篇一：XX公司税务预警自查报告
ＸＸ公司税务预警自查报告
ＸＸ市国税局局：
2015年，我公司出现多项税务预警，经过全面自查分析，现将情况汇报如下：
一、实缴税负下降20%以上和比全省同行业平均实缴税负下降30%以上造成的原因。
1、2013年4月因为公司会计交接原因，造成总计税额为ＸＸ元的发票逾期未抵扣。公司将产生的原因实事求是的上报ＸＸ国税局，ＸＸ市国税局本着为企业负责，为企业解决实际生产经营中出现的困难和问题的原则，积极协调市局、省局，直至国家税务总局后，于2015年9月14日国家税务总局发布税总函ＸＸ号，同意并通知我公司在2015年12月份征期结束之前，申报抵扣逾期税款，我公司于2015年11月抵扣了该税款，此为造成公司2015年税负下降，存货扣税比指标异常的主要原因。我公司2015年全年税负为ＸＸ%，若扣减此因素实际税负为ＸＸ%。
后附税总函ＸＸ号《国家税务总局关于部分纳税人逾期增值税扣税凭证申报抵扣的通知》。
2、由于经济下滑，对钢构行业的影响较大，公司生产经营也产生了较大的不利影响，业务量直线下滑，订单减少，销售收入降低幅度达到50%，利润率更是下降较大，这也是造成税负下降的直接因素。面对不利局面，我公司也在全面调整了经营方向，也取得了较好的成
绩，2016年1-6月份，虽然销售收入继续下滑，但效益好的趋势发展较好。
3、2015年度与2014年度主要产品产量及制造费用对比分析表
生产车间ＸＸ产量对比明细表
制造费用对比分析明细表 通过以上指标对比，2015年产量、电费、工资、机物料消耗等生产指标较2014年下降幅度较大。
二、固定资产周转率同比下降60%以上产生的原因。
2015年固定资产周转率为1.03，较2014年的1.99，降低0.96，下降幅度较大。由于公司生产经营存在困难，业务量下降较大，2015年公司销售收入67489053.76元，较2014年的134228920.1元，下降66739866.34元，降低50%，此为固定资产周转率下降的主要原因，
公司2014年平均固定资产为67515418.40元，2015年平均固定资产为65484399.37元，固定资产没有大的变化。
三、期末存货扣税比异常产生的原因。
2015年公司钢构件存货26388847.82元，施工工程128508721.89元，存货加施工工程154897569.71元，因为我公司为钢构件加工并安装业务，兼有工业生产和建筑工程行业特点，部分业务是正在施工未完成工程，施工工程数额计入存货，此为存货扣税比异常的主要原因。
四、期末存货余额大于收入总额产生的原因。
2015年公司钢构销售收入67489053.76元，存货26388847.82元，施工工程128508721.89元，存货加施工工程154897569.71元，大于2015年销售收入。主要原因是我公司钢构件加工并安装业务，部分业务是正在施工未完成工程，另一部分是双方未验收结算，存在结算异议，导致不能确认工程数额，不能确认收入。
五、未开发票销售收入负数产生的原因。
我公司所接工程施工时间较长，根据收入成本配比，经常上年预转收入后，在次年冲销未开票收入并开据正式发票确认收入的情况，这是造成未开票收入负数的主要原因。例如：2015年1月冲销2014年4月365#凭证华汶未开票预转收入641万元，并在2015年1月21日山东ＸＸ有限公司开正式发票转收入1304万元。后附相关凭证及帐页。
另外，对2015年的增值税缴纳情况，进行了认真、仔细的检查，经自查，发现12月份有一笔销售收入未开票，未缴纳增值税，计收入145000元，应缴增值税24650元，当时是由于有些产品质量问题和客户进行沟通，所以就没有开票，由于我们的疏忽，也没有缴纳增值税，现经自查查出，需补交增值税24650元，特此报告，申请予以企业补缴，请予批准。
鉴于我公司以上存在的问题，我公司将全面整改，加强内部管理，积极提高财务人员业务水平，努力做到核算准确、申报及时，准确核算应纳税额，执行好国家的税收法律法规。
特此汇报。
ＸＸ有限公司
2016年7月10日
附件1：税总函[2015]485号《国家税务总局关于部分纳税人逾期增值税扣税凭证申报抵扣的通知》
附件2：ＸＸ[2015]006号《ＸＸ通报》
附件3：ＸＸ集团有限公司相关凭证
篇二：XXX企业所得税2014年自查报告
XXX有限公司企业所得税2014年自查报告
XXX国税局城区税务分局：
XXX有限公司成立于2008年4月23日，位于XXX XXX和村，法人代表XXX，注册资本200万元，从业人数96人，生产销售甲醛、脲醛胶。主要原材料面粉、三聚氰胺、甲醇、聚乙烯醇。产品主要销往临沂、河北等市场。2014年实现产品销售收入41343791.77元，主营业务成本40492012.46元，期间费用378203.5元。实现增值税919381.29元。2014年缴纳企业所得税 302812.28元。根据贵局要求，我公司对2014年度增值税、企业所得税预警进行了认真自查，自查情况如下。
一、关于增值税申报税负异常预警情况说明。
1.营业外支出增长预警情况说明。是因11月份缴纳环保罚款40000元，12月底原材料仓库盘点,原材料尿素盘亏6023.11元，记入2014年4季度营业外支出导致预警。
2. 增值税专用发票滞留票异常预警情况说明。经查对银行2013年和2014年的支出明细，公司没有和山东聊城鲁西新材料销售有限公司发生业务往来，也从未收到该公司的增值税专用发票。并且该公司在互联网上查找不到，出现上述滞留票的原因可能是该公司非法虚开收入所致。
二、关于企业所得税的预警情况说明。
1、销售毛利率偏低预警情况说明。市场竞争激烈，产品已进入成熟期，业内竞争对手之间相互降价，平均每吨比2013年低36元。另外，主要原材料甲醇平均单价比2013年高12元，导致产品利润空间降低，比去年下降了一半。
2、销售利润率偏低预警指标情况说明。企业管理过于粗放，2013年期间
费用340538.39元，2014年期间费用比上一年高37665.11元，主要因为2014新产品研发费用支出20167.09元，记入当期管理费用，导致企业利润率偏低。
3、成本费用利润率偏低预警情况说明。面对用工荒，工人频繁流动，造成生产原材料消耗大，废品率高，导致生产成本比往年高近2个百分点。
4、营业成本与营业收入弹性系数异常预警情况说明。面对用工荒，工人频繁流动，熟练工和新工人造成生产成本不一样，导致2014年营业成本与营业收入弹性系数异常预警。
三、存在问题及改进措施。
1、工人不稳定，导致产品质量差。下一步将提高工人工资，建立科学绩效考核体系，提高产品质量，降低生产成本。
2、产品附加值低，导致销售毛利润低。我们将加大新产品研发力度，提高产品性能，实施科技兴企、品牌战略。
3、公司废料售出未做收入。自查发现2014年12月16日的销售处理废料15000元未做收入，应补缴增值税 2550元，应补缴企业所得税3750元，以上应补缴税金共计6300元，我公司将按时补交入库。
XXXXXXXXXXXX有限公司
2015年11月12日
篇三：企业税务自查报告范文
企业税务自查报告范文
企业>税务>自查报告>范文（一）
我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。
我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、>物流、营销、财务等部门，遵循企业>会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下：
我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。
用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额；没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额；没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项；不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项；不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官网查询，查询信息与票面均一致。
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。
用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况；不存在以货抵债收入未记收入的情况；不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况；不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况
不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。
营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账；给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。
不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整；达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老>保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。
不存在擅自改变成本计价方法，调节利润。
不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于
税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整；计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。
企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。
我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、准确的完成我公司税收自查工作。企业税务自查报告范文（二）
xx市地方税务局将按照征管体制改革要求，承担辖区内税收征收管理稽查工作。自1994年9月设立以来，以马列主义、毛泽东思想、>邓小平理论、'xxxx'重要思想为指导，坚持三个文明一起抓，实现三个文明协调发展，以建设一支政治合格、技术过硬、作风优良、纪律严明的税务队伍为目标，围绕经济建设为中心，以职业道德、>行风建设为重点，开展文明单位创建工作，有力地推动了各项工作，取得了丰硕成果，现将情况汇报
一。加强文明单位创建领导工作，落实各项创建措施
自地税局成立以来，局领导班子高度重视文明单位的创建工作，把创建文明单位的规划纳入单位的五年规划和年度>工作计划，坚持一把手亲自抓，分管领导具体抓，党、政、工、团齐抓共管，落实所领导、工会、共青团及各股室主任创建工作责任。坚持精神文明目标管理，将制度建设、环境面貌、思想>政治学习、职业道德、行业作风、遵纪守法、社会公德、家庭美德综合治理等十个方面的创建内容量化成27个项目，共100分进行考核，并与年终奖金、评优、晋升等挂钩，并采取有效措施对全所的职业道德和行业作风实行月查制度，直接同**奖金挂钩，促进职工精神文明创建工作积极性。积极开展各项创建活动，党政工团根据各自职责和工作性质，开展'党风廉政教育月'、'纠正行业不正之风'、'争创文明股室'、'两个效益劳动竞赛'、'青年文明号'等多种形式的创建活动，文明建设深入人心，文明风气日渐昌盛。连续两年开展职业道德、行业作风状况社会问卷调查，被监督单位对我局税收服务工作、行业作风、职业道德三方面综合满意度达95%以上。
我局领导班子以'四好'、'五强'要求为目标，加强自身建设，订立了《廉政建设有关规定》、《关于健全监督约束机制的规定》等内部规定，实施党风廉政责任制度，坚持加强职工民主监督和民主管理，建立所务公开制度和所务公开栏，保障职工主人翁地位，充分发挥民主。班子团结进取，勤政务实、廉洁自律，密切联系群众，得到群众的肯定和好评，机关党支部连续两年被评为市先进党组织。
二。抓好'两改'工作，保持单位稳定与发展
认真贯彻落实税收征管体制改革和人事制度改革工作精神，结合单位具体情况，稳步推进，不断深化，正确处理好改革发展与稳定的关系，依靠广大干部群众，顺利完成了两项改革。
在改革过程中，充分发挥群众监督作用，依法办事，在人事用工、分配制度改革方面引入竞争机制，按需设岗，按岗定酬，择优聘用，定期考核，变身份管理为岗位管理，建立起'上岗靠竞争、分配靠贡献、管理靠合同'以及单位自主用人的充满生机活力的的人事管理体制，充分激励职工工作积极性。通过改革，理顺了单位税收稽查执法运行机制和管理机制，为单位的进一步发展奠定了坚实的基础。
三、深入进行思想教育，培养良好道德风尚
组织全所干部职工学习党的基本理论、基本路线、基本纲领和基本经验的宣传教育，切实加强思想道德建设，认真贯彻落实《公民道德建设实施纲要》，'二十字'公民基本道德规范的宣传和落实，寓教于乐，组织开展各种'思想道德建设'知识竞赛，运用生动
活泼的组织形式，鼓励职工积极参与，取得的效果明显好于说教式、填鸭式的刻板的说理教育。
抓好职工青少年子女的教育工作，关注未成年人思想道德建设，对所职工子女取得的政治、思想、学习方面的进步，均由单位给予一定物质奖励。督促职工加强子女教育，以>素质教育为本，培养下一代独立、进取、敢于竞争、意志坚定的品质，培养树立正确的思想信念和世界观、人生观、价值观。
四。切实抓好业务工作，促进卫生执法水平不断提高
全所干部职工同心同德，真抓实干，上上下下一条心，在市地税局领导下，以税收征收管理工作为重点，带动各项工作不断发展，税收执法力度进一步加大，稽查覆盖率较往年有所提高，各项监督工作完成较好。全局对职工思想素质，业务工作水平非常重视，把xx年定为本单位'业务素质'提高年，千方百计促进职工素质提高，利用周末进行业务知识讲座，邀请各级专家授课，保证职工专业知识随时更新；掀起'学法日'活动，结合税收执法特点，举办行政许可法、行政>诉讼法、行政处罚等法律、法规的专题>培训，提高执法人员的执法水平。
五。全所职工齐动手，创建内外优美环境
各股室制定了内部的值班、值日制度，节前、周末所行政领导、工会组织检查，并把股室清洁卫生、内务管理工作同月奖金挂钩。动员职工发挥聪明才智，自己动手美化绿化办公室。通过一系列的活动，为全所职工创建良好的工作生活环境，也赢得了人民群众的称赞。
六。积极倡导科学、文明、努力营造单位文化
坚持落实《公民道德建设实施纲要》，努力倡导社会主义新风尚，监督所加强教育、科学、文化建设，积极倡导文明、健康、科学生活方式，努力提高职工的科学、文化、业务和身体素质，组织各项文娱活动，丰富职工业余生活，增强单位凝聚力；广泛开展'讲文明、树新风'等多种形式的思想教育活动，坚持常年评选优秀职工和颁发好人好事奖，职工热情参与，效果显著。通过一系列活动引导职工树立科学的人生观、价值观，拒绝封建迷信，伪科学及'xx'xx的浸蚀，引导单位文化建设向科学、积极的方向发展。
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