篇一:招待费管理办法
业务招待管理办法(试行)
为规范公司各类业务招待行为,切实厉行勤俭节约,有效控制公司的业务招待费支出,提高费用使用效益,节约成本费用,提高公司的经营管理水平,进一步强化财务管理,根据公司总部《xxxx》(xxx?2015?426号)精神,结合xxx分公司的实际情况,特制定本办法。
第一条 招待费定义
业务招待费指企业为经营业务的合理需要而发生并支付的相关应酬费用。包括:
1、因业务需要宴请的相关开支费用;
2、因业务需要招待客人参观旅游景点的相关费用;
3、因业务需要赠送土特产、礼品等的相关费用;
4、因业务需要来公司办事的非本单位员工的相关费用。
第二条 招待费适用范围
1、上级公司主管部门来我司检查、指导、调研工作;
2、行政单位来我司检查、指导、洽谈工作;
3、兄弟公司来我司交流学习、洽谈合作;
4、开拓新有市场,维系客情关系,巩固即有资源的客户单位;
5、其他业务招待支出。
第三条 招待费使用原则
1、严格遵徇一事一报原则;预算总额控制,实行分级负责、对口接待、专款专用、全程监督;
2、应坚决贯彻“可接待可不接待,不接待”,“可发生可不发生费用,不发生”,“态度热情,费用从简”的原则;
3、陪同人员坚持适度从紧原则;
4、严格执行限额招待标准,分档次接待原则,严控非业务性接待;
5、招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则。
第四条 招待费档次接待
1、市分公司领导开展商务招待活动,宴请标准(含酒水、饮料):内部食堂餐厅每次人均不得超过400元,外部餐厅每次人均不得超过500元;赠送纪念品标准:每次人均不得超过500元。
2、各部门负责人开展商务招待活动,宴请标准(含酒水、饮料):内部食堂餐厅每次人均不得超过300元,外部餐厅每次人均不得超过400元;赠送纪念品标准:每次人均不得超过300元。
3、市分公司领导开展考察调研、执行任务、学习交流、检查指导等公务招待活动的标准为:内部食堂餐厅每次人均不得超过180元,外部餐厅每次人均不得超过220元。
4、各部门负责人开展考察调研、执行任务、学习交流、检查指导等公务招待活动的标准为:内部食堂餐厅每次人均不得超过150元,外部餐厅每次人均不得超过200元。其他公务招待活动不得赠送纪念品。
5、宴请不得提供鱼翅、燕窝和其他同等价位的高档菜肴以及用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟,不得提供茅台、五粮液和其他同等价位的高档酒水。
第六条 招待费审批管理要素
1、坚持费用事前申请、事中监督、事后评估的开支原则;
2、实行“预先申请、额度控制、据实列支”的管理模式。
第七条 招待费报销时限
1、经办人员必须在每笔招待支出后7个工作日内,将有效票据报送各级领导初审;
2、初审无误通过后,在当月财务报销期间报送财务部复审,再报总经理室审批。
第八条 财务控制与监督
1、招待费报销遵徇谁经办、谁申请、谁经手、谁报销的原则,不得由他人代报销,报销时所有票据必须真实有效;
2、招待费报销时须提供审批表、正规发票、菜品清单;
3、财务部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整;财务部有权拒绝不符合招待费标准、报销流程、审批权限的招待费的报销。
第九条 招待费发票要求
1、定额发票印章要清晰可识别,发票归属地与费用发生地必须一致;
2、手工开具的发票书写要求清晰,内容完整且印章必须清晰,不得套开、虚开;
3、机打发票发生日期必须与费用发生日期一致。
第十条 各级人员责任划分
1、报销人(经办人)责任
1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,单据及附件应合法、完整;
2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐(发票正面向上,平均摊薄粘贴),否则财务部有权拒绝报销。
2、陪同人责任
负责对所审批报销项目签字的真实性负责;
3、部门领导责任
1)负责审查费用项目申请及批准手续,报销金额是否控制在申请的预算之内;
2)对所报销项目的真实性、合理性负责。
4、财务审核责任
1)负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合有关标准;
2)审查报销项目审批手续的完整性。
第十一条 相关处罚措施
1、报销人营私舞弊、弄虚作假,一经发现将报送公司纪委进行戒谈;
2、财务审核人员审核不严使公司造成损失的,对财务审核人员进行戒谈。
第十二条 附则
1、公司领导、纪律委员会赋有对招待费事项发起追溯检查权利;
2、本办法由总经理批准后实施;
3、本办法如与集团公司、股份公司总部和省公司的管理规定相驳之处,一切以集团公司、股份公司总部和省公司的管理规定为准。
xxxxxxxxx分公司
二〇一六年一月四日
篇二:招待费管理办法
****支公司招待费管理办法(试行)
各业务团队、县支公司、内管部室:
为规范公司各类业务招待行为,切实厉行勤俭节约,有效控制公司的业务招待费支出,提高费用使用效益,节约成本费用,提高公司的经营管理水平,进一步强化财务管理,防范费用浮滥支出,结合公司的实际情况,特制定本办法。
第一章 招待费适用范围
第一条 招待费定义
业务招待费指企业为经营业务的合理需要而发生并支付的相关应酬费用。包括:
1、因业务需要宴请的相关开支费用;
2、因业务需要招待客人参观旅游景点的相关费用;
3、因业务需要赠送土特产、礼品等的相关费用;
4、因业务需要来公司办事的非本单位员工的相关费用。
第二条 招待费适用范围
1、上级公司主管部门来我司检查、指导、调研工作;
2、行政单位来我司检查、指导、洽谈工作;
3、兄弟公司来我司交流学习、洽谈合作;
4、开拓新有市场,维系客情关系,巩固即有资源的客户单位;
5、其他业务招待支出。
第二章 招待费用原则
第三条 招待费使用原则
1、严格遵徇一事一报原则;预算总额控制,实行分级负责、对口接待、专款专用、全程监督;
2、应坚决贯彻“可接待可不接待,不接待”,“可发生可不发生费用,不发生”,“态度热情,费用从简”的原则;
3、陪同人员坚持适度从紧原则;
4、严格执行限额招待标准,分档次接待原则,严控非业务性接待;
5、招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则。
第三章 招待费分类标准
第四条 招待费档次接待
我司招待费接待标准分为普通接待、中级接待和贵宾接待。相应招待费用额度标准如下:
1、招待一般来客及业务往来人员均按普通接待标准;
2、招待政府部门、客户公司老总等按中级接待标准;
3、贵宾接待标准由总经理室根据评估原则后另行确定;
4、招待用白酒一般不超过2瓶,特殊情况最多一次不能超过3瓶(每桌标准),并且白酒不得超过标准;
5、大型、专项、异地接待任务,经办人应制定详尽的接待方案,
确定接待标准,提交接待预算报总经理室审批,经办人在批准的预算内掌握使用。
6、内部员工因工作需要进行招待的,一律按30元工作餐标准进行开支,且尽量压缩人员参与。
第五条 招待陪同人员量化
严格按照对口接待、统筹安排、预算优先的按排陪同人员。
特殊情况下总经理室可以根据实际情况需要,确定陪同人员数量,但公司陪同人数不得超过来客人数。
第四章 招待费报销管理要求
第六条 招待费审批管理要素
1、坚持费用事前申请、事中监督、事后评估的开支原则;
2、实行“预先申请、额度控制、据实列支”的管理模式。
第七条 招待费报销时限
1、经办人员必须在每笔招待支出后7个工作日内,将《****支公司招待费审批表》连同有效票据报送各级领导初审;
2、初审无误通过后,在当月财务报销期间报送财务部复审,再报总经理室审批。
第八条 财务控制与监督
1、招待费报销遵徇谁经办、谁申请、谁经手、谁报销的原则,不得由他人代报销,报销时所有票据必须真实有效;
2、招待费报销时须提供审批表、正规发票、菜品清单(单次消费满200元必须提供);原则上1000元以上的开支要进行刷卡交易(单次消费2000元必须进行刷卡交易),需附上刷卡POS小票,清单列示金额与发票、审批表实际金额一致方可报销;
3、财务部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整;财务部有权拒绝不符合招待费标准、报销流程、审批权限的招待费的报销。
第九条 招待费发票要求
1、定额发票印章要清晰可识别,发票归属地与费用发生地必须一致;
2、手工开具的发票书写要求清晰,内容完整且印章必须清晰,不得套开、虚开;
3、机打发票发生日期必须与费用发生日期一致。
第十条 各级人员责任划分
1、报销人(经办人)责任
1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,单据及附件应合法、完整;
2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐(发票正面向上,平均摊薄粘贴),否则财务部有权拒绝报销。
2、陪同人责任
负责对所审批报销项目签字的真实性负责;
3、部门领导责任
1)负责审查费用项目申请及批准手续,报销金额是否控制在申请的预算之内;
2)对所报销项目的真实性、合理性负责。
4、财务审核责任
1)负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合有关标准;
2)审查报销项目审批手续的完整性。
第十一条 相关处罚措施
1、报销人营私舞弊、弄虚作假,一经发现将报送公司纪委进行戒谈;对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额的50%但不低于500元的罚款,对于情节严重的,考虑移送司法机关处理;
2、陪同人员在项目不真实的审批表下签名予以确认的,经调查核实清楚后,对其给予违规陪同人员按签名审批表金额的40%但不低于400元的罚款,且提交公司发起追溯陪同人员两年内所有报销事项的调查;
3、部门领导在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对其给予违规报销金额30%但不低于300元的罚款,且将监管之责并入年终考核中;
4、财务审核人员审核不严使公司造成损失的,对财务审核人员按违规报销金额20%但不低于200元罚款。
第五章 其他附则
篇三:浅谈行政机关招待费控制措施对效能建设成效的影响
中央广播电视大学人才培养模式改革
和开放教育试点会计学本科毕业论文
浅谈乡镇行政机关招待费控制措施对效能建设成效
的影响
作 者:张丽萍
专 业:会计学
年 级:2012年秋
学 号:1265001261316
指导老师:戚传云
成 绩:
工作单位:阿图什市松他克乡人民政府
目 录
内容摘要 ....................................... 错误!未定义书签。
1 导语 ........................................................ 2
2 乡镇行政机关内控环境分析 .................................... 2
2.1 招待费内控外部环境分析 ............................................................
2.2 招待费内控内部环境分析
3 招待费业务流程梳理 .......................... 错误!未定义书签。
3.1 单位层面 ............................... 错误!未定义书签。
3.2 业务层面 ................................................3
4 招待费风险排查和风险评估 .................................... 4
4.1 疆内棉花加工能力过剩 .....................................4
4.2 棉花加工企业的资质参差不齐 ...............................4
4.3 上年度棉花贷款仍有个别企业尚未结零 .......................4
4.4 棉花市场不稳定 ...........................................4
5 棉花贷款风险应对措施 ........................................ 4
5.1 贷前 .....................................................4
5.1.1严把资格准入关,坚持客户准入只减不增 ..................4
5.1.2甄别筛选、择优支持 ...................................5
5.1.3积极组织清收上年度未结清棉花贷款 .................... 5
5.1.4 政策调整、正确指引企业收购,将市场风险最小化 ........ 5
5.2 贷中 .....................................................6
5.2.1增加风险金,缩小贷款风险敞口 ........................6
5.2.2对农发行贷款形成的棉花实行质押模式的第三方库存监管,将更大程度上降低库存监管风险 ....................... 错误!未定义书签。
5.2.3及时提示,警示风险 ..................................6
5.2.4推行挂钩管理,做到“三挂钩” ........................6
5.2.5继续坚定不移落实好封闭管理有效措施 ...................6
5.3 贷后 ................................... 错误!未定义书签。
5.3.1积极促销 ............................................6
5.3.2开展棉花产销对接 ...................................7
5.3.3加强合作 拓宽渠道 ..................................7
5.3.4主动宣传 防空舆情风险 ..............................7
5.3.5认真谋划 ...........................................7
5.3.6加强业务培训,提升信贷干部队伍水平 ..................7
7 注释 ....................................................... 8
参考文献 ....................................................... 8