篇一：财务报销管理制度范本
财务报销管理制度范本
1．借款报销的审批权限
1．1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1．2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
1．3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2．员工差旅费报销标准。
2．1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2．2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：
二类区：特区、上海、北京、广州等地；
一类区：除二类区以外的地区。
2．3出差住宿费报销标准：（元/人/天）
职务一类区二类区港澳台地区
一般人员首日10080首日150120总经理批准
主管、工程师级首日150130首日220170400hkd
部门经理级首日250200首日300250500hkd
公司副总经理级250300600hkd
2．4出差补助标准
2．4．1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。
2．4．2长途出差补助标准：（元/人/天）
职务一类区二类区港澳台地区
一般人员3040100hkd
主管、工程师级4050100hkd
部门经理级6080150hkd
公司副总经理级100150200hkd
2．5员工出差交通报销标准
2．5．1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2．5．2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2．5．3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。
3．员工差旅费报销规定：
3．1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。
3．2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3．3通讯费以邮局凭证报销。
3．4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3．5短途出差不享受住宿补助。
3．6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3．7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3．8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
3．9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
4．员工探亲路费的规定
员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
5．财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
5．1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
5．2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
5．3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
5．3．1具有规定的用途，期限及限额；
5．3．2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
5．3．3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
5．3．4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
5．3．5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
6．原始凭证的审核
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
7．原始凭证应具备的内容：
7．1凭证名称；
7．2填制凭证的日期；
7．3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
7．4经办人的签名或盖单；
7．5接受凭证的单位名称；
7．6经济业务的内容；
7．7数量、单价和金额；
7．8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
8．对原始凭证的技术性要求：
8．1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
8．2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
8．3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
8．4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
8．5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
8．6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
8．7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。
8．8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
9．记账凭证的内容及填制要求：
9．1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
9．2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
9．4会计科目：应按有关规定设置。 9．5凭证金额：必须与原始凭证相符。 9．6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。 9．7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。 9．8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。 10．本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。 11．本制度由公司财务部制定并负责解释。 12．本制度从____科技有限公司董事会批准之日起执行。
篇二：财务报销管理制度
财务报销管理制度
第一条 为进一步加强财务管理，规范财务报销及结算手续，为员工报销提供便利，提高工作效率，根据国家有关规定及公司的实际情况，制定本细则。
第二条 根据本公司实际情况，财务报销分为日常费用报销、借款支出及借款销帐、专项支出等。
第三条 日常费用报销单及收据发票的要求：
一、日常费用报销时，应填写《员工费用报销主表》及相关费用明细表（附件四），一次性报销几种费用的，应将发票及相关原始凭证分类粘贴在相应费用明细表后面，以便财务复核；发票粘贴整齐有序，须有部门负责人审批 ，批准人、经办人手续齐全。
二、报销单据要求：
(一)发票：必须使用税务部门统一发票，并加盖发票专用章或财务专用章。
(二)收据：必须使用财政部门统一票据，并加盖收款单位财务专用章。
(三)发票或收据必须注明单位名称、填制日期、业务内容、计量单位、数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补；报销时发票与收据不能混合一起报账。
(四)原始单据有错误的，应由开出单位重开。
(五)从外单位取得的原始票据如有丢失，复印件不得作为报销凭证，原则上应当取得原开出单位盖有财务公章的证明及发票存根联复印件(盖发票专用章)，并由经办单位经手人、单位负责人和财务负责人签字。或由丢失人写出详签批人：
细情况，经所属部门负责人签字后按报销程序报销。
第四条 借款支出及借款销帐相关要求
1、领取备用金的部门，实行《备用金管理制度》（附件二）。
2、未实行备用金的部门及未从备用金出账的支出，发生现金支出时需填写《付款申请书》或《借款单》，经总经理批准，交财务经理审核后，由出纳付款。从财务借支或者发生费用后应及时取得发票或其他相关用款依据到财务清账。按“当月发生的费用当月报销”的原则清账，当月发生的费用，需在次月10日之前将费用报销单提交财务。有些特殊的费用需跨时的，应向财务部门书面申请，说明情况。否则财务有权根据费用发票时间确定报销额度：超过一个月报销的，报80%，超出两个月报销的，报50%；超出三个月报销的，报20%；
3、各部门申请借款必须填写《借款单》，写明借款日期、用途、金额、付款方式（科目）、收款单位名称和帐号，并由批准人和经办人签字。借款理由应与报销支出内容相符；金额的大小写应相符，不得涂改；借款人原则上应填写用款人姓名，特殊原因如驻广州外办事处等不方面亲自填写的，可以书面委托广州公司员工代为申请，经部门经理审批后方为有效。凡借支出差旅费，应填写出差地点、出差人员名单及职务、出差的起止时间。
《借款单》（一式三联），第一联由借款人自存保管，费用报销时作为冲抵费用的附件，第二联留财务作为入账凭证，第三联财务留存，作为报销费用时的完附凭证。费用报销时，借款人将第一联连同报销原始凭证送财务部审核，财务部将第三联附在第一联后面进行审核。
第五条 报销的手续要求及标准
签批人：
一、办理支出报销业务，必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证，否则不予办理。
二、报销的各类单据，必须注明支出用途和列支项目。在遵守国家财经法规和公司规定的前提下，财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。
三、领取劳务费、加班费、补助费、补贴、奖酬金等，原则上从工资表一同发放，特殊情况以现金形式发放的，须填制《付款申请书》，由人事部制表，经总经理、财务部审核无误后发放；
1、需要申请加班的，需在计划加班前填写《加班申请单》，经部门负责人审核，人事部备案，总经理批准。加班原则上不申请加班工资，用于抵消调休及请假时间，特殊情况申请加班工资的，《加班申请单》应作为加班费申请时的原始凭证；
2、领取电话补贴及交通补贴的，需取得通讯费发票及交通费发票，填制《员工费用报销主表》，按人事部核定的补贴标准进行报销，当月入职的员工及当月离职的员工，满半月可报销当月50%的补贴；外事办及分公司员工的电话补贴及交通补贴，经与其本人确认，由人事部按月填制在考勤表中，跟工资一同发放；公司配手机的同事实行《通讯费报销管理办法》（附件三）
四、办公费报销：日常办公用品由行政部负责采购，并办理入库手续，各部门需填制《物品领用单》进行领取，费用由行政部负责统一报销，报销时附《办公费用明细表》、《办公用品采购清单》（含办公用品库存量，申请买入数量）作为报销依据。
五、交通费报销：原则上员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊情况需乘签批人：
坐出租车的，向上一级主管申请，报销时填写《业务交通费报销明细表》，列明起始地点及打车原因。需公司派车的，向行政部领取并填写《出车申请单》，经部门负责人、总经理批准方可派车，费用由司机统一报销。
六、物流费用报销，需取得相关物流发票，并有物流公司出具的相关快递单、对账单及其他费用支出的详细清单作为辅助依据；
七、差旅费报销：出差人员需在出差前填写《出差申请表》，可填写《借支单》领取差旅备用金，费用发生取得发票后进行报销。预先支取差旅费备用金的，报销时需附上《借支单》进行冲抵，多退少补。凡报销差旅费时发现与出差地点不符的不予报销，无故绕道者，绕道部分不予报销。
(一)到外地出差不符合坐飞机或火车软卧的人员，乘坐飞机或火车软卧，须在出差前个人提出申请，经副总经理、总经理同意后方可报销。
(二) 到本市或外地出差办事的工作人员，原则上不允许乘坐出租的士，特殊情况发生的士费应在报销时列明起始地点及打车原因。
(三)凡出外办事发生的住宿费与交通费一并报销，并根据《出差管理办法》（附件一）规定标准进行报销。
八、业务接待费报销：凡进行业务接待，需事前到行政部领取并填写《餐费支出申请表》，经审批后方可发生费用，报销时需附《餐费支出申请表》、《餐费明细表》作为原始凭证。
1、业务接待费应严格控制在预算内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。
2、事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话或邮件申请）。 签批人：
3、普通员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导及总经理请示。
营销中心及运营中心发生差旅费及接待费实行预算审批制度：营销中心及运营中心每月月底填写《预算审批表》（附件四），做好次月月度的接待费及差旅费预算计划，预算实行电子审批，由上一级主管或经理审核后，发送副总经理审批，副总经理审批时抄送财务部进行备案，作为营销中心及运营中心费用报销时的审核标准。
九、修理费报销，各部门设备毁损需修理时应向行政部提出申请，由行政部安排修理，修理费用由行政部统一报销，报销时附《办公设备修理申请表》作为原始依据。
十、设备购臵的审批：固定资产的购臵，由需求部门发起，填写《资产购臵单》，写明设备、物品名称、数量，部门经理复核后，交由行政部负责统计制表，经行政经理审核、总经理审批后，由采购部负责采购，设备到货后，采购部应会同行政部进行验收，设备验收合格后，行政部出具《资产验收单》，并办理固定资产登记手续。《资产验收单》应作为采购部销帐的依据。
第六条 报销的审批权限及时限
（—）、事先付款：借款（填写《借款单》）、付款申请（填写《付款申请书》）审批流程如下: 报销人员填单→部门领导签字→总经理批准→财务主管审核→出纳付款。
（二）、事后报销：费用报销（填写《员工费用报销主表》）、冲账（填写《支付证明单》）审批流程如下：报销人员填单→部门领导签字→财务主管审核签批人：
篇三：财务报销制度模板
***软件科技有限公司
综字[2012]03号
财务报销制度
为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为,合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订以下财务报销制度。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
(1)办公用品由各分公司出纳文员提交“物品采购申请”流程经总经理审批后报行政部，行政部审批后交财务部审批，方可购买。
(2)购买人购买办公用品后需凭正式发票，发票背面应由购买人签名，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后填写“费用报销单”方可报销。（费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
二、差旅费
差旅费开支范围为因公到本部以外的城市出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
(1)差旅费报销基本流程。
业务部门员工出差的差旅费应提交“业务费用报销流程”，并填写“差旅费”报销单，除业务部门外其它部门的员工出差应填写“出差申请表”流程，并填写“差旅费”报销单。 （差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。）
(2)员工差旅费报销标准。
①员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。
②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：
一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省会城市；
二类区：除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准：（最高限额元/人/天）
职务 一类区 二类区 港澳台地区
总经理 实报实销
分公司经理：一类区（150元/晚），二类区（100元/晚），三类区（300元/晚） 一般职员：一类区（100元/晚），二类区（80元/晚），三类区（250元/晚）
④出差补助：省内出差时间三天以上给予10元/天补贴，省外出差时间三天以上给予20元/天补贴。（此条款适用于业务部以外其它部门的员工到外地出差）
⑤员工出差交通费报销标准：员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软、卧、轮船一等舱；分公司经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报总经理批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报总经理批准。
⑥员工长途出差交通费，副总经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需提前向直属上级领导申请批准，经批准后方可报销，并要求员工在事后报销流程申请单及报销单上做详细原因备注。
(3)员工差旅费报销规定：
①员工差旅费报销应以日为单位提交“业务费用报销”流程，即当日因业务需要所产生的费用报销明细应当日提交“业务费用报销”流程，并附上当日工作报告一并提交给上一级领导审批。经直属领导核实批准后方可报销（直属领导负连带责任），如没有以日为单位提交报销流程的财务部一律不予报销。
②如多人同行出差的应由一人负责报销，要求需在每日报销流程里写明有哪几人同行且每人当日所产生的费用明细。故其余随同人员无需报销此次费用，如发现有重复报销的，公司将严肃出理。
③对于往返公司到分公司的长途车费报销1.分公司经理公司给予每月两次的报销，2.除分公司经理以外的其他员工公司给予每月一次的报销，其余时间往返的长途车费自付（总公司召回的除外）。
④业务招待费用需事先OA流程、电话或者是短信申请，经总经理批准方可申请报销。 ⑤员工出差如有借款的返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
⑥超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门一律不予报销。 ⑦住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报总经理审批方可报销），节约归已。另如出现两人（同性）同时在同一地点出差，住宿
费标准按一人报销。
三、 交通费
(1)现需由各分公司财务文员根据当地实际公交路线拟定出相应的出行公交线路明细表及相应的里程数，市内交通费用的报销一律按此表的规定报销。不符合规定的一律不予报销。
(2)员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。如自驾车在本市内出差的，油费报销按每日提交的报销流程经财务文员按当日出行的里程计算以每公里0.6元的标准实报实销，油费及路桥费报销额度为普通员工及主管最高500元/月；经理及副经理级最高1000元/月。
(3)原则上公司员工外出办事，需自行乘坐公交车，特殊原因需坐摩托车的，需提前向部门经理申请批准，经批准后方可报销，并在事后报销流程申请单及报销单上做详细原因备注。
四、业务招待费
因业务、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。
(1)严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。分公司经理受领导批示需请客的除外。请客发生的餐费应严格控制在领导批示限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。
(2)事先未请示上级领导审批的餐费一律不予报销。
(3)公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先应向公司总经理请示后并提交“物品领用申请表”流程。
五、各分支机构的开办费
指公司因业务发展需要在外地开设分公司及办事处的所需的一些启动经费。
(1)开设分公司或办事处启动资金（租房费、办证费等）需由分公司经理提交“资金预算”申请流程，经公司总经理核准后由总公司委派专人去办理租房，办证等事宜。由办理人员将租房合同复印一份，一份留存分公司交财务文员保管，一份带回总公司财务部存档。
(2)分支机构的办公场所是商住两用的，公司负责报销房租及管理费、水电及网络费，如分支机构既租凭了办公室又租凭了员工宿舍，故公司除负责报销办公室和宿舍的租金和管理费外只报销办公室的水电及网络费，宿舍的水电及网络费由员工自付。
(3)如因各分支机构业务扩张需要需重新租房的，原则上财务部建议持租房合同期满后退回押金方可申请另行租房，由分公司经理提交资金预算申请流程经公司总经理核准后方可执行。
六、关于费用报销单据及报销时间的要求：
(1)所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。个别的特殊情况的需事前请示总经理同意后方可特殊处理。
(2)所有的费用报销发票必须以每日提交的报销流程内容相匹配，如出现票面与内容不符、公交车票及地铁车票连号等不合规定的发票，财务部一律不予报销。
(3)凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。
(4)发票上的要素要完整。所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。
(5)对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经公司总经理签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。
（6）业务差旅费和其他特殊费用需分别走流程，公司规定每月报销一次，分别走一次费用报销流程，定于每月的第一个星期报销上月的费用。不可跨月报销业务费用，否则财务部不予审批，并有权拒绝办理。
本制度由财务部起草，总经办会议审批，董事长签字生效。
制度自2012年7月20日起执行，一切与本制度有冲突的成文或不成文规定，以本制度为准。本制度由公司财务部负责解释。
主 题：财务报销制度
发文部门：行政部
发送范围：全公司
发文方式：***协同管理平台公告
公司制度不得复印不得传真 不得转抄
广东***软件科技有限公司
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