xxxx年是“十四五”规划的开局之年，今年以来，县财政局紧紧围绕县委、县政府决策部署，针对受经济下行、减税降费、疫情冲击等多重因素影响等所形成的收支压力，从危机中探寻机遇，压力中提炼动力，积极探索，共克时艰，立足争先进位目标，聚力财政收支、财政改革、疫情防控和经济社会发展，坚持新发展理念，落实高质量发展要求，各项财政工作呈现新面貌。
一、一般公共预算收支完成情况
收入完成情况：x-x月份全县一般公共预算收入完成xx.xx亿元，占预算的xx%，较上年同期增收xxxxx万元，增长xx.x%，增幅位居全市第x位，高于全市平均x.x个百分点；税收收入完成x.xx亿元，较上年同期增收xxxxx万元，增长xx.x%，税收占比xx%，较上年同期提升x.x个百分点，增幅位居全市第x位，高于全市平均x.x个百分点。一般公共预算收入、税收收入均保持较高增幅，我县超额完成财税收入半年“双过半”目标。
支出完成情况：x-x月份一般预算支出xx.x亿元，占预算的xx.x%，增支xxxxx万元，增长xx.x%。教育、社保、医疗等民生支出合计xx.x亿元，占比达到xx.x%，支出结构合理，民生支出得到有力保障。
二、主要工作措施及成效
（一）聚力培植壮大财源，全力服务产业发展。多方筹措资金，强化要素保障，以推进科技创新、产业培育、招商引资为抓手，全力夯实产业发展根基，积蓄财源发展后劲，打造税源增长新动能。一是在支持方向上，坚持“七个聚焦”：突出资金统筹整合、强化政策精准扶持，x-x月份拨付县级资金共计xxxx万元，积极释放政策红利，全力支持科技创新和产业高质量发展。其中，聚焦企业提档升级，拨付资金xxx万元用于重点技改、机器换人项目；聚焦双招双引，拨付资金xxx万元用于招商引资、招才引智，拨付xxxx万元用于兑现双招双引优惠政策；聚焦科技创新，拨付资金xxx万元支持企业科技创新研发和企业上云“云服务券”兑付等；聚焦现代农业，助力新型农业经营主体高质量发展；聚焦外资外贸，拨付资金xxx万元支持中小企业开拓国际市场；聚焦服务业发展，设置奖励资金，鼓励引导现代服务业企业纳统，强化重点企业奖励扶持；聚焦企业上市，拨付资金xxx万元用于新风光股份有限公司上市奖励。二是在支持思路上，注重“两个突出”：一是突出“多渠道”。在加大县级投入的基础上，积极争取上级财政支持，会同各业务主管部门争取企业技术改造、科技创新、产业高质量发展等资金xxxx万元；用足用好政府债券政策，争取x亿元专项债券，用于园区智慧化平台和基础设施建设，有效提升园区承载能力，筑巢引凤。二是突出“新方式”。创新财政资金使用方式，认缴xxxx万元新旧动能转换基金，发挥好“科技创投基金”和“新旧动能转换基金”作用，建立常态化基金、项目对接机制，撬动社会资本为华首重工、宇宁医疗、华力机械等科技创新企业发展注入更多“源头活水”。
（二）凝聚税收征管合力，确保财政平稳运行。面对新冠肺炎疫情冲击、减税降费因素影响、组织收入难度增大的实际，财政部门积极发挥职能作用，加强部门协调配合，抓好重点税源税收挖潜，全力抓好组织收入工作。一是加强税源分析。积极主动与征管部门沟通协调，横纵向比较我县分税种、分行业完成情况，结合全市税收征管现状合理分配各月收入任务，确保均衡入库。二是加强税源管控。提请县政府召开财税调度会，做好压力传导，加强各级各部门责任感和紧迫感；督促税务部门统筹“减税降费”和应收尽收的关系，用好“税收普查”、“纳税评估”、“税收稽查”等征管手段，把该收的税收上来，把该减的减到位，加强税源分析排查，形成纳税闭环。三是加强督导帮扶。每月初就开始督导调度税务部门、各镇街任务落实情况，中旬开始实行一天一调度。局班子成员定期赴包保镇街督导调度任务落实情况，帮助他们排查税源、加强征管，帮助企业搞好生产经营、加快发展，有效增加税收。四是深入开展社会综合治税。成立了重点税源企业管控、房地产建筑业税费、石材行业税收、水资源税和污水处理费、残疾人就业保障金等x个整治专业组和x个综合组。采取工作专班的方式集中办公，一个项目一个项目的靠上清收，x-x月份，预计清收各项税费x.x亿元，其中税收x.x亿元。同时发挥好大数据在信息查询、信息比对方面的优势，加大稽查评估力度，做到应收尽收。通过综合治税信息平台为税务部门提报涉税信息x.x万余条，查补税款xxxx万元。五是强化对耕契两税的征管。积极督促采煤塌陷地耕地占用税入库xxxx万元；积极配合相关部门加快拍卖地块契税入库近xxxx万元；全力配合不动产办证工作，契税入库近xxxx万元，截止x月底，耕契两税预计完成x.xx亿元。
（三）优化财政支出结构，民生保障坚实有力。面对收支矛盾突出的形势，财政部门坚持统筹兼顾，突出重点，大力压缩一般性支出和非必要支出，集中财力“保基本民生、保工资、保运转”。x—x月份，全县民生支出完成xx.x亿元，占一般公共预算支出的xx%。一、保工资。从严格按照批复，做好每月工资、公车补助和派驻机构乡镇工作补贴发放工作，xxxx年x月完成xxxx年正常晋升基本工资、职务职级并行工作，并发放xxxx年年终一次性奖金。二是保基本民生。做好疫情防控资金保障工作，全县共计安排疫情防控资金xxxx万元，主要用于发热门诊及临时接种点改造、疫苗接种设备购置、新冠肺炎核酸检测实验室建设等；巩固脱贫攻坚成果，衔接推进乡村振兴。根据巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接任务需要，立足财政职能，紧扣财政实际，不断加大投入，确保过渡期内县级投入力度，保持总体稳定，xxxx年安排县级衔接推进乡村振兴补助资金xxx万元；推进涉农资金统筹整合，累计统筹整合各级财政涉农资金x.x亿元，重点支持衔接推进乡村振兴、高标准农田、重点水利工程、现代农业发展、四好农村路、美丽乡村建设、村级组织运转、村级集体经济发展、农村环境卫生等xx个重点项目。投入资金x.x亿元，用于水利基础设施建设、农业防灾救灾、农机购置补贴、农田基础设施建设、美丽乡村、农村人居环境整治、驻村帮扶等，改善农村生态环境和农业生产条件；推进“鲁担惠农贷”业务，通过政银担三方共同努力，我县“鲁担惠农贷”业务实现新突破，截至x月底，累计为xxx户农业经营主体提供贷款担保，累计担保金额x.x亿元；落实困难人群保障资金，发放低保、五保资金xxxx万元。拨付残疾人事业资金xxx.x万元。拨付低保老龄补贴及生活长期不能自理经济困难老年人护理补贴xxx万元。为xxx名孤儿xxx名困境儿童发放基本生活费xxx万元。拨付补助资金xxx万元支持农村危房改造；支持教育文化事业发展，教育支出x.x亿元，同比增长xx%。其中，落实教育各阶段公用经费补助政策资金xxxx万元，落实教育扶贫资助政策xxxx万元，拨付城区学校大班额项目建设资金xxxx万元、教学设备设施资金xxxx万元，拨付资金xxxx万元用于全县xx处学校“义务教育薄弱化改善及提升”和“校舍安全机制”项目推进实施等。拨付资金xxxx万元，用于免费开放三馆及博物馆，实施送电影下乡、送戏下乡等文化活动，推进县级融媒体中心建设，开展党史教育活动、新时代文明实践活动等；支持城乡生态环境综合治理，x-x月份，拨付x.x亿元用于城乡环卫一体化、气代煤电代煤等清洁能源改造及补贴、大气、水体等污染防治。三是保基层运转。在年初预算的基础上，按照先重点后一般的原则安排乡镇财政支出，在保证工资及时发放和乡镇机关正常运转的基础上，不断加大对社会保障、医疗卫生、教育、农业等民生事业的投入保障力度。同时，加强乡镇财政资金监管，确保资金安全高效使用。上半年，累计支付资金达x.x亿元。支持村干部补贴发放及村级组织运转，xxxx上半年及时发放村支部书记补贴xxx万元，发放计生专职补贴xxx万元，拨付村级组织运转经费xxx万元。
（四）深入研究政策，向上争取工作成效显著。x-x月份，牵头会同发改等有关部门争取无偿资金xx.x亿元，完成全年下达任务目标的xx.x%，快于时间进度xx.x个百分点；争取新增专项债券资金x.x亿元，再融资债券x.x亿元，向上争取工作取得良好成绩。抢抓上级政策机遇，全力向上争取，有力地弥补了我县基本财力缺口，保障了城区基础设施、城乡供水、污水处理、棚户区改造等重点项目建设资金需求。及时将梳理的上级各项扶持政策、资金投向汇编成册，为向上争取提供工作指南。组织召开全县向上争取工作会议，将向上争取工作任务明确到牵头领导、牵头部门，责任到人。围绕专项债券扶持领域、中央预算内投资领域、扩内需项目领域、省市专项资金奖补等领域，提前做好项目可研、立项、规划论证等工作，精心谋划包装一批项目，做好项目储备和上报工作。抗疫特别国债额度下达后，县财政局结合我县储备项目库情况，精准筛选申报好项目，重点用于保障疫情防控、公共卫生体系建设、市政基础设施、城区供热等重点民生领域资金需求。同时，不断加快专项资金拨付进度，建立健全资金监督管理制度，实施跟踪问效，充分发挥资金使用效益。
（五）着力深化财政改革，提高财政管理水平。加强综合预算管理。进一步健全政府预算体系，完善全口径预算体系，编制了一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算和国有资本经营预算，全面反映政府收支总量、结构和管理活动。按照时间节点和要求及时公开了全县财政预算、乡镇财政预算和xx个一级预算单位的部门预算，实现了财政资金的阳光运行；全面落实预算绩效管理。xxxx年将绩效目标管理范围涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算及社会保险基金预算，含括xxx个项目，涉及资金xx亿元。对纳入xxxx年部门预算绩效目标管理的项目，组织各部门单位全面开展绩效自评工作，涉及xx个一级部门单位xxx个项目，共计xx.x亿元。部门整体绩效管理的范围由xxxx年的xx个扩大到所有县直一级部门，实现部门整体绩效管理全覆盖。强化财务管理，落实直达资金“日监控、旬调度、月通报”制度，截止目前，我县共收到中央、省直达资金x.x亿元，涉及项目xx个。指标全部分配到部门和单位，分配到位率xxx%；实际支付资金x.x亿元，支付率xx.x%，有效保障了惠企利民政策落地生根；强化国资监管，持续推进国有企业退休人员社会化管理工作，制定了新的《汶上县县属国有企业负责人经营业绩考核暂行办法》和《汶上县县属企业负责人薪酬管理暂行办法》，完成了国有企业xxxx年度经营绩效考核工作；强化财政监管，严格财政投资评审，拓宽财政评审覆盖面，共出具财政投资评审报告xx份，审减资金xxxx.xx万元，审减率x.xx%；以优化政府采购营商环境为主线，推进政府采购全流程电子化。截止至xxxx年x月，我县共完成常规政府采购项目xxx项，成交价xxxxx万元，节约资金xxx万元，节约率x.x%。正式启用齐鲁云彩网上商城，搭建了全县采购单位与全省优质供应商对接平台。截至目前，全县网上商城完成交易xxx笔，交易总额xxx.xx万元；规范有序推进PPP项目，汶上县河道治理工程PPP项目、汶上化工园区基础设施及智慧平台建设PPP项目、汶上县市政道路建设PPP项目现均已处于开工建设阶段；汶上县交通基础设施建设PPP项目完成采购阶段的各项任务，于x月底与x科达集团有限公司完成PPP合同签署工作并成立了项目公司；扎实推进各项试点工作。做好财政金融政策融合支持乡村振兴战略制度试点工作，细化财金政策融合措施，推进试点工作深度融合，试点工作取得显著成效。全县涉农贷款余额xxx.xx亿元，较年初新增xx.xx亿元，较试点初期增长xx.xx%。农村小微企业贷款余额xx.xx亿元，较年初新增x.xx亿元，较试点初期增长x.xx%。开展政策性农业保险首创险种认定，扩宽财金融合新领域，将甘薯纳入省级地方优势特色农产品保险以奖代补范围。积极推进部门整体绩效管理试点工作，部门整体绩效管理的范围由xxxx年的xx个扩大到所有县直一级部门，实现部门整体绩效管理全覆盖。
（七））学党史抓党建，树立廉洁担当形象。深入开展党史学习教育。召开党史学习教育动员大会，成立党史学习教育领导小组，设立工作专班。党组理论学习中心组已进行了x次集中学习研讨，党总支针对专题组织x次集中学习。结合主题党日活动，带动党史学习教育向支部延伸。先后开展“学党史、感党恩、跟党走”、“我为汶上发展献一策”暨“学党史、悟思想、明方向”、“我为党旗添光彩”等主题党日活动。坚持抓好机关党建。坚持加强政治学习，用好“学习强国”和“灯塔在线”平台，学习强国要求每人每天至少xx分以上、尽力做到满分，灯塔在线每人每月保证xx学时、争取xx学时。严格落实“三会一课”、组织生活会、主题党日、谈心谈话、民主评议党员等党内生活制度，各党支部召开专题组织生活会x次，局党总支开展主题党日活动x次，提高党内生活的质量。通过开展党建活动，局党总支荣获建党100周年全县先进基层党组织。驰而不息抓好党风廉政建设。制定出台党风廉政建设实施意见和党组党风廉政建设主体责任清单，召开了党风廉政建设会议，与科室负责同志签订了党风廉政建设责任书，全体党员签订廉政勤政承诺书，全力打造忠诚干净担当的财政干部队伍。
三、存在的问题及形势分析
从当前形势看，疫情变化和外部环境存在诸多不确定性，我县经济恢复的基础尚不稳固，财政工作面临多方面压力和挑战。收入方面，税收收入持续保持较高增幅困难，今年上半年税收收入的较高增幅，一是去年基数较小，二是加强了耕契两税的集中入库，三是集中排查，全力清缴了部分税款。从全年看，去年下半年税收收入增幅提升，基数逐渐加大，耕契两税基本全部入库，纳税疑点已清缴完毕，除正常税源外，难以有一次性税源入库，造成全年税收收入保持较高增幅困难。支出方面，随着工资政策兑现、民生政策提标扩面，我县财政刚性支出大幅增加，xxxx年仅“三保”刚性支出就达xx亿元，还有偿还政府债券本息、社会事业发展等亟需保障和支付，基本财力缺口超过x亿元，财政收支矛盾十分突出。向上争取方面，由于去年中央实施了更加积极的财政政策，今年中央的特殊转移支付、抗疫特别国债等一次性政策将全部退出，政府专项债券规模也将有所下降，对下转移支付也会相应减少，向上争取面临着积极的财政政策收缩造成对向上争取空间缩小的压力，今年的对上争取竞争更加激烈、难度进一步加大。
四、三季度工作计划
县财政局紧扣全年财政收入目标任务，坚持目标导向和问题导向，坚决贯彻县委、县政府决策部署，夯实执行责任，咬住攻坚目标，卡死攻坚节点，迅速形成攻坚态势，加大力度，加快速度，加紧进度，全力冲刺三季度。力争前三季度财政收入完成xx.x亿元；确保向上争取工作实现新突破，力争前三季度争取到位上级补助资金xx.xx亿元、到位债券资金xx亿元，为推动全县经济高质量发展贡献财政智慧、体现财政担当。
（一）坚持精准施策，积蓄发展后劲。坚决落实国家减税降费政策，持续优化营商环境，充分释放政策红利，激发企业活力，推动企业高质量发展；切实规范直达资金的分配使用，通过直达资金监控系统，强化对直达资金的全过程监控；发挥政府专项债券、PPP、新旧动能转换基金等作用，支持重大工程、重大项目建设，积极扩大精准有效投资；做好华力机电、华首重工、中东金润新材料等企业重大项目的推介工作，争取基金项目合作成功；优化“双招双引”财税政策，加大“亩均税收”考核力度，设置“亩均税收”招商门槛，招引一批投资规模大、产出效率高、税收贡献多的大项目、好项目落户汶上。
（二）坚持增收节支，提升保障能力。着眼于高质量发展要求，确保税收收入持续保持较高增幅，在搞好税源调查的基础上，继续细化分解税收任务，确保均衡入库；定期组织召开财税调度会，卡紧时间节点，压实征管责任，时刻保持压力感和紧迫感；强化税收分析预测，着重提高税收收入增幅，确保财政收入稳定性，确保完成争先进位目标；积极开展房地产建筑业、石材行业、涉税疑点企业、水资源和污水处理费等重点税源的整治挖潜工作，查找税源盲点和征收漏洞，严厉打击各类涉税违法行为，确保应收尽收；积极向上争取。加强与上级对口科室的沟通联系，多汇报我县的财政困难状况，争取上级的理解和支持，做好基础数据的上报工作，争取更多转移支付补助，全力配合部门争资金争项目，提高财政保障水平；同时，继续加大节支工作力度，不断优化支出结构，严格控制预算追加，从严控制一般性开支，坚持压减一般、保障重点，大力开展财政资金清理，盘活存量、用好增量，提高财政资金使用效率。
（三）坚持勤俭理财，集中财力保障民生事业发展。从严“三保”支出在财政支出中的优先顺序，按时足额兑付“三保”支出；支持就业、人才和教育发展，加快解决大班额、特教学校建设等项目的推进，确保三季度底实现财政教育投入x亿元。积极推动人才工作开展，确保到三季度底实现财政人才投入xxx万元；落实社会保障各项提标政策，适应疫情常态化防控需要，支持核酸检测“应检尽检”和新冠病毒疫苗免费接种，保障疾病预防控制和重大传染病防治经费。
（四）坚持政策带动，助力乡村振兴。严格落实“四个不摘”要求，继续做好巩固拓展脱贫成果同乡村振兴有效衔接工作，建立健全防止返贫动态监测和帮扶机制，助力扶贫产业提档升级。积极开展涉农资金统筹整合，集中财力支持农业农村重点项目建设。继续开展政银担合作，加快实施“鲁担惠农贷”业务。在做好风险防控的基础上，实现农业信贷担保业务上规模，切实解决农业适度规模经营主体融资难贵烦问题。要会同有关部门，争取利用两年时间，建立产品多样、方式灵活、服务便捷、安全高效的财政金融政策融合支农惠农政策体系。推进高标准农田和农田水利建设，落实耕地地力保护补贴，发挥农业保险作用，更好满足“三农”领域风险保障需要。
（五）坚持精细化管理，提升管理水平。持续深化财政体制改革，进一步理顺县乡两级财政分配关系，探索调整和完善县乡财政管理体制，合理确定收支基数、核定体制上解和补助，建立激励约束机制，调动镇街发展经济、培植财源、当家理财、增收节支的积极性；深化国有资产管理改革，做好xxxx年度全县国有资产管理情况综合报告编制工作，做好县级事业单位改革经费资产管理审批工作，确保国有资产安全完整。认真贯彻落实《汶上县国企改革三年行动方案》，按计划有序推进国企改革各项工作；强化绩效管理，部门整体绩效管理的范围由上年的xx个扩大到所有县直一级部门，实现部门整体绩效管理全覆盖。同时，深化绩效改革，高效、高质完成政府财政运行综合绩效管理试点及全成本预算绩效管理试点工作；夯实基础管理工作，严控政府债务风险，有序消化存量债务，科学测算政府综合债务率。继续坚持以优化政府采购营商环境为着力点，以提高政府采购标准化规程和电子化水平为重点，推动政府采购各项工作提质增效。提高投资评审质量和评审效率，紧紧抓住“图纸设计”、“工程量核实”、“材料价格”等环节，严格把关，规范评审。提升会计管理工作水平，深化全县行政事业单位内控规范实施，强化会计人员继续教育培训，严格代理记账机构监管。全面加强非税收入、财政票据和基层财政管理，切实发挥好基础管理的“压舱石”作用。
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