱乐部物品：可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为"俱乐部物品"。当消 费人数低于拥挤点时，该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时，这 种物品的消费就变成竞争的。
12、外部效应：经济学中的外部效应（外部性）是指，在实际经济活动中，生产 者或消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可 能是有益的，也可能是有害的。有益的影响（收益外部化）称为外部经济性， 或正外部性；有害的影响（成本的外部化）称为外部不经济性，或负的外部 性。 13、庇古税： 在存在外部成本的情况下，如果政府向有关企业或个人课以相当于 他造成的边际外部成本的罚款或税收，外部成本就成了有关当事人的内部成 本，他们在决策时就会考虑到这些成本，从而避免效率损失。由于这一纠正 外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的，所以又叫做庇古税。
14、科斯定理： 科斯定理的涵义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下， 通过市场交易可以消除外部性。还可以解释为：只要产权已明确界定并受到 法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配 置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同的人，只是 会带来收入分配结果的不同。科斯还认为，即便外部效应涉及到多方，即使 不把公共资源的产权赋予单个的一个人，市场也可以自动地纠正外部效应。
15、公共选择： 一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生 产、供给等问题。其基本原理是，将经济学的分析方法用于非市场的政治领 域
16、直接民主： 是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策， 参与社会政治、经济和其他事务管理。 17、投票悖论： 在投票选择中出现有悖于日常逻辑推理的现象。如在 A、B、C 三 个方案中，A 和 B 选择，A 以 2：1 的票数获胜。在 B 和 C 的选择中，B 以 2： 1 的票数获胜。然而，在 A 与 C 的选择中，C 又以 2：1 的票数获胜。因而， 无法确定最后获胜的方案。如果根据一般的推理，A 优于 B，而 B 优于 C，则 一定是 A 优于 C，而上例中的结果是 C 优于 A。 18、票决循环：
18、票决循环：在投票选择中出现的无法选择最优方案的现象。如在 A、B、C 三 个方案中，A 和 B 选择，A 以 2：1 的票数获胜。在 B 和 C 的选择中，B 以 2： 1 的票数获胜。然而，在 A 与 C 的选择中，C 又以 2：1 的票数获胜。因而， 无法确定最后获胜的方案。如果根据一般的推理，A 优于 B，而 B 优于 C，则 一定是 A 优于 C，而上例中的结果是 C 优于 A。如果上述配对投票能一直进行 下去，则会出现 A 和 B 选择，A 获胜，B 和 C 选择，B 获胜，A 与 C 选择，C 获胜，B 和 C 选择，B 获胜，……，这样不断循环下去，出现了“票决循环” 的现象，但无法在 A、B、C 三个方案中选择最优方案 19、阿罗不可能定律：
19、阿罗不可能定律：在多数规则下，一般来说，要找到一个满足民主社会公共 选择标准的规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致 的决策。该结论被称之为阿罗不可能定律。
20、政府支出相对量：是指政府支出数量与国民经济其他经济指标的关系。
21、购买性支出： 指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于 满足社会公共需要。政府购买性支出，遵循市场经济的基本准则，即实行等 价交换。对市场运行而言，购买性支出，对消费和生产具有直接影响，可广 泛用于调节各项经济活动。一定时期内政府购买性支出的规模与结构，对市 场物价、有关产业发展有重要调控作用。 不同于无偿拨款，也不同于一般商业贷款。 28、部门预算：是指各主部门汇总编制的本系统的财政收支计划，由本部门所属 各单位预算组成。本部门是指与本级政府财政部门直接发生预算拨款关系的 地方国家机关、军队、政党组织和社会团体。是部门依据国家有关政策规定 及其职能的需要，审核、汇总所属基层预算单位的预算和本部门机关经费预 算， 经财政部门审核后提交立法机关批准的涵盖本部门各项收支的财政计划。
29、财政政策：是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的 财政措施和手段。 30、社会保障制度：：社会保障是以社会的共同力量对其成员因各种个人难以抗拒
31、社会保险：是指以劳动者为保障对象，在劳动者年老、疾病、伤残、生育、 消费量 失业等原因暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去
32、 现收现付式：这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式。
33、政府外债：是指国家作为债务人，向外国政府和国际金融组织借款以及在国 对 A 而言——高＞中＞低； 对于 B 而言——低＞高＞中； 对于 C 而言—— 际金融市场上发行债券所形成的债务。 中＞低＞高。这三个人中偏好于多峰偏好的是：B 34、财政贴息：是指为了国家宏观调控的需要，政府财政对使用某些规定用途银
35、税收支出：是指以特殊法律条款规定的、给与特定类型的活动或纳税人以各
36、政府收入：亦即财政收入或公共收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切
38、政府收入效应：是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为
39、政府收入的替代效应：是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或
40、收入效应：是指由于政府为取得收入而向纳税人征税，导致纳税人的收入水 41、税收制度：是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。它是国家向纳
43、税负转嫁：是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所交纳的税款 执行） 全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。
44、税收归宿：也称为税负归宿，它是指处于转嫁中的税负的最终落脚点。在现 （二部定价法和高峰负荷定价法均可） 实经济过程中，税负转嫁往往不是一次转嫁给消费者，而是通过多次转嫁，
45、税收“三性” 同国家取得公共收入的其它方式相比，税收具有其鲜明的形式 ：
6．政府履行资源配置职能是使资源利用在：生产可能性曲线上移动
7．我国现行收入分配政策是：效率优先、兼顾公平 的客观原因导致其难以维持必要生活水平是提供的物质保证，是具有经济福 8．下列商品中性质属纯私人物品的是：皮衣 利性质的社会稳定制度。
9． 公共物品和私人物品在消费量上的区别： 社会总消费量=每个消费者的个人
10．在公共物品提供的过程中会出现：免费搭车的问题 正常收入时提供物质帮助，以保障劳动者及家属的基本生活。
11．在公共物品的供给分析中，个体是：价格调节者和产量接受者
12．外部效应的产生是因为：产品和劳务的成本、收益绕过价格机制，直接影 这种模式要求当年或近期所有参保单位， 按照统一的比例提取社会保险基金， 响他人的利益 在收支过程中实现基本平衡。具体做法是：第一，对当年或近期内各项社会
13．科斯定理的前提假设是：交易成本为零或很低 保险所支付的费用进行测算。第二，按照需要分摊到参保的单位和个人，按 14．下列属于科斯定理解决外部性问题的办法是：交易 照同一比例提取，当年支付，不为以后年份提供储备金。这种模式体现了社
15．公共选择理论的创立者是：布坎南 会保险互助互济的调剂职能，简便易行，也可避免物价上涨后基金贬值的危 16．公共选择理论研究对象是：政府决策 险。
17．对于一个公共产品提供量有高、中、低三种选择，ABC 三个人的偏好如下：
18．政府支出规模一般呈现（增长）趋势。 行贷款的企业，就其支付的贷款利息提供的一种补贴。其实质是政府财政代 19． 下列描述中不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是： 偿地向社会成员收取实
28． 当宏观经济处于萧条时期， 社会保障对经济起到 （缓和需求不足） 的作用。 物或货币，以取得财政收入的工具。税收是政府凭借政治权利强制征收的，
29．社会保障与一般家庭自我保障不同之处不包括：保障的功能 体现凭借国家政治权利对国民收入的特殊分配。税收是历史上产生最早、并
30． 现收现付式筹集社会保障资金的优点是： 可避免物价上涨后基金贬值的危 且现在依然存在的一个政府收入范畴。通过税收这种政府收入形式，政府所 险 能筹集到的财政收入量最大，通常是一个国家政府财政的主要收入。
31．政府收入的源泉是社会总价值中（剩余产品价值）
32．当政府收入增长率低于物价上涨率时，政府收入（名义增长，实际减少） 方面做出的反映，或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决
33．我国下列税种中属于中央税的是（消费税） 策所产生的影响。这种政府收入的效应，就是我们所讲的政府收入的调节作 34．下列部门中属于政府收入的主要来源是（工业） 用。由于政府的收入对经济会产生这样的效应，因此，政府完全可以利用收
35．我国现行企业所得税的税率性质是（比例税率） 入这一手段，来实现自己宏观调控经济的目标。政府的收入对纳税人经济的
36．国家税收制度中不同税种区别的主要标志是（课税对象） 影响行为会产生两个方面的效应，即替代效应和收入效应。 37．能较好地体现公平税负的原则的税率是（累进税率）
38．下列税种属于直接税的是（所得税） 轻税的区别对待时，会影响商品的性对价格，使经济主体减少对征税或重税
39．下列税种中属于中央和地方共享的是（增值税） 商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替
40．下列商品中税负较易转嫁的是（供给弹性大、需求弹性小商品） 代征税或重税商品。
41．下列事项中不属于国有企业重大事项管理内容的是（国有企业核算）
42．国有资产收益的获得是凭借（对国有资产的所有权） 平下降，从而降低了纳税人对商品的购买量和消费水平。 43．国有资产收益的来源是（剩余产品价值）
44．在政府预算发展史上，最早提出并推行绩效预算的是（美国胡佛委员会） 税单位和个人征税的法律依据和工作规程。主要包括税收法律、条例、实施
45．公共定价的对象是（准公共物品） 细则、征收管理办法等。 46．政府收取行政规费的主要目的是（配合国家有关路线、方针、政策的贯彻
47．对具有拥挤成本或资源稀缺，需要抑制消费、防止浪费的公共物品，可按
48．政府债务收入是政府及政府所属机构以（债务人）的身份取得的收入。 最终落在消费者头上，此时税收的归宿就是消费者。对于那些不能转嫁的税
49． 按照公债本位对公债进行分类， 可以将公债划分为 （货币公债和实物公债） 收，其纳税人就是该税的直接承担者。前一种称为间接归宿，后一种称为直
50．公债负担率是指（当年公债余额/当年 GDP） 接归宿。 51．改革开放后，我国与（1981）年恢复国内公债的发行。 52．隐性债务是指（没有反映在政府预算帐面上的债务） 特征， 即具有无偿性、 强制性和固定性，这就是人们通常所说的 “税收三性” 。
53．债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术，它不包括（风险分 这三个形式特征是税收本身所固有的，是一切社会形态下税收的共性。 类）环节。
46、课税对象：是指对什么征税，是税收征收的目的物，它反映这个税种征税的
54．现代政府预算最早产生于（英国） 基本范围和界限。凡是列入征税对象的，均属于该税的征收范围。国家通过
55．单式预算与复式预算是按（按预算组织形式划分）对政府预算进行分类 法律确定的征税对象，是不同税种相互区别的主要标志，是税收制度的基本
56．下列描述中不是基数预算缺陷的是（对所有的收支都进行审核，是一项需 因素之一。 要消耗大量人力、物力和财力的工作） 47、纳税人：即纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
48、计税依据：是指课税对象的计量单位和征收标准。
49、免征额：是指税法规定的征税对象中免于征税的数额，它是按照一定标准从
50、国有资产：是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。具体 费流用） 来讲，是指国家以各种形式投资及其收受益、拨款、接受馈赠、凭借国家权
57．按照《中华人民共和国预算法》 ，我国设立（五）级政府预算 纳税人是纳税的主体。税法规定纳税人可以是自然人，也可以是法人。
58．经立法机关审核批准后，政府预算就具有（法律性） 59．部门预算的分类基础是（按部门）
60．部门预算的调整审批权在（财政部） 全部课税对象中预先确定减除的部分。
61．在不突破预算支出总额的前提下，预算科目间进行经费调剂的情况是（经
62． 扩张性财政政策和紧缩性财政政策的划分依据是 （按财政政策对社会总需 力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权利。 求的不同影响划分）
51、二部定价法：即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法。基础 63．下列措施中可有效降低货币供给量的是（提高法定准备金率） 安装路灯）
9．非市场方式解决外部性的方法有（罚款或收税；财政补贴；公共管制）
10．公共资源的特征有（稀缺性；使用不受限制）
11．影响下政府支出规模的因素主要包括（政治性因素；经济性因素；社会性因 素）
12．下列财政支出中属于按支出具体用途分类的有（基本建设支出；企业挖潜改 造资金；科技三项费用；农业支出）
13．政府支出绩效与微观经济主体的支出绩效相比，差别主要在（成本与收益的 计算范围不同；在进行具体相关方案的选择标准不同）
14。在衡量政府支出的成本时需要考虑（政府实施该项目过程中实际花费掉 的人力、物力；直接给社会、经济和人们生活带来实际损失；间接给社会、 经济和人们生活带来的实际损失） 15．与私人采购相比，政府采购有以下特点（资金来源的公共性；采购目的的非 盈利性；采购管理的公开性；采购范围的广泛性） 16．公共投资范围包括（基础产业投资；农业投资）
17．基础设施的特点有（投资规模大；建设周期长；投资回报率较低；成本较高）
特征。
54．部门预算相对于传统的功能预算而言有（扩大了预算的编制范围，有利于提 高预算的综合性；克服了代编预算方式的盲目性，提高了准确性；建立新预 算管理机制，实现了统一的预算分配权；有利于及时批复预算）
55．预算收入的征收部门的在预算执行中的功能是（及时、足额征收预算收入； 按财政体制的规定划缴到各级政府的财政金库） 56．各级政府财政部门在预算执行中的职能有（研究落实财政税收政策的措施， 统一负责组织预算收入和预算支出的执行；督促预算收入征收部门、各预算 缴款单位完成预算收入任务；指导和监督各部门、各单位建立完全财务制谋 私会核算体系，按照规定使用预算资金）
57．开设的国库单一账户体系的功能有（国库单一账户为国库存款账户，用于记 录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动；财政部门和零余额帐 户，用于账政直接支付和清算；预算外资金专户，用于记录、核算和反映预 算外资金的收入和支出活动，并用于预算外资金日常收支清算；特设账户， 用于记录、核算和反映预算单位的特殊专项支出活动）
58．政府预算在执行过程中有必要进行全面调整的情况有（遇特设施等公共物品成本，按其构成可分为资本成本与经营成本。资本成本是该
64．扩张性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（产出增加，利率变化方向 公共设施在建造时的成本，属固定成本；经营成本是指公共设施在使用过程 不确定） 中发生的成本，属变动成本，也就是说，经营成本随着使用数量的增加而增 65．紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（产出变化不确定，利率下 加。就是在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部 降） 分是承担经营成本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使 66．下列各个政策目标中，货币政策侧重的是（物价稳定） 用量的增加而增加。 67．国际税收的本质是（国家与国家之间的税收分配关系） 52、公债依存度： 52、公债依存度：是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。 68．按照联合国范本和经合组织范本的规定， （是否具有经常性住所）不属于 53、比例偿还法： 53、比例偿还法：比例偿还法是政府按公债数额，分期按比例偿还，这种方法是 确定居民身份判断规则。 政府直接向公债持有者偿还，不通过市场，所以又称为直接偿还法，这种方 69．我国对外签订的避免双重征税协定中，列入协定的适用税种是（所得税） 法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、逐年递减比例偿还等具体形式。70．国际税收协定的核心内容是（免除双重征税） 比例偿还法的优点是能够严格遵守信用契约，缺点是偿还期限相对固定，政71．跨国纳税人偷税、逃税最常见的手段是（转让定价） 府机动灵活性小。
72．在消除国际重复征税的各项方法中，最彻底的方法是（免税法）
54、政府预算管理体制：是处理中央政府和地方政府以及地方各级政府间财政关
73．造成国际重复征税的基本原因是（税收管辖权的冲突） 系的基本制度。预算管理体制的实质是财政资金分配上的集权与分权问题。
74．我国于（1996）年实现了人民币在经常项目下的可自由兑换一般而言，各级政府的事权应与财权相适应。主要由预算管理级次的规定、
75．在下列货币政策工具中，属选择性政策工具的是（消费者信用控制） 预算管理权的划分、用品收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内
76．福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在（国务院）容组成。
77．税负转嫁是纳税人的一种（主动）行为
55、复式预算： 55、复式预算：是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政收支 78．目前我国企业亏损补贴处理的方式是（收入退库） 编入两个或两个以上的计划表格。79．纳税期限是税收（固定性）的重要体现 56、税收管辖权： 56、税收管辖权：也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政 80．按课税对象的性质分类，增值税属于（流转税类） 府在其主权范围内对税收事务的管辖权力， 是国家主权在税收领域中的体现。 税收管辖权包括两种基本形态，来源地税收管辖权和居民税收管辖权。 三、多项选择
政府经济学的学习方法包括 （理论与实践相结合： 实证分析与规范分析相结合：
57、行政规费：是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费
1． 历史分析与逻辑分析相结合） 用，如办理结婚证、护照等收取的工本费、手续费等。
2．下列项目中属市场失灵的领域有（公共安全；医疗卫生；法律秩序）
3． 政府失灵的原因包括 （政府决策信息的有限性； 市场及主体行为控制的有限性； 二、单项选择
1．政府经济的主体是：政府 对政府机构控制的有限性；政治程序实施中的有限性）
2．政府经济的依据是：社会公共权力
2．政府履行经济稳定与发展职能的目标包括（物价稳定；充分就业；国际收支平
3．政府经济的目的是：满足社会公共需要 衡）
4．市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格，与最优供给条件下的供
5．政府经济活动的效率要求包括（政府直接控制和掌握资源的配置效率；政府通 给量和价格的关系是：供给量偏低，价格偏高 过对市场和微观经济行为调节，引导全社会资源的合理配置）5．外部正效应指的是：社会净收益大于个人净收益，产品产量偏低
6．公共物品与私人物品之间的区别在于（消费的非竞争性；消费的非排他性）
7．混合物品具体包括（无排他性或弱排他性，但有一定的竞争性的物品；有排他 性，但非竞争性的物品；可能发生拥挤的公共物品；无排他性、非竞争性的 物品）
8．下列行为属于生产外部性的有（兴修水利；治理环境污染；18．财政投、融资和一般商业区投、融资相比，其特点有（财政投、融资的目的 性很强；财政投、融资资金的使用具有鲜明的公共性，是追求社会效益的最 大化；财政投、融资的资金来源具有多样性的特点） 19．BOT 方式融资的优点有（解决了政府在基础设施投资中资金不足的问题；提高 了项目建设与运营的效率；有利项目建和管理中资金、技术、管理的结合）
20．我国当前教育支出存在的问题有（教育投资总量相对不足；教育投资过分依 赖政府；教育投资的内部结构不合理）
21．在市场经济中，政府应承担的公共文化支出具体包括（承担公共文化设施建 设；加强文化市场调节；加文化市场的管理） 22．社会保障的功能有（保证社会成员生存权利的功能；优化资源配置；风险分 担功能；维护社会稳定功能）
23．社会保险与普通商业保险的区别在于（兴办的主体不同；前者有强制性，而 后者没有；前者有福利性，而后者没有） 24．社会保险的水平受到（经济发展水平；政府财政收支状况；社会保险政策） 的影响。
25．社会救济与一般意义的慈善事业根本区别在于（两者性质不同；两者的效果 不同；两者的目的不同）
26．财政补贴支出和社会保障支出相似之外有（并不能换回任何相应的商品和劳 务；所进行的支付者是无偿的；都改善了接受者的经济状况）
27．在社会经济运行过程中，财政补贴的环节划分可分为（生产环节补贴；流通 环节补贴；消费环节补贴）
28．组织政府收入的原则主要包括（从发展经济入手，增加政府收入的原则；利 益兼顾的原则；合理负担的原则；公平与效率兼顾的原则）
29．税收三性是指（无偿性；强制性；固定性）
30．政府收入的内容主要有（税收；收费；国有资产收益；公债） 31．政府凭借公共权力取得收入来源的是（税收；收费） 32．政府收入的替代效应会导致人们（减少重税商品的消费量；增加低税商品的 消费量）
33．按照计算方法和依据的差另可将累进税率分为（全额累进税率；超额累进税 率；全率累进税率；超率累进税率）
34．直接税的特点是（税负不易转嫁；税收弹性大，税收收入不够稳定；税负较 为公平）
35．属于价内税的有（消费税；营业税；关税） 36．税负的转嫁方式有（前转；后转；散转；消转）
37．按照税收负担衡量的方式不同，可将税收负担分为（货币负担；真实负担）
38．从拉费曲线我们可以得知（税率的高低和税收量的大小不一定按同一方向变 化：下令要想取得同样多的税收收入，可以采取高低两种不同的税率）
39．下列项目中属于国有资产管理部门管理内容的是（任免或者建议任免所出资 企业的企业负责人；企业重大事项的管理；对企业国有资产的保值增值情况 进行考察）
40．现代企业制度的特征是（产权清晰；两权分离；管理科学；实行法人财产权）
41．国有资产收益的形式有（股息、红利收入；上缴利润；租金收入；其他收入 形式）
42．第二步利改税的内容有（利的国营企业征收所得税；营大中型企业征收调节 税；废除工商税，开征产品税、增值税、营业税及盐税） 43．在公共定价时，政府面临着（按边际成本定价；按平均成本定价；高于平均 成本定价） 44．由政府经营、公共定价或价格管制方式提供自然垄断基础设施和服务相比， 垄断经营有着（增加市场有效供给；提高资源的配置效率；更好的满足社会 的公共需要）
45．我国 1950 年发行的“人民胜折实公债”属于（国内公债；实物公债）
46．判断公债适度规模的标准有（社会是否有足够的资金来承受债务的规模；政 府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务；证券市场需要和能够容纳 多少政府债券；政府债务对私人部门投资是否有“挤出效应” ）
47．公债市场功能有（公债市场为政府的发行和交易提供了有效的渠道；公债市 场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置；公债市场是传播和 获取经济信息的重要场所；公债市场能够为社会闲置资金提供良好的投资场 所）
48．公债流通市场的交易方式有（现货交易；回购交易；期货交易；期权交易）
49．公债偿还的方法有（买进偿救灾法；直接偿还法；一次偿还法；抽签偿还法）
50．偿还债务的资金来源主要有（当年预算直接拨款；预算盈余；发行新债偿还 旧债；偿债基金）
51．下列各个监测公债适度规模的指标中正确的有[公债负担率=（当年公债余额/ 当年 GDP） ×100%； 公债偿债率=（当年公债还本付息额÷当年财政收入总额） ×100%]
52．与单式预算相比，复式预算的优点有（体现了不同预算收支的性质和特点； 有利于提高预算编制质量，加强预算资金监督与管理）
53．政府预算具有（年度计划性；法律性；集中性；公开性）的大自然灾害、战 争等特殊情况 D 遇国民经济发展过分高涨或过分低落）
59．持续的通货膨胀会造成（引起资源的过度分配；导致社会资源的闲置）
60．财政补贴从形式上可分为（价格补贴；企业亏损补贴；税式支出；财政贴息）
61．货币政策相较于财政政策（内部时滞较短；外部时滞较长） 62．区域经济政策有（差异性；综合性；协调性；阶段性）特点。 63．制定区域经济政策是必须考虑（服从全国经济整体发展的需要；服从国际形 势变化和国家安全战略的需要；服从全国社会发展的需要）
64．能起到自动稳定器功能的财政制度有（超额累进税收制度；有明确规定条件 的对个人的转移支付）
65．衡量产业间资源配置状况，一般用（劳动力在各产业的比重；产值在各产业 的比重）指标。 6
6．与贴现和公开市场操作相比，法定准备金率调整操作的缺陷有（操作简单； 作用效果过于强烈；带有宣示效应，不利于货币的稳定；频繁的调整势必会 扰乱存款机构正常的财务计划和管理）
67．判定自然人居民标准的标准主要有（住所标准；时间标准） 68．判定法定人居民的标准主要有（总机构所在地标准；公司的控制权所在地标 准；注册所在地标准）
69．在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的 方法主要有（免税法；扣除法；低税法；抵免法）
70．不会产生重复课税的条件是（两个或两个以上国家采用不同的税收管辖权； 两个或两个以上国家对同一税收管辖权做出不同解释）
71．形成政府外债的途径有（外国政府贷款；国际金融组织贷款；政府国外公债； 国际商业贷款）
72．社会救济的功能有（解救功能；辅助功能；稳定功能；激励功能）
73．一般而言，社会保障基金的来源主要有（用人单位缴纳；劳动者交纳；政府 财政拨款）
74．今后我国政府财政对公共卫生事业支出的重点应放在（继续增加对公共卫生 事业的支出；加快医疗卫生管理体制改革；严格医疗卫生组织的管理制度； 努力发展社会医疗保险制度） 75．政府采购一般遵循以下基本原则（竞争性原则；公开性原则；公平性原则）
76．通常情况下将外部性分为（生产的外部经济性；消费的外部经济性；生产外 部不经济性；消费的外部不经济性）
77．从 20 世纪 90 年代起，OECD 国家实行绿色税制改革，其主要内容有（除和修 正现行的对环境有害的补贴及赋税；革现行税制，使之有利于环境；征新的 生态税，实行对环境有害产品全面征税的政策）
78．公共物品私人供给的形式有（私人的完全供给；私人与政府的联合供给；私 人与社区的联合供给）
79．当社会总需求大于总供给，需求膨胀，经济过热时，政府应采取（增加税收； 减少财政支出；中央银行紧缩银根）
80．政府经济的形式主要表现为（政府收入；政府支出；宏观经济管理） 四、简答
1、什么是政府经济？如何理解政府经济？ 政府经济是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资 源配置及其宏观经济管理。可以从以下几个方面理解政府经济：①政府经济 活动的主体是各级政府②政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总 值分配， 并对国民经济运行宏观调控③政府经济的形式主要表现为政府收入、 政府支出以及宏观经济管理④政府经济的依据是社会公共权力。
2、如何认识市场失灵与政府经济的必要性？ 一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到 资源有效配置的目的。政府凭借社会公共权力介入市场失灵的领域，强制性 地矫正市场失灵的根源。
3、市场经济条件下政府经济职能有哪些？ 市场经济条件下，政府的经济职能主要表现在以下几个方面：①收入分配②经济 稳定和发展③资源配置。
4、简述公共物品的公共供给方式及其理论依 公共物品的提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为 公众提供产品，用于公共消费以萨缪尔森代表的福利经济学家们认为，由于 公共物品非排他性和非竞争性的特征，因此通过市场方式提供公共物品，实 现排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在规模经济上缺乏效率。因此， 福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高 的效率。 5、简述公共物品的私人供给可能性分析。 公共物品满足下列条件的时，由私人供给公共物品便存在可能：①私人供给的公 共物品一般应是准公共物品②准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消 费者数量有限③在公共物品的消费上必须存在排他性技术④一系列制度条件 来保障。 什么是公共资源问题？其产生的根源是什么？ 6、什么是公共资源问题？其产生的根源是什么？ 公共资源有着如下两个特征：一是资源的稀缺性；一是其
使用上不受限制。由于 使用上不受限制，没有人对新加入使用者造成的外部效应负责，使行公共资 源的使用所带来的社会收益小于个人收益，进而造成公共资源的过度使用， 这就是我们通常所说的公共资源问题。 其产生的根源在于产权归属不够明确。
7、阐述科斯定理的含义、意义及局限性。 科斯定理的含义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易 可以消除外部性。 “科斯定理”强调产权的重要性，认为解决外部性问题的关 键是界定和保仿产权。 “科斯定理”的结论，是建立在交易成本为零的前提基 础上的。然而，市场交易中存在成本，这是不容忽略的事实。在交易费用为 正的情况下，不同的权利界定会带来不同效率的资源配置。
8、简述中位选民理论的内容。答 ：所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间，中位选民理论是 指在多数裁定原则下，假定选民的偏好是单峰的，则选择的结果是由中位选 民的偏好决定。
9、简述阿罗不可能定律的内容。 一般来说，要找到一个满足民主社会公共选择标准的规则是不可能的。不能指望 一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。该结论被称之为阿罗不可能定 律。
10、简述政府支出的分类方法和用途。 政府支出的分类方法有： 20、简述直接税的特点。
所谓直接税，是指由纳税人直接负担，不易转嫁的税种。直接税的特点：①税负 不易转嫁②税收弹性大，税收收入不够稳定③税负较为公平④计税较复杂， 征收管理难度较大。 21、简述税负转嫁的特征。
所谓税转嫁，是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径，将其所交纳的税款 全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。税负转嫁作为一种经 济过程和经济现象，一般具有以下特征：第一，税负转嫁是纳税人的一般行 为倾向，是纳税人的主动行为；第二，税负转嫁是各个经济主体之间对税收 负担的一种再分配；第三，税负转嫁是和价格的升降直接相联系的，而且价 格的长降在很大程度上是由税负转嫁引起的。22、简述影响宏观税负的主要因素。
影响宏观税负的主要因素有：①税收制度②经济发展水平与结构③宏观经济政策 ④政府的职责范围。
23、简述建立国有资产管理体制的原则。 经过长期的国有资产经营的实践证明，要建立合理的国有资产管理体制应遵循以 下基本准则：①政企分开②政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能 分开③所有权与经营权相分离④分级所有、分级管理⑤正确处理所有者、经 营、生产者（企业职工）之间物质利益关系⑥实现资产运营效益最大化的原 则。 范围和税种的范围两个方面。这是国际税收协定必须首先明确的前 提②免除双重征税问题。免除双重征税是国际税收协定的核心内容，它具体 包括：明确所得概念，协调各缔约国之间的税收管辖权，确定免除双重征税 的方法等③保证税收无差别对待。保证税收无差别对待是指缔约国各方给对 方公民以本国公民待遇，按等同于本国公民标准征税，保证不加歧视等④消 除和减少国际逃税。
38、贸易政策主要包括哪几个方面？
贸易政策主要是指一国政府为实现其促进或限制对外贸易目标而采取的一系列规 范、措施。一般来讲，贸易政策主要包括：①关税政策。如针对不同商品进 口或出口征收的从价税和从量税等②非关税措施。如针对不同领域实施的进 口配额、许可证、自愿出口限制等③促进出口的扶持政策。如补贴、出口信 贷、出口退税等措施。
39、简述我国的预算编制程序。
我国政府预算编制的组织程序按“自下而上、自上而下、两上两下、上下结合” 的方式进行，大致过程如下：①单位、部门提出概算②下达预算收支指标③ 编制汇总预算④审批预算。 40、简述公债与税收和政府信用的区别。
40、简述公债与税收和政府信用的区别。 政府信用是指政府以债务人的身份取得的信用，或以债权人的身份提供信用及其 信按政府职能分类、按经济性质分类按支出具体用途分类、 按其功能分类和其他分类方法。按政府职能对政府财政支出分类，可以分析 一定时期内政府履行其职能的重点，以及政府职能的变迁；按经济性质分类 可分析政府预算政策在公平与效率之间的权衡和选择，以及政府对市场运行 干预的广度、深度；按支出具体用途分类可以全面地反映财政资金的安排和 使用，有利于各级预算的编制和执行，可以更好地对各项支出进行管理和监督；按其功能分类有利于体现政府各项支出在经济社会发展过程中所体现的 功能、作用，可分析资源在不同领域的配置状况。 11、政府采购的含义及其与政府支出绩效的关系。
是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位 和提供公共服务的团体为了开展业务洗动，利用国家财政性资金和政府借款 购买货物、工程及劳务的行为。政府采购遵循以下基本原则：①竞争性原则 ②公开性原则③公平性原则。推行政府财政采购制度有利于①加强财政支出 管理，有效发挥财政监督作用②提高财政资金使用效益③发挥财政支出的宏 观调控功能。
12、简述公共投资的范围和政府涉入的原因。 政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济体系起到基础性作用、有利提高国民经济整体运行效率的、但同时又是微利或无利的项目，主要包括基础 产业投资和农业投资。基础产业具有公共物品属性和自然垄断性的特点，决 定其很难单纯依靠私人投资主体的力量来完成，而应当由政府公共投资和私 人投资共同完成。此外，在市场经济条件下，农业由于其自身的产业特点， 往往在市场竞争中处于不利的地位，且时常受到自然和技术等方面的制约，处于稳定的环境中，因此需要政府加以扶持。
13、简述财政投、融资的特点和作用。 所谓财政投、融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的， 运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政 投、融资不同于一般商业投、融资，具有以下基本特征：①财政投、融资的 目的性很强，投资范围要严桥的限制②财政投、融资资金的使用，具有鲜明 的公共性，追求是社会效益的最大化③财政投、融资的资金来源具有多样性 的特点。财政投、融资的作用是将财政融资的良好信誉与金融投资的高效运作有机地结合起来，成为政府进行公共投资的较好的方式。 14、比较行政管理性支出和其他购买性支出的区别。 作为政府的购买性支出，行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性。首先， 公共行政部门所提供的行政管理，是面向全社会的一种管理，其数量与价值 都不能通过市场竞争机制来确定，其管理对象和接受管理的主体不具有排他 性，因而行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供， 因而政府提供经费的来源，是向全体社会成员收取的税收；其次，从直接生 产与消费社会财富的角度看， 行政管理支出属于非生产性的社会消费性支出。
15、简述社会保障的功能。 社会保障的功能，是指社会保障制度作用于社会各个方面所体现出的内在效能， 主要体现在以下方面：①保证社会成员生存权利的功能②风险分担功能③收 入再分配功能④维护社会稳定功能⑤调节宏观经济平衡的功能。16、简述社会保险税涵义和开征意义。社会保障（保险）税是强制征集社会保障基金最为普遍和有效的方式。这种方式 之所以会被广泛采用，是因为：一方面现代社会经济的稳定发展，越来越表 现出对社会保障制度的依赖性，并且随着社会保障制度的不断深化，其费用 支付的延续性与增长的需要，要求社会保障基金有稳定的资金鳞源；另一方 面，社会保障基金的筹集方式与税收的征收方式相似，带有明显的税收化倾 向，而这种税收化的倾向，能够保证社保基金筹资的顺利进行与征收的固定 化。对我国来说，这种方式筹集基金有利于保证社会保障基金有稳定充足的 来源。 17、简述财政补贴的涵义和特征。
所谓财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供 的无偿性补助支出。财政补贴具有以下特征：①政策性。财政补贴的对象、 补贴的数额、补贴的期等都必须按照一定时期的政策需要来制定②灵活性。 财政补贴不是一经确定就长期保持不变的，国家要根据经济发展的情况和政 策需要及时进行修正和调整③时效性。财政补贴作为一种政策手段，是为国 家政策目标服务的，必依据一定时期国家的政策需要来制定。当国家的某些 政策发生变化时，财政补贴也必须做出相应的调整。
18、简述合理确定政府收入占 GDP 比重的关系的意义。
一般认为， 政府收入占国民生产总值 （或 GDP） 的比率是衡量政府收入规模的指标。 合理确定政府收入占 GDP 比重的重要意义在于：第一，政府收入占 GDP 的比 重影响资源的有效配置；第二政府收入占 GDP 的比重影响经济结构的优化； 第三，政府收入占 GDP 的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的 实现。
19、试述组织政府收入应遵循的原则。
组织政府收入的原则，主要包括：①从发展经济入手，增加政府收入的原则②利 益兼顾的原则③合理负担的原则④公平与效率兼顾的原则。 24、简述公共收费的功能。
公共收费具有以下功能：①体现政府宏观经济社会政策目标②提高资源的配置效 率③稳定市场物价。
25、简要回答我国当前公共收费问题解决的方法。 根据我国公共收费管理现状，结合市场经济国家经验，公共收费管理需要加强以 下几个方面：①依法收费，依法理财②以政府预算管理为核心，加强公共收 费管理③加强公共收费监督。
26、简述公债市场的功能。 公债市场是证券市场的重要组成部分，它是政府债券进行转证、买卖和交易的场 所。其主要功能有：①为政府公债的发行和交易提供了有效的渠道②可以进 一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置③是传播和获取经济信息的重 的场所④能够为社会闲置资金提供良好的投资场所。 27、影响公债规模的因素有哪些？影响公债规模的因素主要有以下几个方面：①经济发展水平②生产关系类型③政 治安定背景④国家职能范围⑤财政政策选择⑥金融市场状况⑦公债管理水 平。
28、如何确定公债发行条件？ 公债发行条件是指国家对所发行公债及其与发行有关的诸多方面以法律形式所作 的明确规定。发行条件主要包括以下几个方面：公债品种、公债发行权限、 公债发行对象、公债发行数额、俊债券票面金额、公债发行价格、利息率、 对公债流动性和安全性的规定等。
29、公债偿还的方法有哪些？ 公债偿还的方法大致有以下几种：①买销法②比例偿还法③抽签偿还法④一次偿 还法。 30、简述预算编制的原则。
30、简述预算编制的原则。 政府预算的编制是有意识地确定和规范财政活动的计划行为，它必须遵循一定的 指导思想。目前预算编制采用的主要有四项原则：①完整性原则。在国家预 算之外，不应有其他的财政收支②准确性原则。财政收支数字节应进行科学 的测算③合法性原则。预算的编制应符合《中华人民共和国预算法》和其他 法律法规的条文④年度性原则。任何一个国家的预算编制都必须有时间的界 定，通常为 1 年。 31、简述我国实行部门预算的必要性。
31、简述我国实行部门预算的必要性。 编制部门预算的必要性有：①有利于对财政预算的审查和监督②有利于预算编制 的公开、透明，提高了财政资金铪钐效益③提高了预算编制方法的科学性④ 部门预算是完整的功能预算的基础。 32、简述国库集中支付制度的涵义。
32、简述国库集中支付制度的涵义。 国库集中收付，包括三方面的含义：一是集中收入管理，一切财政性收入均纳入 国库或国库指定的代理商业银行的单一账户；二是集中支出管理，原则上一 切财政性支出均应在实际支付行为发行时才能从单一账户支付出去，支付对 象一般应是商品供应商或劳务提供者；三是集中账户管理，设置与国库单一 账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况。
33、简述公开市场操作的优点。 与调整法定准备金率和再贴现率相比，公开市场操作有着下列优点：①公开市场 业务使中央银行能够随时根据金融市场的变化，进行经常性、连续性及试探 性的操作，还可以进行逆向操作，灵活调节货币供给量②通过公开市场业务， 中央银行可以主动出击，不象再贴现政策那样，处于被动地位③公开市场业 务对货币供给量进行的是微调，不会像准备金率的变动一样产生震动效果。 34、比较财政政策与货币政策的差异。
34、比较财政政策与货币政策的差异。
财政政策与货币政策有着以下的差异：①制定政策的主体有差别。财政政策主体 是政府，货币政策主体是一国货币当局（一般为中央银行）②政策目标有区 别③政策手段有区别④政策时滞不同⑤对利率的影响不同⑥对投资的影响不 同。 35、简述区域经济政策的功能。
35、简述区域经济政策的功能。
区域经济政策的基本功能就对全国区域经济发展进行统筹和协调指导各个区域的 经济发展，把每个区域都纳入到全国经济发展之中，充分发挥地区间的优势 和潜力，为全国经济发展做贡献；根据局部利益服从全局利益、短期利益服 从长远利益的原则，协调各个区域的经济发展与全国经济发展的关系，以及 重点发展区域与其他区域发展的关系；根据平等互利、分工合作、共同发展 的原则，协调区域之间经济发展关系，推动区域之间分工与合作；根据加强 民族团结、增强国家凝聚力、经济发展和社会进步协调的原则，协调经济发 达区载与经济欠发达之间的关系，促进欠发达区域的经济发展。 36、减除国际重复征税的方法有哪些？
国际重复征税的减除，主要是指在国际经济活动中，当发生两种税收管辖权重叠 时，行使居民税管辖权的国家，通过优先承认跨国纳税人向行使地域税收管 辖权国家所缴纳的税收来借以减轻或消除国际重复征税。在各国税法和国际 税收协定中通常采用的避免、 消除或缓和国家重复征税的方法主要有免税法、 扣除法、低税法、抵免法等。
37、国际税收协定包括哪些内容？ 国际税收协定一般包括以下基本内容：①协定适用的范围。协定适用的范围主要 包括人的用活动，所以说公债是政府信用的种形式。税收，政府凭借公共权力取得 收入，同国家取得公共收入的共它方式相比，税收具有其鲜明的形式特征， 即具有无偿性、强制性和固定性。政府和政府所属机构以债务人的身份按照 国家的法律规定或合同的规定，同有关各方发生的特定的债权债务关系，形 成这种收入的依据是政府信誉，所以相较于税收，公债有着自愿性、有偿性。 41、市场失灵及其主要表现是什么？ 市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配 置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率” 。市场失灵有各种各样 的表现，主要有以下几方面：(1)市场处于不完全竞争状态。 （2）公共物品。 （3）外部效应。 （4）信息的不对称性。 （5）市场的不完整性（6）收入公平 分配。 （7）宏观经济的稳定与增长。
42、政府失灵的主要表现是什么？ 主要表现在： (1)政府决策信息的有限性。 （2） 市场及主体行为控制的有限性。 （3） 对政府机构控制的有限性。 （4）政治程序实施中的有限性。 43、简述公共物品的公共供给方式及其理论依据： 公共提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公共提 供产品，用于公共消费。它的理论依据主要是以萨缪尔森代表的福利经济学 家，他们认为由于公共物品非排他性和非竞争性的特征决定了政府提供的必 要性。福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具 有更高的效率。 44、简述混合物品的分类： （1）无排他性或弱排他性，但有一定的竞争性的物品。 （2）有排他性，但非竞争 性的物品。 （3）可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为“俱乐部物品” 。
45、外部效应包括哪些类别： （1）生产的外部经济性。 （2）消费的外部经济性。 （3）生产的外部不经济性。 （4） 消费的外部不经济性。 （5）公共资源问题。 46、经济体制转轨时期中国政府经济职能转变的难点是什么？ (1)政企分开，各行其道。 （2）政事分开、政社分开，提高政府公共服务能力。 （3） 国有产权管理职能与政府公共管理职能分开。 （4）政府职责分工的规范化、 法制化。 （5）宏观调控体系的建立与有效运行。
47、简述政府调节公民收入的政策工具。 （1）税收制度（2）社会保障制度（3）工资制度（4）财政补贴。
48、简述公共物品的特征。 （1）公共物品都不具有消费的竞争性（2）公共物品第二个重要特征是消费的非 排他性（3）公共物品还具有效用的不可分割性。 （4）公共物品还具有消费的 强制性。
49、如何理解消费的排他性？ 消费的排他性指的是某个消费者在购买并得到一种商品的消费权之后，就可以把 其他消费者排斥在获得该商品的利益之外。严格地说，它包含三层含义： （1） 任何人都不可能不让别人消费它，即使有些人有独占消费的想法，但在操作 中或者技术方面不可行，或者虽然技术上可行，但成本却过高，因而是不值 得的； （2）任何人即使不情愿，也无法拒绝对该物品的消费； （3）任何人都 可以在相同数量上，或在相同程度上消费该物品。
50、简述我国财政补贴存在的问题。 （1）财政补贴数额大，成为政府财政的沉重负担。 （2）财政补贴的项目过多，不 利于市场经济的有效运行。 （3）现行的企业亏损补贴制度不规范，不利于促 进企业改善经营管理，转换经营机制。 （4）中央政府与地方政府在财政补贴 领域中的职权划分不明确，不利于分税制财政体制的有效运行。
51、简述直接税的特点。 所谓直接税，是指由纳税人直接负担，不易转嫁的税种。直接税的特点是： （1） 税负不易转嫁。 （2） 税收弹性大， 税收收入不够稳定。 （3） 税负较为公平。 （4） 计税较复杂，征收管理难度较大。
52、简述我国税制中存在的比较突出的问题。 (1)名义税率过高，不得不进行较多的税收优惠，导致税负不公平；(2)生产型增 值税不利于推动企业技术进步，提高企业的竞争力；(3)个人所得税制度没有 真正发挥调节收入差距的作用；(4)税收优惠政策过多、过滥，难以体现税制 透明的原则。
53、简述政府支出规模增长原因。 （1）政治性因素。主要体现在两个方面：一是政局是否稳定，二是国家机构的行 政效率。 （2）经济性因素。主要指经济发展的水平、经济体制的选择、物价 水平、征税能力和政府的经济干预。 （3）社会性因素。如社会福利事业的扩 增、人口状况、文化背景等因素，也在一定程度上影响着政府支出规模。
54、简述政府采购的特点。 与私人采购相比，政府采购有以下特点： （1）资金来源的公共性。 （2）采购目的 的非盈利性。 （3）采购管理的公开性。 （4）采购范围的广泛性。 （5）采购的 数额巨大。
55、简述建立国有资产管理体制的原则。 经过长期的国有资产经营的实践，我们知道要建立合理的国有资产管理体制应遵 循以下基本准则； （1）政企分开； （2）政府的社会公共管理职能与国有资产 出资人职能分开； （3） 所有权与经营权相分离； （4） 分级所有、 分级管理； （5） 正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系； （6）实 现资产运营
效益最大化的原则。
56、简述公共定价的方法及其实用性。 政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法： （1）单一定价法。即根 据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法。 （2） 二部定价法。即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法。 （3） 高峰负荷定价法, 57、简述区域经济政策的功能。
57、简述区域经济政策的功能。 区域经济政策的基本功能就是（1）对全国趋于经济发展进行统筹和协调； （2）根 据局部利益服从全局利益、短期利益服从长远利益的原则； （3）根据平等互 利、分工合作、共同发展的原则； （4）根据加强民族团结、增强国家凝聚力、 经济发展和社会进步协调的原则。
58、简述国际税收与国家税收的关系。 国际税收与国家税收存在必然的联系，但又有明显的差别。国际税收同国家税收 一样，都不能脱离国家而独立存在，即两者都是凭借国家的政治权力进行的 一种分配行为。国际税收与国家税收的区别是： （1）国家税收反映的是国家 与纳税人之间的税收分配关系，它是一国政府对其管辖范围内的纳税人进行 征税，这种征税关系表现为一个国家内部的事务。而国际税收主要反映的是 国家与国家之间的财权分配关系， 脱离了这个本质特征， 就不是国际税收。 兼具前两种的优点，为大多数国家 所采用。
6、论述财政补贴对经济的影响和局限性。 财政补贴作为一种政府宏观经济调控的手段，对社会经济生活有着直接或间接的 影响，主要体现在：①有效调节社会供求平衡，维护宏观经济稳定②促进社 会资源的优化配置③配合自然垄断领域的管制价格，提供社会福利④促进产 业结构调整，加快经济发展。在对经济起积极作用的同时，财政补贴还有以 下等方面的局限性：①政府财政对一些经济活动长期提供大量补贴，将使价 格与价值的前离长期化、合法化，从而削弱价格的调控功能②财政补贴不利 于真实反映企业的经营业绩③财政补贴加剧了财政收支的矛盾，使政府财政 背上了沉重的负担。 试论政府经济调节能力的有限性。 7、试论政府经济调节能力的有限性。 ①政府决策信息的有限性②对市场及主体行为控制的有限性③对政府机构控制的 有限性④与立法机构协调的有限性。 试述政府收入规模的制约因素。 8、试述政府收入规模的制约因素。 影响政府收放规模的制约因素有：①经济发展水平。一般而言，经济发展水平高， 社会产品丰富，国民生产总值就多，则该国政府能够获取的财政收入总额也 就较多，其占 GDP 的比重也较高。反之，经济发展水平很低，社会产品匮乏， 国民生产总值低，政府取得的收入就少，其占 GDP 的比重也就水②收入分配 政策。在不同的国家的 是国家与国家之间的财权分配关系，脱离了这个本质特征，就不是国际税收； 其二，国家税收的课税对象主要是国内所得、商品流转额和财产收入。而国 际税收的课税对性是跨国性税收或国际商商品流转额，只有两个或两个以上 的国家对跨国纳税人的同一课税对象征税，才引起国家与国家之间的税收分 配关系。
17、试论外债的功能和特殊性。 政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国发展社会经济的 一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：①利用政府外债可以促使本 国社会经济更快发展②利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事 战争的重要手段③通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条 件。外债如与内债相比，在风险与管理等方面还有其特殊性：第一，外债一 般是借外汇还外汇，在浮动汇率制度下，外债要承受来自汇率波动的风险。 同时外债偿还能力受本国外贸创汇能力的制约；第二，从国际金融市场上借 入的商业性贷款，一般采用浮动利率，举借外需要考虑利率波动风险；第三， 外债举债成本受国际政治经济格局的影响较大等等。
18、论如何衡量和防范、化解外债风险。 政府外债风险防范体现在以下两个方面： （1）外债币种结构几险防范。必须要密 切2） （ 国家税收的课税对象主要是国内所得、商品流转额和财产收入。而国际税收 的课税对性是跨国性税收或国际商品流转额，只有两个或两个以上的国家对 跨国纳税人的同一课税对象征税，才引起国家与国家之间的税收分配关系。
59、简述当前行政规费管理中存在的问题。 （1）行政规费管理的法制建设滞后（2）行政规费规模过度膨胀（3）行政规费管 理不力，使用效益不高，冲击国家财政正常运行秩序。 （4）行政规费管理混 乱，以及诱发的行政事业单位乱收费行为，是滋生各种消极腐败现象的制度 基础，与规范政府行为，发展社会主义市场经济的要求背道而弛。 五、论述题
1、怎样认识收入差距与公平、效率的关系？ 公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难 的，有时甚至是不可能的，即公平与效率之间存在矛盾，具有一定替代关系。 收入分配差距在一定程度上客观地描述了收入的分布情况。对于收入差距有 个量的问题，一方面市场的效率要求必然会产生收入差距；另一方面，出于 对人们有关收入差距的心理承受能力的要求，又要求政府将这个差距维持在 人们意愿的范围之内。即基于对公平和效率的综合考虑，收入差距要满足效 率的要求，又要防止差距过大对公平带来的冲击。政府决策时可开成公平与 效率的不同组合，如我国目前的效率优先，兼顾公平的政策。
2、在直接民主制度下，试分析全体一致原则和多数裁定原则的利弊。 在直接民主制度下，全体一致原则的优点是，可实现资源配置的帕累托效应，也 可达到林达尔均衡。即每个社会成员都按照其所获得公共物品边际效益的大 小，来承担自己应分摊的税收或费用，公共物品供给量可以达到最具效率的 水平。但其缺点是该原则存在两个前提问题：①假定人们在投票时是诚实的， 每个人都能真实地表露自己对公共物品的需要②找到每一个人都能接受的税 负分担比率可能要花费较多的时间，与全体一致原则相比，多数裁定原则下 存在对少数人利益的损害，构成一种决策成本，特别是在简单多数原则中更 为明显。
3、论述政府支出增长的宏观和微观模型。 关于政府支出增长的模型从宏观方面加以解释的有：瓦格纳的“财政支出不断上 升的规律” 皮考克 、 （Peacock） 和怀斯曼(Wiseman)的 “财政支出增长的理论” 、 穆斯格雷夫和罗斯托的“财政支出增长的发展模型” ；从微观方面加以解释的 主要有鲍莫尔的“财政支出非均衡增长型” 。瓦格纳认为政府活动不断扩张所 带来的政府支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。皮考克 (Peacock)和怀斯曼(Wiseman)认为政府支出的变化要受到公民意愿的影响， 即政府支出的变化与社会抉择问题有着密切的联系。基于这种考虑，他们将 导致政府支出增长的因素归集为内在因素和外在因素两种，并且认为外在因 素是政府支出增长超过 GDP 增长速度的主要原因。穆斯格雷夫和罗斯托根据 经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因，认为在经济不同发展阶段， 不同的因素会制纸着政府支出规模的增长。 鲍莫尔将整个社会分为两个部门， 并得出结论：作为生率偏低的政府部门的规模必然是越来越大，负担必然越 来越重的结论。
4、论述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。 政府支出绩效评价常用的方法有“成本——收益”分析法、最低费用选择法、公 区定价法。所谓“成本——收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出 实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和 边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优 的项目方案，这种方法需要有准确的成本和效益，但是在政府支出的大多数 项目中，这个条件难以满足；最低费用选择法主要是针对成本容易计算，但 绩效却难以衡量的政府支出项目，在不必使用货币单位来计量备选的政府支 出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花 费的最低成本，作为政府支出项目择优选择方案的基本标准；公共定价法主 要针对某些政府支出项目没有明确的收益但是可以通过市场进行定价来确定 成本和收益，通过设计“公共定价法”来衡量它们的成本与收益，并可真接 提高它们作为准公共物品的绩效。
5、论述社会保障基金筹集模式及各自的优劣。 世界各国对社会保障基金的筹集模式各有不同，概括起来，主要有三种模式：即 现收现付式、完全基金式和部分基金式。①现收现付式。这是一种以近期收 支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式，这种模式体现了社会保险互助 互济的调剂职能，简便易行，也可避免物价上涨后基金贬值的危险。但由于 只以实现收支为基础， ，使得被保者的权利义务关系缺乏数量上的长期规划， 调剂能力较差。同时当保险费用逐年增加、提取比例不断上升后，还可能出 现企业、国家负担过重的困难②完全基金式。这是一种以长期纵向收支平衡 原则为依据的基金筹集模式，要求劳动者在整个就业或投保期内，采取储蓄 积累方式筹集社会保障基金。这种模式中，进行长期预测的科学管理要求有 较强的专业性，而且由于时间跨度大，储备基金容易受到通货膨胀的影响， 基金的保值与增值的压力非常大③部分基金式。这种方式将近期横向收支平 衡与远期纵向收支平衡相结合，在满足一定时期支出需要的前提下，留有一 定的储备金，凭此确定收费率。这种模式和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府 收入政策的调整而有所不同③市场价格变动情况。在现代市场经济中，政府 收入已完货币化，而货币收入必然受价格对币值的影响，因此，由于价格变 动引起的 GDP 分配，必然影响政府收入的增减。
9、试述税负转嫁效应。 税负转嫁是伴随着商品经济而存在的、不可避免的经济现象，会对社会经济生活 产生广泛的影响：①税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配② 税负转嫁和制定税收政策及设计税收制度有密切的关系③税负转嫁可能会强 化纳税人逃税的动机。
10、试述税负转嫁的条件。 在实际经济生活中，税负转嫁的程度，还要受多种因素的制约：①供给弹性与需 求弹性对税负转嫁的影响。一般来说，供给弹性大、需求弹性小的商品的课 税较易转嫁；而供给弹性小、需求弹性大的商品不易转嫁②税种差别对税负 转嫁的影响。一般而言，对商品的课税比较容易实现税负转嫁，而对所得的 课税一般不能实现税负转嫁③课税范围宽窄对税负转嫁的影响。课税范围宽 的商品比较容易实现税负转嫁，而课税范围窄的商品则难以实现税负转嫁④ 企业谋求的利润目标对税负转嫁的影响。在市场经济中，企业的经营目标就 是要谋求利润的最大化，税负转嫁虽然也是为这一目标服务的，但是在特定 的情况下，两者之间也会发生矛盾。 11、试述公共定价的方法及其实用性。
政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法：①单一定价法。即根据 消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法②二部定 价法。即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法③高峰负荷定 价法。对存在集中使用的高峰期的公共物品，在二部定价的基础上，在使用 高期再加收部分费用，以缓解高峰期供给紧张状况，均衡资源有效配置。这 些定价方法中，对那些与广大普通居民生活关系密切，使用范围广的基础设 施服务，按边际成本定价，亏损由政府财政补贴，有利于体现社会公平；对 具有拥挤成本或资源稀缺的，需要抑制消费，防止浪费的公共物品，可按二 部定价法、高峰负荷定价法来定价，提高资源配置效率。 12、试论公债发行的方法。
公债发行方法是指采用何种方法和形式来推销公债。可以从不同角度根据不同标 准对公债发行方法进行分类：①按照政府在公债发行过程中同应募者之间的 联系方式，可以将公债发行方法分为直接发行法和间接发行法②从公债发行 对象的角度，可以将公债发行方法分为公募法与非公募法③从政府是否通过 市场发行公债的角度， 可以将公债发行方法分为市场销售法和非市场销售法。
13、试论预算外资金的涵义及改革。
预算外资金，是与政府预算内资金相对应的一个概念，在我国财政制度中，有特 定内容。一般来说，预算外资金是指按国家财政制度规定，不纳入政府预算， 由各地方、各部门、各单位自收自支、自行管理的财政性资金。预算外资金 概念，包括以下三层含义：①预算外资金性质，是财政性资金，但不纳入政 府预算管理，其所有权属于国家，分配权归政府，管理权在财政。财政部门 作为政府理财的职能部门，负责制定具体的分配政策和管理制度。国家可以 根据宏观经济管理需要，对预算内外收支范围进行调整②预算外资金由有关 行政事业单位，根据国家规定的项目和标准组织收入，其他权构不得参与预 算外资金的收支。如行政事业性收费经过国务院或省级以上政府及其财政、 计划（物价）部门批准，其他部门无权批准行政事业性收费。未经批准，行 政事业单位一律不得凭借自身拥有的行政管理职能自行收费③收取、提取和 使用预算外资金，是为了履行政府职能，其支出用途和范围只能用于被指定 的政府职能范围内的事务，不能挪作他用，也不在预算内外之间进行任意调 节。14、试论财政政策与货币政策的搭配模式。
答：①扩张性财政政策的扩张性货币政策②紧缩性财政政策与紧缩性货币政策③ 紧缩性货币政策与扩张性货币政策④扩张货币政策与紧缩性财政政策。
15、比较凯恩斯学派货币传导机制理论和货币学派传货币导机制理论的区别。 凯恩斯学派传导机制理论可以简单概括为： 货币供给 M 的增减影响得率 r， 利率的 变化则通过资本边际效益的影响使投资 I 以乘数方式增减，而投资的增减会 进而影响总支出 E 和总收入 Y。 与凯恩斯学派不同， 货币主义学派认为得率在 货币传导机制中不起作用，而更强调货币供给量在整个传导机制中的直接效 果。货币学派认为，增加货币供给量在开始时会降低利率，银行增加贷款， 货币收入增加和物价上升，从而导致消费支出和投资支出增加，引致产出提 高，直到物价的上涨将多余的货币量完全吸收掉为止。 16、试论国际税收与国家税收的关系。 16、试论国际税收与国家税收的关系。 国际税收与国家税收存在必然的联系，但又有明显的差别。国际税收同国家税收 一样，都不能脱离国家而独立存在，即两者都是凭借国家的政治权力进行的 一种分配行为。国际税收与国家税收的区别是：其一，国家税收反映的是国 家与纳税人之间的税收分配关系，它是一国政府对其管辖范围内的纳税人进 行征税，这种征税关系表现为一个国家内部的事务。而国际税收主要反映关注世界经济形势和国际金融市场动态，把握好各个主要货币之间的汇率 变动，预测主要货币汇价的发展趋势，正确选择好身币种：①原则上借外债 应选择汇率下降的货币②软硬币适当搭配③外债币种一般应与其使用方向保 持一致④外债币种应与我国出口贸易结算货币的构成相适应。 （2）外债利率 风险防范。为了避免外债利率风险，债务国在筹资时必须根据广泛的市场预 测和调查确定合理的利率风险，政府化解外债风险的措施有以下几种：①提 前支付债务利息②进行期权交易③开展调期业务。 19、入世界贸易组织对我国引进外资和境外投资的影响有哪些？ 加入世界贸易组织对我国引进外资和境外投资的影响主要包括以下几个方面：① 加速了国内资本的形成，促进了经济持续快速增长。外商直接投资作为国际 资本流动的一种有效形式，是在国际范围内优化资源配置、促进生产力提高 的重要渠道②将进一步促进我国投资环境的完善，有利于推动外商对华直接 投资的稳定发展③增加了国内就业和财政收入，改善了国际收支④为我国实 施“走出去”开放战略创告了更为宽松的国际环境，我国境外投资将跃上新 台阶。我国将在所有世界贸易组织成员国提供的多边、稳定及最惠国待遇下 开展国际经贸合作，国际间的歧视性贸易和投资限制将逐步取消，这将为我 国企业的跨国经营提供更加有利的国际经济环境。
20、试论我国现行财政补贴制度存在的问题和解决思路。
进入 90 年代以来，与价格管理体制和企业管理体制改革相适应，国家对财政补贴 进行了较大幅度改革，取得了明显成效，但仍然存在着一些问题：①财政补 贴数额大，成为政府财政的沉重负担②财政补贴的项目过多，不利于市场经 济的有效运行③现行的企业亏损补贴制度不规范，不利于促进企业改善经营 管理，转换经营机制④中央政府与地方政府在财政补贴领域中的职权划分不 明确，不利于分税制财政体制的有效运行。针对我国财政补贴存在的弊病， 我国财政补贴制度改革，应主要解决以下问题：①财政补贴应尽量减少对市 场机制的干扰②财政补贴应适时、适度地调整其规模，优化补贴结构③财政 补贴应与其他政策配合运用，促进国民经济发展④规范财政补贴管理，提高 补贴效率。
21、试述组织政府收入应遵循的原则。
（1）从发展经济入手，增加政府收入的原则，从发展经济入手，增加政府收入， 是组织政府收入的首要原则。它是指在组织政府收入时必须从发展经济的角 度出发，扩大政府收入的来源。 （2）利益兼顾的原则，经济关系的核心体现在物质利益关系上。国民经济各产业 部门、各企业、事业单位创造和实现的国民收入，要经过一系列分配才能满 足社会各方面的需要。而对国民收入的分配再分配，直接关系到各方面的物 质利益关系。 （3）合理负担的原则，合理负担原则主要体现在组织政府税收收入的原则中。所 谓合理负担原则，就是指在组织政府收入时，纳税人的税收负担要与其负担 能力相适应，要坚持横向公平和纵向公平。横向公平是指具有相同纳税能力 的人，应当缴纳相同的税收；纵向公平是指具有不同纳税能力的人，应当缴 纳不同的税收。 （4）公平与效率兼顾的原则，政府在组织收入时不仅要讲求公平，同时还必须讲 求效率。在这里效率包括两层含义：一是指征税过程本身的效率，即较少的 征收费用，便利的征收方法等；二是指征税对经济运行效率的影响，其宗旨 是征税必须有利于促进经济效率的提高，也就是有效地发挥税收的经济调节 功能问题。征税过程本身必须有效率，必须用尽可能少的征收费用，获得尽 可能多的税收收入。这就要求征收机关在保证及时、足额取的政府收入的前 提下，要尽量节约开支，降低税收成本。同时，征收机关的设置、征纳方法 的选择都要便利纳税人，从而提高征税的工作效率。通过征税促进经济效率 的提高是更高层次的税收效率。
22、试述影响宏观税负的主要因素。
（1）税收制度，影响税收负担最直接的因素就是税收制度。一个国家的税收制度 决定着该国的税收负担总水平以及单个纳税人的税收负担水平。税收制度中 所规定的税种、税率、纳税环节、减免税政策、起征点和免征额、税负转嫁 等，直接决定着纳税人的税收负担。 （2）经济发展水平与结构，一个国家的经济发展水平与结构，影响着税收负担的 总量水平和税收的来源。经济是税收的基础，社会的剩余产品是税收的源泉。 税收负担水平的高低取决于国民收入总量的大小与构成，而国民收入总量与 结构又是社会生产发展的规模和效益水平决定的。 （3）宏观经济政策，在市场经济体制下，国家除运用行政、法律等手段管理宏观 经济外，还必须运用宏观经济政策进行宏观调控，包括税收政策、货币政策、 投资政策、产业政策等。 （4）政府的职责范围，政府通过税收形式参与社会产品和国民收入分配的数额和 比例，总是受政府所承担的职责范围的影响和制约。通常，政府的职责范围 越大，活动领域越广，在社会经济生活中的作用越大，要求财政集中和支配 的社会产品数量与比例也就越大，社会的税收负担水平也就越高。反之，政 府的职责范围越小，对社会经济生活的干预范围越小，其所集中和支配的社 会产品数量与比例也就越小，社会的税收负担也就越小。
23、试述如何解决我国财政补贴存在的问题。 （1）财政补贴应尽量减少对市场机制的干扰。市场经济是以市场作为资源配置方
式的经济，从经济的运行机制来看，不需要过多的政府干预，当然也就不需 要政府财政补贴这一干预手段过多地使用，干预市场机制的运行。 （2）财政补贴应适时、适度地调整其规模，优化补贴结构。我国财政补贴在很大 程度上已经成为政府财政的包袱。因此，在改革中应始终坚持缩小财政补贴 规模的原则。财政补贴的规模大小，不仅取决于社会对补贴的需要，同时还 要充分考虑财政的承受能力。 （3）财政补贴应与其他政策配合运用，促进国民经济发展。财政补贴作为一种财 政政策工具，具有政策性、灵活性和时效性的特点，应当在不同的经济发展 阶段，充分运用财政补贴的这些特点，配合各个阶段国家的产业政策和其他 政策对国民经济进行调节与控制。 （4）规范财政补贴管理，提高补贴效率。由于我国财政补贴在管理上还存在许多 问题，例如，中央政府和地方政府在财政补贴问题上还存在着事权和支出范 围划分不清，使得地方政府无法实现真正意义上的独立预算；有的财政部门 对财政补贴资金使用管理不严，造成一些单位冒领、挪用财政补贴款项等， 致使财政资金流失、使用效益不高等。这些问题的解决，就必须加强财政补 贴的管理，严格划分各级政府在财政补贴管理上的事权和支出范围，严格控 制财政补贴支出范围，只有这样，才能减少财政补贴规模，提高财政补贴资 金的使用效率。
24、试述影响公债规模的因素有哪些？
一个国家在不同的历史时期维持经济良性发展的债务规模是不同的。不同国家在 同一时期所需的债务规模也是不同的。影响债务规模的因素很多，主要有以 下几个方面： （1）经济发展水平，经济发展水平是影响公债规模的主要因素。经济发展水平的 高低是政府债务规模大小的决定因素。 （2）生产关系类型，不同生产关系，不同社会经济制度的国家，其举借公债的规 模有很大的不同，最明显是社会主义制度与资本主义制度的区别。 （3）安定政治背景，在不同样经济发展水平和同样生产关系情况下，不同的政治 背景决定着不同的公债发行量限量。 （4）国家职能范围，国家职能范围的大小在某种程度上决定了一国财政赤字的规 模，而对财政赤字的存在则是公债产生的最初动因。 （5）财政政策选择，一个国家在特定时期实行何种财政政策也会在一定程度上影 响公债的规模。财政政策通常包括扩张性财政政策和紧缩性财政政策。 （6）金融市场状况，公债作为货币政策的一种重要工具，主要是通过公开市场业 务来操作的，而公开市场业务能否顺利进行要看金融市场的发育状况。 （7）公债管理水平，政府对债务管理方面的水平高低也会影响公债的规模。如果 政府的债务管理水平很高，具体表现在公债发行费用很低、公债的种类结构、 利率结构、期限结构合理、公债资金使用效率较高等方面，比相对较小规模 的公债就能产生较高的经济效应和社会效应。反之，如果政府管理公债的水 平较差，那么就需要较大量的公债才能产生同样的效益。因此，公债规模还 受政府债务管理水平的影响。
25、试述政府宏观经济管理政策目标。 （1）经济增长,经济增长是政府宏观经济管理政策追求的一个最重要的目标，追 求经济增长并不是谋求经济的高增长，而是经济的适度增长。一般而言，经 济的增长主要表现在经济规模的扩张，即一国ＧＤＰ的增长。但是一国的经 济增长必须与本国的社会经济发展相协调，走可持续发展的道路。 （2）保持市场物价稳定,保持市场物价稳定通常是指价格总水平的相对稳定，物 价总水平过高或过低，对于经济的发展与稳定都是不利的。因此各个都把物 价稳定作为政府制定宏观经济政策的一个重要目标。 （3）收入公平分配,公平分配是一个相对的概念，它是指在一定的社会范围内和 一定的社会道德规范下，社会成员之间和可以支配的经济资源之间的均衡和 协调。公平分配是促进社会安定和发展的一个重要因素，是政府宏观经济管 理政策的一种重要目标。 （4）充分就业,充分就业是与失业相对应的一个经济范畴，是指凡是有工作能力 的并且符合法律规定具有工作资格的人均可以找到有报酬的工作的一种社会 就业状态。 （5）国际收支平衡,国际收支是指在一定时期，一国居民与非居民之间经济交易 的系统记录。国际收支平衡则是指在按照复式记账原理编制的国际收支平衡 表上，一个国家的国际收支在量上平衡对等关系。
26、试述进一步深化国有资产管理体制的思路。 （1）完善国有资产监督管理法律法规，依法维护所有者权益和所出资企业各项合 法权益。需要修改授权经营、企业重大事项管理、企业负责人年薪制、企业 法律顾问管理等法规和规章，并争取尽快发布实施。配合加快企业股份制改 革、推进国有经济布局和结构调整、加强资本运营、健全监督体制、完善企 业选人用人与激励约束机制等重点工作，抓紧拟订一批法规和规章。 （2）完善企业经营业绩考核体系，研究国有资本经营预算制度。根据现代市场经 济运行特点，建立国有资产经营约束激励机制，对国有及控股企业普遍实行 负责人年薪制，建立出资人对企业负责人薪酬的管理机制，改变企业负责人 自定薪酬的状况。同时，探索国有资本经营预算制度，在试点基础上逐步推 行，提高国有资产运行效率。 （3）继续探索按市场化选聘企业经营管理者的途径和做法，加大企业人才的培养 和选拔力度，建立职业化的国有资产经营管理人员队伍，吸引优秀人才参加 国有企业管理。 （4）加强国有资产监管，完善国有资产授权经营制度。适时修改《国有企业监事 会条例》，完善外派监事会制度。进一步规范授权经营国有资产企业的资格 认定条件、程序、国有资产管理权限与责任等，加强监管，既保障授权经营 企业自主权，又能确保国有资产保值增值，实现政府经济社会政策目标。 （5）积极推进国有经济布局和结构调整，加快培育和发展具有国际竞争力的大公 司大企业集团。 继续做好资源枯竭的矿山和国有大中型企业的关闭破产工作， 适当增加企业关闭破产项目，加快国有经济战略性调整步伐。
篇二：电大政府经济学期末网考答案小抄已排版(全)[1]
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外部效应存在外部正效应和外部负效应两种，庇古认为解决这两种外部效应的方法是（C罚款或收税）
外部效应的产生是因为（A．产品和劳务的成本．收益绕过价格机制，直接影响他
一．单项选择题 人的利益）。
外部正效应指的是（A．社会净收益大于个人净收益，产品产量偏低）。
（B．转移性支出）是指政府预算资金单方面无偿转移支出。 我国下列税种中属于中央税的是（B．消费税）。 1998年以来我们国家实施的积极财政政策过程中，国债投资项目大约有70％的资我国现行企业所税的税率是（A．比例税率）。 金投向了中西部。这是典型的（C更注重社会公平）的政府经济决策。 我国现行收入分配政策是（B．效率优先．兼顾公平）。 BOT的全称是（A．build-operate-transfer） 我国于（B．1996）年实现了人民币在经常项目下的可自由兑换。 A： 我国在对外已经签订的避免双重征税协定中，列入协定的适用税种主要（C．所得按课税对象的性质分类的话，增值税属于（A．流转税类）。 税）。 按照《中华人民共和国预算法》，我国设立（C．五）级政府预算。 我们大致可以认为，（C亚当·斯密）以后，政府经济学逐步形成了较为完整的学按照公债本位对公债进行分类，可以将公债划分为（D．货币公债和实物公债）。 科体系。 按照联合国范本和经合组织范本的规定，下面那一项不是确定居民身份判断规则我们通常所说的“帕累托效率”，根据经济学原理，应该是指市场处在（C完全竞（A．是否具有经常性住所）。 争）的状态下。 B： X： 部门预算的分类基础是（D．按部门分类）。 西方财政学理论中著名的“灯塔理论”，主要讲述的是公共物品的（C效用的不可部门预算下预算的调整的审批权在（C．财政部）。 分割性） C： 下列不属于公共选择中的全体一致原则的优点的是（D可以克服“免费搭车”的现财政投融资与商业投融资的区别不包括（C．结果的非盈利性） 象） 车船税是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法（D.从量定额）征收的下列不属于市场失灵的领域的有（D个人生活用品） 一种税。 下列部门中属于政府收入的主要来源是（B．工业）。 城镇土地使用税是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人，就其实际使用的土地下列部门中属于政府收入的主要来源是（B．工业）。 面积（A.从量定额征收）的一种税。 下列产品的生产和提供不具有明显的自然垄断特征的是（D微软的office系统） D： 下列措施中可有效降低货币供给量的是（B．提高法定准备金率）。 单式预算与复式预算是按（A．按预算组织形式划分）。对政府预算进行分类 下列各个政策目标中，货币政策侧重的是（B．物价稳定）。 当宏观经济处于萧条时期社会保障对经济起到（A．缓和需求不足）的作用。 下列经济学家中，不认为公共物品因为市场失灵的存在必须由政府进行配置的是（B当政府收入增长率大于通货膨胀率时，政府名义收入会（A．增长） 科斯） 当政府收入增长率低于物价上涨率时,政府收入（C．名义增长，实际减少）。 下列描述中不是基数预算缺陷的是（D．对所有的收支都进行审核，是一项需要消对具有拥挤成本，或资源稀缺，需要抑制消费，防止浪费的公共物品，可按（D．B耗大量人力．物力和财力的工作）。 和C均可）定价。 下列描述中不属于社会保障制度特征的是（C．社会保障是一种精神保障）。 对于一个公共产品提供量有高．中．低三种选择，A．B．C三个人的偏好如下：对下列描述中不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是（D．政府为应对急剧增加A而言----高>中>低，对于B而言-----低>高>中，对于C而言-----中>低>高。这三个人的支出，将被迫提高税率或增设新税种）。 中偏好属于多峰偏好的是（B．B）。 下列商品中税负较易转嫁的是（A．供给弹性大．需求弹性小商品）。 下列商品中性质属纯私人物品的是（C．皮衣）。 F： 下列事项中不属于国有企业重大事项管理内容的是（C．国有企业核算）。 福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在（C．国务院）。 下列税种中属于中央和地方共享的是（A．增值税）。 G： 下列税种属于直接税的是（D．所得税）。 改革开放后，我国与（B．1981）年恢复国内公债的发行。 下列行为不属于外部效应的是（D政府腐败行为） 耕地占用税实行（B.地区差别幅度定额税率）。 下列行为具有生产的外部经济性特征的是（D兴修水利） 公共定价的对象是（C．准公共物品）。 下列行为具有消费的外部不经济性的是（C公共场所吸烟） 公共事业支出是一种（A．购买性支出） 下列支出项目中适合用公共定价法的是（A．公路）。 公共投资与私人投资根本性的区别不包括（D．投资的监管方式不同）。 下列属于科斯定理解决外部性办法的是（C．排污权交易）。 公共物品的提供过程，不可避免的会出现的一种现象是（A搭便车现象） 现代政府预算最早产生于（A．英国）。 公共物品和私人物品在消费量上的区别是（A．社会总消费量=每个消费者的个人消现收现付式筹集社会保障资金的优点是（D．可避免物价上涨后基金贬值的危险）。 费量）。 Y： 公共选择的理论的基本原理就是将（C经济学）的分析方法用于非市场的政治领域。 一般来说，下列产品不属于公共物品的是（D火车票） 公共选择理论的创立者是（B．布坎南）。 隐性债务是指（A．没有反映在政府预算帐面上的债务）。 公共选择理论研究的对象是（A．政府决策）。 有些支出项目，如政治．国防等，其成本容易计算，但绩效难以衡量，这时的政府公债负担率是指（C．当年公债余额／当年GDP）。 支出绩效往往采取（A．最低费用选择法）。 广义的政府收入（A．包括预算内收入和预算外收入） 与初等教育相比，高等教育的外溢效应（B．较不显著） 国际税收的本质是（B．国家与国家之间的税收分配关系）。 Z： 国际税收协定的核心内容是（D．免除双重征税）。 在不突破预算支出总额的前提下，预算科目间进行经费调剂的情况是（A．经费流国家税收制度中不同税种区别的主要标志是（A．课税对象）。 用）。 国有资产收益的获得是凭借（B．对国有资产的所有权）。 在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零，这主要国有资产收益的来源是（D．剩余产品价值）。 是指公共物品具有（A消费的非竞争性） 划归中央税的是（A．税源集中，收入规模较大）的税种 在公共物品的供给分析中，个体是（D．价格调节者和产量接受者）。 J： 在公共物品提供的过程中会出现（A．免费搭车的问题）。 紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（C．产出变化不确定，利率下降）。 在使用“成本—效益”分析法评价政府支出项目时。所使用的贴现率一般是（B．小经立法机关审核批准后，政府预算就具有（A．法律性）。 于一般贴现率）。 K： 在市场经济运行中，（B交易信息的充分性）是开展充分竞争．公平竞争，资源配科斯定理的前提假设是（A．交易成本为零或很低）。 置达到“帕累托效率”的重要前提。 跨国纳税人偷税．逃税最常见的手段是（C．转让定价）。 在我们国家，“上有政策，下有对策”现象，反映了（C政府机构控制能力的有限扩张性财政政策和紧缩性财政政策的划分依据是（A．按财政政策对社会总需求的性） 不同影响划分）。 在下列货币政策工具中，属选择性政策工具的是（A．消费者信用控制）。 扩张性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（D．产出增加，利率变化方向不确在消除国际重复征税的各项方法中，最彻底的方法是（D．免税法）。 定）。 在政府经济活动领域，大部分的决策通过（C政治程序）进行的。 M： 在政府预算发展史上，最早提出并推行绩效预算的是（A．美国胡佛委员会）。 目前世界上建立了社会保障制度的国家中，（A．大部分）采用了社会保障税的形造成国际重复征税的基本原因是（B．税收管辖权的冲突）。 式。 债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术，它不包括那个环节（B．风目前我国企业亏损补贴处理的方式是（A．收入退库）。 险分类）。 目前在环境保护领域应用最广泛．最典型的外部效应的治理方法是（A庇古税和庇政府采购的特点不包括（B．采购目的的盈利性） 古补贴） 政府的公共事业支出与公共投资支出相同点在于（D．都属于购买性支出）。 N： 政府对社会医疗支出的责任是（C．部分参与医疗支出的提供）。 纳税期限是税收（B．固定性）的重要体现。 政府经济的目的是（A．满足社会公共需要）。 能较好地体现公平税负的原则的税率是（C．累进税率）。 政府经济的依据是（B．社会公共权力）。 S： 政府经济的主体是（A．政府）。 社会保险不包括（D．汽车保险） 政府经济学中，外部效应的研究对象应该是（B市场行为） 社会保险的特性包括（A．强制性） 政府履行资源配置职能是使资源利用在（D．生产可能性曲线上移动）。 社会保障基金的筹集模式不包括（B．现收后付式） 政府收取行政规费的主要目的是（D．配合国家有关路线方针政策的贯彻执行）。 社会保障与一般家庭自我保障不同之处不包括（D．保障的功能）。 政府收入的源泉是社会总价值中（D．剩余产品价值）部分。 市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格，与最优供给条件下的供给量和价政府应承担的科技支出范围应限制在（A．政府财政负责基础性理论研究）。 格的关系是（C．供给量偏低，价格偏高）。 政府在公共投资中的作用不包括（C．调节社会分配状况）。 市场的不完整性使得市场需要政府干预，比较典型的市场有资本市场和（A保险市政府债务收入是政府及政府所属机构以（B.债务人）的身份取得的收入。 场） 政府支出规模一般呈现（B．增长）趋势。 税负转嫁是纳税人的一种（D．主动）行为。 中国目前社会保障的资金来源存在着（B．过于单一）问题。 T： 著名的经济学家科斯的“灯塔”理论从经验的角度论述了（C公共物品也可以由私土地增值税是对转让（D.国有土地使用权，地上建筑物及其附着物），并取得收入人提供） 的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。
政府经济学网考自测题
资源税实行（C.定额幅度税率），按照开采或生产应税产品的课税数量，规定有上下限幅度的单位税额。
资源税是对在我国境内开采应税矿产品及生产盐的单位和个人，依其应税产品（A.销售数量或自用数量）为计税依据而征收的。
最早研究外部效应的经济学家是（D英国经济学家庇古）
二．多项选择题
BOT方式融资的优点有（A．解决了政府在基础设施投资中资金不足的问题B．提高了项目建设与运营的效率C．有利项目建设和管理中资金．技术．管理的结合）。 A：
按照计算方法和依据的差别可将累进税率分为（A．全额累进税率B．超额累进税率C．全率累进税率D．超率累进税率）。
按照税收负担衡量的方式不同，可将税收负担分为（B．货币负担D．真实负担）。 B：
不会产生重复课税的条件是（B．两个或两个以上国家采用相同的税收管辖权D．两个或两个以上国家对同一税收管辖权做出相同解释）。
部门预算相对于传统的功能预算而言有（A．扩大了预算的编制范围，有利于提高预算的综合性B．克服了代编预算的方式，提高了准确性C．建立新预算管理机制，实现了统一预算分配权D．有利于及时批复预算）的优点。 C：
财政补贴从形式上可分为（A．价格补贴B．企业亏损补贴C．税式支出D．财政贴息）。
财政补贴支出和社会保障支出相似之处有（A．并不能换回任何相应的商品和劳务B．所进行的支付都是无偿的C．都改善了接受者的经济状况）。
财政投融资和一般商业投融资相比，其特点有（A．财政投融资的目的性很强B．财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求是社会效益的最大化C．财政投融资的资金来源具有多样性的特点）。 偿还债务的资金来源主要有（A．当年预算直接拨款B．预算盈余C．偿债基金D．发行新债偿还旧债）。
持续的通货膨胀会造成（A．增加生产性投资的风险和经营成本B．引起资源的过度分配D．阻碍资金向生产部门转移）。
从20世纪90年代起，OECD国家实行绿色税制改革。其主要内容有（A．废除和修正现行的对环境有害的补贴及赋税B．改革现行税制，使之有利于环境C．开征新的生态税，实行对环境有害产品全面征税的政策）。
从拉弗曲线我们可以得知（A．税率的高低和税收量的大小不一定按同一方向变化C．政府要想取得同样多的税收收入，可以采取高低两种不同的税率）。 D：
当社会总需求大于总供给，需求膨胀，经济过热时，政府应采取（A．增加税收B．减少财政支出C．中央银行紧缩银根）。
第二步利改税的内容有（B．盈利的国营企业征收所得税C．国营大中型企业还要征收调节税D．废除工商税，开征产品税．增值税．营业税及盐税）。
对财政补贴从社会经济运行过程中补贴的环节划分可分为（A．生产环节补贴B．流通环节补贴C．消费环节补贴）。 F：
房产税征收的依据包括（A．房产价格B．房产租金）。
非市场方式解决外部性的方法有（A．罚款或收税B．财政补贴C．公共管制）。 G：
个人所得税的纳税人，是指（A．在中国境内有住所的个人B．在中国境内无住所而在境内居住满一年的个人C．在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内所得的个人D．在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内所得的个人）。
个人所得税是对我国居民的（A．境内所得B．境外所得D．非居民来源于我国境内的个人所得）征收的一种税。
各级政府财政部门在预算执行中的职能有（A．研究落实财政税收政策的措施，统一负责组织预算收入和预算支出的执行C．督促预算收入征收部门．各预算缴款单位完成预算收入任务D．指导和监督各部门．各单位建立完全财务制度和会计核算体系，按照规定使用预算资金）。
耕地占用税是对（A．占用耕地建房的单位B．占用耕地建房的个人C．占用耕地从事其他非农业建设的单位D．占用耕地从事其他非农业建设的个人），按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税。
公共投资范围包括（A．基础产业投资B．农业投资）。
公共物品私人供给的形式总的来说有（A．私人的完全供给B．私人与政府的联合供给C．私人与社区的联合供给）。
公共物品与私人物品之间的区别在于（A．消费的非竞争性B．消费的非排他性）。 公共资源的特征有（A．稀缺性B．使用不受限制）。 公债偿还的方法有（A．买进偿还法B．直接偿还法C．一次偿还法D．抽签偿还法）。 公债流通市场的交易方式有（A．现货交易B．回购交易C．期货交易D．期权交易）。 公债市场功能有：（A．公债市场为政府的发行和交易提供了有效的渠道B．公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置C．公债市场是传播和获取经济信息的重要场所D．公债市场能够为社会闲置资金提供良好的投资场所）
国有资产收益的形式有（A．股息．红利收入B．上缴利润C．租金收入D．其他收入形式）。 H：
衡量产业间资源配置状况，一般用（A．劳动力在各产业的比重C．产值在各产业的比重）指标。
混合物品具体包括（A．无排他性或弱排他性，但有一定的竞争性的物品B．有排他性，但非竞争性的物品C．可能发生拥挤的公共物品）。
货币政策相较于财政政策（A．内部时滞较短D．外部时滞较长）。 J：
基础设施的特点有（A．投资规模大B．建设周期长C．投资回报率较低D．成本较高）。
今后我国政府财政对公共卫生支出事业支出重点应放在（A．继续增加对公共卫生支出事业的支出B．加快医疗卫生管理体制改革C．严格医疗卫生组织的管理制度D．努力发展社会医疗保险制度）。 K：
开设的国库单一账户体系的功能有（A．国库单一账户为国库存款账户，用于记录．核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动B．财政部门的零余额账户，用于财政直接支付和清算C．预算外资金专户，用于记录．核算和反映预算外资金的收入和支
出活动，并用于预算外资金日常收支清算D．特设账户，用于记录．核算和反映预算单位的特殊专项支出活动）。 N：
能起到自动稳定器功能的财政制度有（A．超额累进税收制度C．有明确规定条件的对个人的转移支付）。 P：
判定法人居民的标准主要有（A．总机构所在地标准C．公司的控制权所在地标准D．注册所在地标准）。
判定自然人居民标准的标准主要有（B．住所标准D．时间标准）。
判断公债适度规模的标准有（A．社会上是否有足够的资金来承受债务的规模B．政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务C．证券市场需要和能够容纳多少政府债券D．政府债务对私人部门投资是否有“挤出效应”）： Q：
区域经济政策有（A．差异性B．综合性C．协调性D．阶段性）特点。 S：
社会保险的水平受到（A．经济发展水平B．政府财政收支状况C．社会保险政策）的影响。
社会保险与普通商业保险的区别在于（A．兴办的主体不同B．前者有强制性，而后者没有C．前者有福利性，而后者没有）。
社会保障的功能有（A．保证社会成员生存权利的功能B．优化资源配置C．风险分担功能D．维护社会稳定功能）。
社会救济的功能有（A．解救功能B．辅助功能C．稳定功能D．激励功能）。 社会救济与一般意义的慈善事业根本区别在于（B．两者性质不同C．两者的效果不同D．两者的目的不同）。
税负的转嫁方式有（A．前转B．后转C．散转D．消转）。 税收三性是指（A．无偿性B．强制性C．固定性）。
所得税有以下特征（A．税负相对公平，合乎量能原则。B．所得税为直接税，税负不易转嫁。一般不存在重复征税问题。C．课税有弹性，能较好地处理国民经济发展、税源增长与税收的关系。D．有利于维护国家经济利益） T：
通常情况将外部性分为（A．生产的外部经济性B．消费的外部经济性C．生产外部不经济性D．消费的外部不经济性）。 W：
我国1950年发行“人民胜利折实公债”属于（A．国内公债D．实物公债）。 我国当前教育支出存在的问题有（A．教育投资总量相对不足C．教育投资过分依赖政府D．教育投资的内部结构不合理）。 X：
下列财政支出中属于按支出具体用途分类的有（A、基本建设支出B．企业挖潜改造资金C．科技三项费用D．农业支出）。
下列各个监测公债适度规模的指标中正确的有（A．公债负担率=（当年公债余额／当年GDP）×100% D．公债偿债率=（当年公债还本付息额÷当年财政收入总额）×100%）。
下列项目中属市场失灵的领域有（A．公共安全B．医疗卫生C．法律秩序）。 下列项目中属于国有资产管理部门管理内容的是（A．任免或者建议任免所出资企业的企业负责人B．企业重大事项的管理C．对企业国有资产的保值增值情况进行考察）。
下列行为属于生产外部性的有（A．兴修水利B．治理环境污染D．安装路灯）。 现代企业制度的特征是（A．产权清晰B．两权分离C．管理科学D．实行法人财产权）。
形成政府外债的途径有（A．外国政府贷款B．国际金融组织贷款C．政府国外公债D．国际商业贷款）。 Y：
一般而言，社会保障基金的来源主要有（A．用人单位缴纳B．劳动者交纳C．政府财政拨款）。
印花税是对经济活动和经济交往中（A．书立B．使用C．领受）应税凭证的单位和个人征收的一种税。
营业税的征税范围包括（A．提供应税劳务B．转让无形资产C．销售不动产）。 影响政府支出规模的因素主要包括（A．政治性因素B．经济性因素C．社会性因素）。 由政府经营．公共定价或价格管制方式提供自然垄断基础设施和服务相比垄断经营有着（A．增加市场有效供给B．提高资源的配置效率C．更好地满足社会的公共需要）好处。
与单式预算相比，复式预算的优点有（B．体现了不同预算收支的性质和特点C．有利于提高预算编制质量，加强预算资金监督与管理）。
与私人采购相比，政府采购有以下特点（A．资金来源的公共性B．采购目的的非盈利性C．采购管理的公开性D．采购范围的广泛性）。
与贴现和公开市场操作相比，法定准备金率调整操作的缺陷有（A．操作简单B．作用效果过于强烈C．带有宣示效应，不利于货币的稳定D．频繁的调整势必会扰乱存款机构正常的财务计划和管理）。
预算收入的征收部门的在预算执行中的功能是（A．及时．足额征收预算收入B．按财政体制的规定划缴到各级政府的财政金库）。 Z：
在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免．消除或缓和国家重复征税的方法主要有（A．免税法B．扣除法C．低税法D．抵免法）。
在公共定价时，政府面临着（A．按边际成本定价B．按平均成本定价C．高于平均成本定价）的选择。
在衡量政府支出的成本时需要考虑（A．政府实施该项目过程中实际花费掉的人力．物力B．直接给社会．经济和人们生活带来的实际损失C．间接给社会．经济和人们生活带来的实际损失）。
在市场经济中，政府应承担的公共文化支出具体包括（B．公共文化设施建设C．加强文化市场调节D．加强文化市场的管理）。 政府采购一般遵循以下基本原则（A．竞争性原则B．公开性原则C．公平性原则）。 政府经济的形式主要表现为（A．政府收入B．政府支出C．宏观经济管理）。 政府经济活动的效率要求包括（A．政府直接控制和掌握资源的配置效率B．政府通过对市场和微观经济行为调节，引导全社会资源的合理配置）。
政府经济学的学习方法包括（A．理论与实践相结合B．实证分析与规范分析相结合C．历史分析与逻辑分析相结合）。
政府履行经济稳定与发展职能的目标包括（B．物价稳定C．充分就业D．国际收支平衡）。
政府凭借公共权力取得收入来源的是（A．税收B．收费）。
政府失灵的原因包括（A．政府决策信息的有限性B．市场及主体行为控制的有限性C．对政府机构控制的有限性D．政治程序实施中的有限性）。
政府收入的内容主要有（A．税收B．收费C．国有资产收益D．公债）。
政府收入的替代效应会导致人们（B．减少重税商品的消费量C．增加低税商品的消费量）。
政府预算具有（A．年度计划性B．法律性C．集中性D．公开性）的特征。 政府预算在执行过程中有必要进行全面调整的情况有（C．遇特大自然灾害．战争等特殊情况D．遇国民经济发展过分高涨或过分低落）。
政府支出绩效与微观经济主体支出的绩效相比，差别主要在（B．成本与收益的计算范围不同C．在具体进行相关方案的选择的标准不相同）。
直接税的特点是（B．税负不易转嫁C．税收弹性大，税收收入不够稳定D．税负较为公平）。
制定区域经济政策是必须考虑（A．要服从全国经济整体发展的需要B．服从国际形势变化和国家安全战略的需要C．服从全国社会发展的需要）。 属于价内税的有（A．消费税B．营业税C．关税）。
组织政府收入的原则主要包括（A．从发展经济入手，增加政府收入的原则B．利益兼顾的原则C．合理负担的原则D．公平与效率兼顾的原则）。
税收管辖权也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，它不属于国家主权范畴。（B错误） T：
土地增值税是对转让国有土地使用权，并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。（B错误） W：
我国在对外已经签订的避免双重征税协定中，列入协定的适用税种主要是所得税和财产税。（B错误） X：
消费税是以所有消费品为课税对象而征收的一种税。（B错误） 行为税是以经济行为做为课税对象的税种。（B错误）
行政规费是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用，这些收费主要是配合国家对有关行为．活动的统计．管理，并适当弥补政府管理成本费用，不以增加政府收入为目的。（A正确） Y：
一般而言，经济的增长主要表现在经济规模的扩张，即一国平均ＧDＰ的增长率。（B错误）
一般来说，预算外资金是指按国家财政制度规定，纳入政府预算，由各地方．各部
门．各单位自收自支．自行管理的财政性资金。（B错误）
一般来说，在经济发展水平相对比较低的国家和地区，应该实行公平优先兼顾效率三．判断题
的政府经济政策。（B错误）
一个国家的价格总水平过低有利于经济的发展和稳定。（B错误） A：
一国实施区域经济政策，最主要的目的就是解决区域间经济互补问题。（B错误） 按照政府经济学的理论，政府完全可以解决市场失灵的现象。（B错误）
印花税是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的B：
一种税。（A正确） 边际利润大于边际成本，资源配置可达到最优状态，也就是“帕累托效率”（B错
预算的执行原则是“统一领导．统一管理”。（B错误） 误）
预算调整的主要形式是预算的追加。（B错误） 布坎南提出的“俱乐部物品”是属于准公共物品的范畴。（A正确）
预算管理体制的实质是财政资金分配上的集权与分权问题。（A正确） 部门预算是市场经济国家比较通行的预算编制方法。（A正确）
预算外资金的支出用途和范围只能用于被指定的政府职能范围内的事务，不能挪作C：
他用，但可以在预算内外之间进行任意调节。（B错误） 财政贴息实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利息，是政府财政支持有
预算外资金性质，不是财政性资金，不纳入政府预算管理，其所有权属于国家，分关企业或项目发展的一种有效方式。（A正确）
配权归政府，管理权在财政。（B错误） 产权的界定和保护属于市场化解决外部性问题的方法。（A正确）
Z： 车船税是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法从价定额征收的一种税。
在多数裁定原则下，假定选民的偏好是多峰偏好，则选择的结果是由中位选民的偏（B错误）
好决定的。（B错误） 传统的预算编制方法是“基数＋增长”，这种方式既简单易行，又科学合理。（B
在管理方式上，预算外资金纳入财政专户管理，收支不在政府预算中反映。（A正错误）
确） 从公共选择的基本含义及其理论发展可以看出，在不同的政治制度下，公共选择的
在市场经济条件下，公共物品由政府无偿提供，其资金主要来源于强制．无偿征收程序．公共选择的决定机制没有很大的差别。（B错误）
的税收。（B错误） D：
在市场经济条件下，要重视发挥法律手段和经济手段对宏观经济的调节作用，而不当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合
使用行政手段。（B错误） 使用。（A正确）
在一定时期，一个国家的总价格水平过高，价格涨幅太大，往往是该国家出现通货F：
膨胀的一种表现。（A正确） 房产税是以房产为征税对象，依据房产价格向房产所有人或经营人征收的一种财产
在政府宏观经济调控手段中，经济手段处于基础性地位。（B错误） 税。（B错误）
政府财政分配及其提供公共服务在政府经济活动中居于核心地位。（A正确） G：
政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济体系起到基础性作用，有利提高干预和调节国民经济的运行是政府履行经济稳定和发展的职能的目标。（B错误）
耕地占用税是对占用耕地建房的单位和个人，按其占用耕地面积一次性定额征收的国民经济整体运行效率的，同时具有利润的项目。（B错误）
政府购买性支出不能遵循市场经济的等价交换准则。（B错误） 一种税。（B错误）
政府收入对纳税人经济行为会产生替代效应和收入效应的影响。（A正确） 公共定价是针对某些特定的公共物品，其收费主要考虑能否弥补成本，而不考虑是
政府收入是政府为履行其职能而筹集的一切预算内资金的总和。（B错误） 否取得利润。（B错误）
政府外债的币种主要是美元和欧元。（B错误） 公共投资是政府提供公共产品的基本手段，也是政府提供公共劳务的前提与基础。
政府预算收支范围的划分是政府预算管理体制的核心问题。（A正确） （A正确）
准公共物品和公共物品的一个很大的区别在于，对于准公共物品，消费者数量增加公共物品的消费既具有竞争性也具有非竞争性。（B错误）
到某一个值后，就会出现边际成本为零的情况。（B错误） 公债的债务主体是公共管理部门。（B错误）
资本主义国家发行的公债主要用于筹集建设资金。（B错误） 公债即“国债”，它是政府债务收入的主要形式，也是政府财政活动的重要内容。
总的说来，管制方法通过牺牲经济效益来实现环境目标是一个很好的解决外部不经（B错误）
公债依存度是衡量一定时期公债累积额与同期国民生产总值的比重情况。其计算公济性的手段。（B错误） 式是：公债依存度=（当年公债余额／当年GDP）×100%（B错误） 公债最初是作为弥补财政赤字手段而产生的。（A正确）
国际税收的本质是国家与国家之间的税收分配关系。（A正确）
国际税收协定适用的范围主要包括人的范围和税种的范围两个方面。（A正确） 国有资产收益的来源是国有企业或国家参股企业的劳动者在剩余劳动时间内为社会创造的剩余产品价值。（A正确） H：
衡量一国宏观经济管理政策是否有效和协调，关键就要看实施这些政策能否获得一国经济可持续的适度增长。（A正确） J：
建国以来，我国一直编制传统的政府预算，也称为功能预算。（B错误）
经济增长是政府宏观经济管理政策追求的一个最重要的目标，追求经济增长就是谋求经济的高速增长。（B错误）
就调控的方式而言，法律手段．经济手段和行政手段都属于间接调控手段。（B错误） K：
扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀。（A正确） L：
流转税是以商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。（B错误） M：
免除双重征税是国际税收协定的核心内容。（A正确） P：
皮考克和怀斯曼认为内在因素是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。（B错误） R：
如果两个或两个以上的国家对跨国所得征税，就出现了国际税收问题，而承担纳税义务的人被称为跨国纳税人。（B错误） S：
社会主义国家发行的公债主要用于弥补财政赤字。（B错误） 税法规定纳税人主要是自然人，不包括法人。（B错误）
税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为。（A正确）
篇三：2015年最新电大本科《政府经济学》期末复习资料考试小抄
电大《政府经济学》复习题
考试小抄
一、名词解释
1、政府经济：是一种与企业、个人经济活动
相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。 2、政府经济学：是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科。 3、市场失灵：是指市场机制在有些领域不能
或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。
4、竞争失灵：市场处于不完全竞争状态，也
称之竞争失灵。在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。
5、信息的不对称性：通常是指进行商品和劳
务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。
6、社会公平：是指社会成员对收入分配差距的心理承受能力。
7、经济公平：是指生产要素投入和产出之间的对比关系。
8、自然垄断：有时也称之为天然垄断，是与
某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显的自然垄断特征。
9、洛伦茨曲线：在个人收入分配领域，人们
通常用洛伦茨曲线衡量收入差距，以及收入分配不公平的状况。洛伦茨曲线由统计学家洛伦茨提出，用累积的一定人口数量占总人口的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的对应关系来表示。
10、公共物品：是与私人物品相对应的一个
概念，具有消费的非竞争性、消费的非排他性、效用的可分割性、消费的强制性特征。一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。 11、消费的非竞争性：是指消费过程中的这样一种性质：一些人对某一产品的消费不会影响另一些人从这一产品中的受益，受益对象之间不存在利益冲突。换言之，增加消费者的边际成本为零。
12、俱乐部物品：可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为“俱乐部物品”。当消费人数低于拥挤点时，该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时，这种物品
的消费就变成竞争的。
论被称之为阿罗不可能定律
13、外部效应：经济学中的外部效应（外部
21、政府支出相对量：是指政府支出数量与国性）是指，在实际经济活动中，生产者民经济其他经济指标的关系。
或消费者的活动对其他生产者或消费者22、购买性支出：是指政府以购买者的身份在
带来的非市场性影响。这种影响可能是市场上采购所需的商品和劳务，用于满足有益的，也可能是有害的。有益的影响社会公共需要。政府购买性支出，遵循市（收益外部化）称为外部经济性，或正场经济的基本准则，即实行等价交换。对外部性；有害的影响（成本的外部化）市场运行而言，购买性支出，对消费和生称为外部不经济性，或负的外部性。 产具有直接影响，可广泛用于调节各项经14、庇古税：在存在外部成本的情况下，如
济活动。一定时期内政府购买性支出的规果政府向有关企业或个人课以相当于他模与结构，对市场物价、有关产业发展有造成的边际外部成本的罚款或税收，外重要调控作用。
部成本就成了有关当事人的内部成本，他们在决策时就会考虑到这些成本，从23、转移性支出：是指预算资金单方面无偿转
移支出，如社会保障支出、财政补贴等。而避免效率损失。由于这一纠正外部成转移性支出，由于是价值单方面无偿转移本的方法是英国经济学家庇古首先捉出的，所以又叫做庇古税。支出，就不可能遵循等价交换的原则，而15、科斯定理：在产权明确、交易成本为零是为了实现政府特定的经济社会政策目或很低的前提下，通过市场交易可以消除标。
外部性。这一理论首先是由美国经济学家24、公共定价法：公共定价是指政府对提供某
科斯提出来的的，所以被称为“科斯定些特定商品和劳务所收取费用的决策。公理”。
共定价的具体方法有：单一定价法、二部16、公共选择：一般是指在政府经济活动中，定价法和高峰负荷定价法。如何通过政治程序决定公共物品生产、供25、政府采购：是一个国家的各级政府为了从
给等问题。其基本原理是，将经济学的分事日常的政务活动或提供公共服务，以及析方法用于非市场的政治领域。
事业单位和提供公共服务的团体为了开展17、直接民主：是指社会成员以投票等形式，业务活动，利用国家财政性资金和政府借直接参加公共物品生产和供给决策，参与款购买货物、工程及劳务的行为。
社会政治、经济和其他事务管理。26 、 公共投资：是指政府将一部分公共资金用
18、投票悖论：在投票选择中出现有悖于日于购置公共部门的资产，以满足社会公共常逻辑推理的现象。如在A、B、C三个需要所形成的支出，它是政府提供公共产方案中，A和B选择，A以2：1的票数品的基本手段，也是政府提供公共劳务的获胜。在B和C的选择中，B以2：1的前提与基础。
票数获胜。然而，在A与C的选择中，C27、财政投融资：是指政府为了加强宏观调控，
又以2：1的票数获胜。因而，无法确定以实现特定的政策目标为目的，运用信用最后获胜的方案。
手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资19、票决循环：在投票选择中出现的无法选择金的政府金融活动。财政投融资是一种政最优方案的现象。如在A、B、C三个方案策性投融资，它既不同于无偿拨款，也不中，A和B选择，A以2：1的票数获胜。同于一般商业贷款。
在B和C的选择中，B以2：1的票数获28、部门预算：是部门依据国家有关政策规定
胜。然而，在A与C的选择中，C又以2：及其职能的需要，审核、汇总所属基层预1的票数获胜。因而，无法确定最后获胜算单位的预算和本部门机关经费预算，经的方案。如果上述配对投票能一直进行下财政部门审核后提交立法机关批准的涵盖去，则会出现A和B选择，A获胜，B和本部门各项收支的财政计划。
C选择，B获胜，A与C选择，C获胜，B29、财政政策：是指政府根据客观经济规律的和C选择，B获胜，??，这样不断循环要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和下去，出现了“票决循环”的现象，但无手段。
法在A、B、C三个方案中选择最优方案。
30、社会保障制度：社会保障是以社会的共同
20、阿罗不可能定律：在多数规则下，一般来
力量对其成员因各种个人难以抗拒的客观说，要找到一个满足民主社会公共选择标
原因导致其难以维持必要生活水平是提供准的规则是不可能的。不能指望一个民主的物质保证，是具有经济福利性质的社会
社会能够做出一个前后一致的决策。该结
1
稳定制度。
31、社会保险：是指以劳动者为保障对象，在
劳动者年老、疾病、伤残、生育、失业等原因暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去正常收入时提供物质帮助，以保障劳动者及家属的基本生活。
32、现收现付式：这是一种以近期收支平衡原
区别对待时，会影响商品的相对价格，使经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。
40、税收制度：是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。主要接向公债持有者偿还，不通过市场，所以又称为直接偿还法。这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、逐年递减比例偿还等具体形式。
52、政府预算管理体制：是处理中央政府和地
方政府以及各级政府间财政关系的基本制度，主要由预算管理级次的规定、预算管理权的划分、预算收支范围的确定和预算则为依据的社会保障基金筹集模式。这种模式要求当年或近期所有参保单位，按照统一的比例提取社会保险基金，在收支过程中实现基本平衡。
33、政府外债：是指国家作为债务人，向外国
政府和国际金融组织借款以及在国际金融市场上发行债券所形成的债务。
34、财政贴息：是指为了国家宏观调控的需要，政府财政对使用某些规定用途银行贷款的企业，就其支付的贷款利息提供的一种补贴，其实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利息，是政府财政支持有关企业或项目发展的一种有效方式。 35、税收支出：是指以特殊法律条款规定的、
给与特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的政府收入损失或放弃的收入。
36、政府收入：亦即财政收入或公共收入，是
指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。从动态的角度看，政府收入是政府筹集财政资金的过程；从静态的角度看，政府收入是用货币表现的一定量的社会产品价值。
37、税收：是国家凭借政治权利，按照预先确
定的标准，强制地、无偿地向社会成员收取实物或货币，以取得财政收入的工具。税收是政府凭借政治权利强制征收的，体现凭借国家政治权利对国民收入的特殊分配。
38、政府收入效应：是指经济主体因为政府组
织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反应，或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。这种政府收入的效应，就是我们所讲的政府收入的调节作用。由于政府的收入对经济会产生这样的效应，因此，政府完全可以利用收入这一手段，来实现自己宏观调控经济的目标。政府的收入对纳税人经济的影响行为会产生两个方面的效应，即替代效应和收入效应。
39、政府收入的替代效应：是指当政府对不同
的商品实行征税或不征税、重税或轻税的
包括税收法律、条例、实施细则、征收管调节制度的安排等方面的内容组成。 理办法等。
53、复式预算：是按收入来源和支出性质的不
41、税负转嫁：是指在商品交换过程中，纳税同，将预算年度内的全部财政收支编入两人通过各种途径将其所交纳的税款全部或个或两个以上的计划表格。
部分地转移给他人负担的经济过程和经济54、税收管辖权：也称课税权，是国际税收领
现象。
域中的一个核心概念，系指一国政府在其42、税收归宿：也称为税负归宿，它是指处于主权范围内对税收事务的管辖权力，是国转嫁中的税负的最终落脚点。
家主权在税收领域中的体现。
43、税收三性：同国家取得公共收入的其它方55、行政规费：是指政府机关为某些特定的单
式相比，税收具有其鲜明的形式特征，即位和个人提供相应服务所收取的费用，如具有无偿性、强制性和固定性，这就是人办理结婚证、护照等收取的工本费、手续们通常所说的“税收三性”。这三个形式特费等。
征是税收本身所固有的，是一切社会形态
下税收的共性。
二、单项选择题
44、课税对象：是指对什么征税，是税收征收1、政府经济的主体是（ A ）。
的目的物，它反映这个税种征税的基本范A、政府B、企业围和界限。凡是列入征税对象的，均属于C、个人D、行业协会 该税的征收范围。国家通过法律确定的征2、政府经济的依据是（ B ）。
税对象，是不同税种相互区别的主要标志，A、道德劝说 B、社会公共权利 是税收制度的基本因素之一。
C、财产所有权D、法律制度 45、纳税人：即纳税义务人，是指税法规定的3、政府经济的目的是（ A ）。
直接负有纳税义务的单位和个人。纳税人是纳A、满足社会公共需要 B、追求商业税的主体。
利润 C、满足官僚享受 D、维护46、计税依据：是指课税对象的计量单位和征阶级统治
收标准。
4、市场处于不完全竞争状态下产品的供47、免征额：是指税法规定的征税对象中免于给量和价格，与最优供给量条件下的供征税的数额，它是按照一定标准从全部课给量和价格的关系是（ C ）。
税对象中预先确定减除的部分。 A、供给量偏高,价格偏高48、国有资产：是指在法律上由国家代表全体B、供给量偏高,价格偏低
人民拥有所有权的各类资产。具体来讲，C、供给量偏低,价格偏高D、供给量偏低,价格偏低 是指国家以各种形式投资及其收受益、拨5、外部正效应指的是（ A ）。
款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依A、社会净收益大于个人净收益，产品据法律认定的各类财产或财产权利。 产量偏低B、社会净收益小于个人净收49、二部定价法：就是在公共定价时分为两部益，产品产量偏高
分，一部分是承担资本成本的准入费，一C、社会净收益大于个人净收益，产品部分是承担经营成本的使用费，准入费在产量偏高D、社会净收益小于个人净收一定时期是固定的，使用费则随着使用量益，产品产量偏低
的增加而增加。
6、政府履行资源配置职能是使资源利用50、公债依存度：是指一国当年的公债收入与在（ D ）。
财政支出的比例关系。
A、生产可能性曲线上或内移动51、比例偿还法：比例偿还法是政府按公债数B、生产可能性曲线内移动
额，分期按比例偿还。这种方法是政府直
C、生产可能性曲线外移动 2
D、生产可能性曲线上移动
7、我国现行收入分配政策是（ B ）。 B、效率优先、兼顾公平 D、公平与效率相机抉择
8、下列商品中性质属纯私人物品的是（ C ）。
A、道路 B、教育 C、皮衣D、医疗卫生服务 9、公共物品和私人物品在消费数量上的坎南C、德斯坦D、维克塞尔
A、政府决策B、企业生产D、劳动者劳动决策
17、对于一个公共产品提供量有高、中、低
对A而言——高>中>低；对于B而言——低>高>中对于C而言——中>低>高。这三个人中偏好属于多峰偏好的是（B）。 24、政府的公共事业支出与公共投资支出相同点在于（D）。
A、属于转移性支出 B、属于社会消费性支出
C、属于社会生产性支出 D、属于购买性支出
25、政府承担的科技支出范围应限制在
A、政府财政负责基础性理论研究 B、政府财政负责应用技术研究 C、政府财政负责开发技术研究 A、公平与效率兼顾 16 、公共选择理论研究的对象是（A）。 C、公平优先、效率兼顾决策 C、个人消费决策
三种选择，A、B、C三个人的偏好如下：（A）。
区别是（ A ）。
A、社会总消费量＝每个消费者的个人消费量
B、社会总消费量＝每个消费者的个人消费量之和
C、社会总消费量>每个消费者的个人消费量之和
D、社会总消费量<每个消费者的个人消费量之和
10、在公共物品提供的过程中会出现（ A ）。
A、免费搭车的问题B、逆向选择问题
C、委托代理问题 D、劣币驱逐良币问题
11、在公共物品的供给分析中，个体是（ D ）。
A、价格接受者和产量调节者 B、价格接受者和产量接受者 C、价格调节者和产量调节者 D、价格调节者和产量接受者 12、外部效应的产生是因为（A ）。
A、产品和劳务的成本、收益绕过价格机制，直接影响他人的利益
B、产品和劳务的成本、收益通过价格机制，直接影响他人的利益
C、产品和劳务的成本绕过价格机制，直接影响他人的利益
D、产品和劳务的收益绕过价格机制，直接影响他人的利益
13、科斯定理的前提假设是（A）。
A、交易成本零或很低 B、交易成本很高 C、交易价格很低 D、交易价格很高
14、下列属于科斯定理解决外部性问题的办法是（C）。
A、征税 B、财政补贴C、交易 D、排污收费 15、公共选择理论的创立者是（B）。
A、马斯格雷夫B、布
A、A B、B C、CD、D
18、政府支出规模一般呈现（B）趋势。
A、不变 B、增长 C、减少 D、无法考察
19、下列描述中不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是（D）。
A、随着社会德发展，完善国内外法律规章及维护社会秩序德需要随之递增
B、政府提供的公共产品或公共服务的范围越来越大
C、在经济工业化和随之而来的管理集中化、劳动力专业化的条件下，经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化
D、 政府为应付急剧增加的支出，将
被迫提高税率或增设新税种 20 、 下列支出项目中适合用公共定价法的是（A）。
A、公路 B、国防
C、政治 D、资本性投资 21、在使用“成本——效益”分析法评价政府支出项目时，所使用的贴现率一般是（C ）。
A、等于一般贴现率 B、小于一般贴现率
C、大于一般贴现率 D、无法确定和一般贴现率的关系 22、公共投资与私人投资根本的区别不包括（D）。
A、投资主体和投资能力不同 B、投资效益的评价标准不同 C、投资范围不同D、投资的监管方式不同
23、政府在公共投资中的作用不包括（C）。
A、弥补市场失灵、有效配置资源 B、利于强化国有经济在关系国计民生的重要产业领域的地位
C、调节社会分配状况D对经济总量和结构将产生调节效益
3
D、政府财政既负责基础性理又负责应用技术论研究
26、政府对社会医疗支出的责任是（C）。
A、放手由市场解决 B、承担所有医疗支出
C、部分参与医疗支出的提供 D、承担重大医疗项目支出 27、下列描述中不属于社会保障制度特征的是（C）。
A、社会保障是依靠社会力量共同进行的保障 B、社会保障对象是全体社会成员
C、社会保障是一种精神保障 D、社会保障具有福利性质 28、当宏观经济处于萧条时期，社会保障对经济起到（A）的作用。
A、缓和需求不足B、刺激需求
C、降低需求 D、对需求不起调节作用
29、社会保障与一般家庭自我保障不同之处不包括（D）。
A、保障的经济来源 B、保障的对象 C、保障的范围 D、保障的功能
30、现收现付式筹集社会保障资金的优点是（D）。
A、对已提取但尚未支付的保险基金进行有计划的管理和运营
B、对被保者的权利义务关系实现数量上的长期规划
C、防止可能出现企业、国家负担过重的困难
D、可避免物价上涨后基金贬值的危险
31、政府收入的源泉是社会总价值中（D）部分。
A、转移价值B、工资 C、转移价值和工资 D、剩余产品价值
32、当政府收入增长率低于物价上涨率
时，政府收入（C）。
A、名义增长，实际也增长B、名义负增长，实际增长
C、名义增长，实际减少 D、名义负增长，实际负增长 33、我国下列税种中属于中央税的是（B）。
A、营业税 B、消费税行绩效预算的是（A）。
A、美国胡佛委员会 B、美国农业部 C、英国国防部 D、英国农业部 45、公共定价的对象是（C）。
A、纯公共物品 B、私人物品C、准公共物品D、所有公共物品 46、政府收取行政规费的主要目的是（D）。
A、 英国 B、美国 C、瑞典D、德国 55、 单式预算与复式预算是按（A ）对
政府预算进行分类。
A、 按预算组织形式划分
B、按预算编制的方法划分
C、 按预算编制的政府重点划分
C、城镇土地使用税 D、增值税 34、下列部门中属于政府收入的主要来源的是（B）。
A、农业B、工业 C、商业 D、服务业 35、我国现行企业所得税的税率性质是（A）。
A、比例税率 B、累进税率 C、定额税率 D、固定税率
36、国家税收制度中不同税种区别的主要标志是（A）。
A、课税对象 B、纳税人C、记税依据 D、税目 37、能较好地体现公平税负地原则地税率是（C）。
A、比例税率 B、定额税率 C、累进税率 D、滑准税率
38、下列税种属于直接税的是（D）。
A、增值税 B、消费税C、关税 D、所得税 39、下列税种中属于中央和地方共享地是（A）。
A、增值税 B、消费税C、关税 D、营业税 40、下列商品中税负较易转嫁的是（A）。
A、供给弹性大、需求弹性小商品 B、供给弹性大、需求弹性大商品 C、供给弹性小、需求弹性小商品 D、供给弹性小、需求弹性大商品 41、下列事项中不属于国有企业重大事项管理内容的是（C）。
A、国有企业分立 B、国有企业分并C、国有企业核算 D、国有企业分立破产
42、国有资产收益的获得是凭借（B）。
A、社会公共权力 B、对国有资产的所有权 C、政府信誉 D、企业的资源捐助
43、国有资产收益的来源是（D）。
A、转移价值 B、工资 C、转移价值和工资 D、剩余产品价值
44、在政府预算发展史上，最早提出并推
A、增加政府收入 B、增强行政执法力度
C、弥补财政赤字 D、配合国家有关路线、方针、政策的贯彻执行
47、对具有拥挤成本或资源稀缺，需要抑制消费、防止浪费的公共物品，可按（D）定价。
A、单一定价法B、二部定价法
C、高峰负荷定价法 D、二部定价法和高峰负荷定价法均可
48、政府债务收入是政府及政府所属机构以（B）的身份取得的收入。
A、债权人B、债务人 C、所有者 D、统治者 49、按照公债本位对公债进行分类，可以将公债划分为（D）。
A、有期公债和无期公债 B、国内公债和国外公债
C、强制公债和自由公债 D、货币公债和实物公债 50、公债负担率是指（C）。
A、当年的财政支出额/当年GDP B、当年公债收入额/当年公债余额 C、当年公债余额/当年GDPD、当年公债还本付息额/当年财政收入总额 51、改革开放后，我国于（B）年恢复国
内公债的发行。
A、1980B、1981C、1982D、1983 52、隐性债务是指（A）。
A、没有反映在政府预算帐面上的债 B、不会都变成政府现实债务的债务 C、不会引发债务风险的债务 D、政府可以隐藏的债务
53、 债务风险管理是研究风险发生规律
和风险控制的技术，它不包括（B）环节。
A、 风险识别 B、风险分类
C、风险估计 D、选择风险管理技术
54、 现代政府预算最早产生于（A）。
4
D、按预算作用的时间划分
56、下列描述中不是基数预算缺陷的是（D）。
A、收支基数的科学性、合理性难以界定
B、方法简单、粗糙
C、依靠预算编制人员的主观判断，主观随意性较大
D、对所有的收支都进行审核，是一项需要消耗大量人力、物力和财力的工作
57、按照《中华人民共和国预算法》，我国设立（C）级政府预算。
A、三B、四C、五D、六 58 、经立法机关审核批准后，政府预算就
具有（A）。
A、法律性 B、准确性 C、完整性 D、年度性 59、部门预算的分类基础是（D）。
A、按收入类别 B、按支出功能 C、按组织形式 D、按部门
60、部门预算的预算调整审批权在（C）。
A、预算单位 B、部门财务司局C、财政部 D、部门业务司局 61、在不突破预算支出总额的前提下，预算科目间进行经费调剂的情况是（A ）。
A、经费流用 B、动用预备费 C、预算的追加和追减 D、预算划转 62、扩张性财政政策和紧缩性财政政策的
划分依据是（A）。
A、按财政政策对社会总需求的不同
影响划分B、按财政政策 作用的对象划分
C、按财政政策目标的性质划分 D、按财政政策作用的方向划分
63、下列措施中可有效降低货币供给量的是（B）。
A、降低再贴现率 B、提高法定准备金率
C、再公开市场上购买证券 D、放松对消费者信用的控制 64、扩张性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（D）。
A、产出增加，利率上升75、在下列货币政策工具中，属选择性政B、产出减少，利率下降
C、产出增加，利率下降D、产出增加，利率变化方向不确定 65、紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（C）。
B、产出减少，利率下降
C、产出增加，利率下降D、产出增加，利率变化方向不确定 66、下列各个政策目标中，货币侧重的是（B）。
策工具的是（A ）。
A、消费者信用控制 B、法定存款准备率 C、信用配额 D、公开市场业务
76、福利彩票和体育彩票等彩票发行的审
置。
C、 政府提供公共物品的安全性。 D、政府提供公共物品的合意性。 6、公共物品与私人物品之间的区别在于（ A B ）。
A、消费的非竞争性 B、消费的非排他性 C、消费的竞争性D、消7、混合物品具体包括（ A B C D）。
A、无排他性或弱排他性，但有一定但非竞争的物品。
C、可能发生拥挤的公共物品。A、产出增加，利率上升批权集中在（C）。
C、国务院D、财政部 77、税负转嫁是纳税人的一种（ D）行为。
C、被动 D、主动
A、国家体育总局B、民政部 费的排他性
A、生产 B、分配的竞争性的物品。 B、有排他性，
A、经济增长B、物价稳定 78、纳税期限是税收（B）的重要体现。
C、分就业D、国际收支平衡
67、国际税收的本质是（B）。
A、国家与个人之间的税收分配关系 B、国家与国家之间的税收分配关系 C、国家与地区之间的税收分配关系 D、国家与集体之间的税收分配关系 68、按照联合国范本和经合组织范本的规定，（A）不属于确定居民身份判断规则。
A、是否具有经常性住所 B、看其重要利益中心设在哪国 C、是否有习惯性住所 D、是哪个国家的国民
69、我国对外签订的避免双重征税协定中，列入协定的适用税种是（C）。
A、财产税 B、流转税 C、所得税 D、关税 70、国际税收协定的核心内容是（D）。
A、明确所得概念 B、协调各缔约国之间的税收管辖权 C、保证收受无差别对待 D、免除双重征税
71、跨国纳税人偷税、逃税最常见的手段是（C）。
A、转移资产 B、伪造凭证 C、转让定价 D、隐瞒收入 72、在消除国际重复征税的各项方法中，最彻底的方法是（D）。
A、扣除法B、低免法 C、低税法 D、免税法
73、造成国际重复征税的基本原因是（B）。
A、跨国所得 B、税收管辖权的冲突C、税收竞争 D、税法不统一
74、我国于（）年实现了人民币在经常项目下的可自由兑换。
A、1995 B、1996C、1997D、1998
A、强制性B、固定性 C、无偿性D、法制性 79、目前我国企业亏损补贴处理的方式是
（ A ） 。
A、收入退库 B、预算支出C、即征即返 D、先征后返
80、按课税对象的性质分类，增值税属于（A）
A、流转税类B、所得税类
C、资源税类 D、财产税类
三、多项选择题
1、政府经济学的学习方法包括（ A B C ）。
A、理论与实践相结合B、实证分析与规范分析相结合
C、历史分析与逻辑分析相结合 D、矛盾的分析方法 2、下列项目中属市场失灵的领域有（A B C）。
A、公共安全B、医疗卫生
C、法律秩序 D、个人计算机 3、政府失灵的原因包括（ A B C D ）。
A、政府决策信息的有限性 B市场及主体行为控制的有限性
C、对政府机构控制的有限性D、政治程序实施中的有限性
4、政府履行经济稳定与发展职能的目标
包括（ B C D）。
A、干预、调节国民经济运行 B、物价稳定
C、充分就业 D、国际收支平衡
5、政府经济活动的效率要求包括（ A B ）。
A、 政府直接控制和掌握资源的配置效率。
B、 政府通过对市场和微观经济行为调节，引导全社会资源的合理配
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D、无排他性、非竞争性的物品。
8、下列行为属于生产外部性的有（ A B D ）。
A、兴修水利B、治理环境污染C、沿街居民在自家阳台上养花D安装路灯
9、非市场方式解决外部性的方法有（A B C ）。
A、罚款或收税 B、财政补贴C、公共管制D、产权界定和保护
10、公共资源的特征有（A B ） A、稀缺性B、使用不受限制 C、充足性 D、使用受到限制 11、影响政府支出规模的因素主要包括（ A B C ）。
A、政治性因素B、经济性因素 C、社会性因素 D、国际性因素 12、下列财政支出中属于按支出具体用途分类的有（A B C D）。
A、基本建设支出 B、企业挖潜改造资金C、科技三项费用D、农业支出 13、政府支出绩效与微观经济主体的支出绩效相比，差别主要在（B C）。
A、经济活动的地位不同 B、成本与收益的计算范围不同
C、在进行具体相关方案的选择标准不同 D、支出的目的不同 14、在衡量政府支出的成本时需要考虑（A B C）。
A、政府实施该项目过程中实际花费掉的人力、物力。
B、直接给社会、经济和人们生活带来的实际损失。
C、间接给社会、经济和人们生活带来的实际损失。
D、机会成本
15、与私人采购相比，政府采购有以下特点（A B C D）。
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