篇一：个人账户制度
个人账户管理制度
一、所有新农保参保人员及跨地转入人员均应及时建立个人账户。新参保人员建立时间为办理参保缴费、个人缴费到账后的次月，跨地转入人员为个账户转入资金到账后的5日内。个人账户应包括纸质、电子档案，档案基础信息应齐全准确。
二、个人账户信息变动应及时准确记录，信息记录应符合有关规定：
1、个人账户明细表项目应填写齐全，政府或集体补助、缴费日期、个人账户支出额、年底余额、重残人员也应重点及时记录；
2、参保人个人缴费（含利息）与政府补贴（含集体补贴、利息）应分开记录、按比例冲减。
3、参保人死亡或转移的，应及时对个人账户进行处理。
4、个人账户储存额应于每年次年1月20日前结息。计息自缴费次月（省有关部门发布文件的次月）开始计算，参考中国人民银行公布的一年期存款利率计算，年内单利、逐年复利。
5、个人账户变动应填写相应的变更登记表并在5个工作日内完成系统变更。
三、个人账户对账查询应及时、准确、方便、灵活：
1、应定期与金融、财政部门对账，定期与参保人对账；对账应制度化、文字化；对账档案应及时整理归存。
2、每年11月15日至11月30日为个人账户公示期，采用按乡组织、按村公示制度。对于参保人有异议的应于5个工作日内进行处理并记录在案。
3、公示期外业务部门应及时接受参保人以电话、实地、委托乡经办机构等方式进行的查询。
四、财务部门应对个人账户单独记账、单独核算。核算应遵循国家、省有关规定。
五、个人账户系统应按照省厅有关要求及时维护，确保数据安全。
个人账户定期对账制度
一、中心负责及时与金融机构、财政部门就新农保个人账户信息进行三方对账，建立定期对账制度。
1、与其中一个部门日常对账可根据工作需要随时进行，三方联合对账时间为每月的10日以前，对账内容为上月末的个人账户情况。
2、三方对账由新农保中心牵头组织，地点由三方协调。
3、三方对账主要核对电子版信息资料，同时也应形成对帐表格、文字材料和对帐记录并永久保存。
4、新农保中心三方对账由中心财务部门具体经办。
二、中心每年应与参保对象进行定期对账。
1、每年3月以前与参保对象进行定期对账。
2、对账实行由新农保中心组织按乡提供信息、各乡组织按村打印一览表、各村组织参保人自行查对制度。
3、对账由中心组织，业务部门具体经办。
三、定期对账发现的问题应及时处理，并将处理结果在5个工作日内通知金融、财政或参保人本人。
数据管理及安全制度
一、新农保参保登记、缴费收取、待遇核定与支付、个人账户管理、统计管理、财务管理等工作应依托信息系统进行。
二、各部门、各岗位数据信息应有专人负责，汇总数据信息及系统数据维护工作则由统计部门指定专人负责。
三、每天应定时备份数据一次以上，月末集中整理备份数据一次。备份数据应异地存放在专门位置。每年对存放电子数据的介质进行抽查，验证数据介质的可用情况。使用存档电子数据时，要履行电子档案管理使用和归还手续。
四、定期开展数据安全隐患排查，重点坚持对服务器以及网络设备的检查工作，对服务器运行情况以及指示灯的异常情况进行记录，并对各个业务终端进行检查，严格执行和互联网物理隔离。
五、实行数据信息系统更改书面记录，需要修改的数据，须经业务科室负责人签字确认后，进行登记，再由专职系统管理员进行修改。
个人账户查询制度
一、新农保个人账户信息允许参保人及有关部门进行查询。
二、参保个人可自行对个人账户信息进行查询。
1、参保人可以电话、实地或委托乡新农保经办机构对个人账户信息进行查询。实地查询的须持参保人本人身份证；电话、委托代查的应是被查询参保人直系亲属，委托代查的同时还应提供查询人身份证。
2、业务部门负责处理参保人个人查询。电话查询的，应在确认查询人身份后再进行查询，查询结果应于接到电话2个工作日内予以回复；其他查询应在确认查询人身份后，与查询人协调回复时间并及时回复。
3、所有个人查询只提供数据信息，不负责提供纸质资料。
三、有关部门可以对新农保个人账户信息进行查询。
1、财政、金融、审计、乡新农保经办机构等有关单位可以根据工作需要对新农保个人账户信息进行查询。
2、新农保财务、稽核部门分别负责上述单位查询业务。
四、所有查询均应做好查询记录并归档保存。
查询联系电话：5015121-626
5015121-629
个人账户信息公示制度
一、新农保参保人个人账户信息应定期公示。
二、每年3月底以前，新农保中心应组织对参保人个人账户信息进行公示。
三、公示采用新农保中心组织按乡提供信息、各乡组织按村打印一览表、各村组织统一进行公示的公示制度。
四、公示期不得少于10日。
五、参保人可根据公示内容核实自己的参保信息，有疑问的在公示期内可由各乡汇总上报核实，公示期外可通过乡或直接与新农保中心联系进行核实处理。
六、对于参保人提出异议的个人账户信息，新农保中心应联系乡级经办机构及时核实。经核实确实错误的应及时处理，并于处理结果形成后的5个工作日内反馈给参保人。
七、中心业务部门具体负责参保人信息公示事宜。稽核部门负责参保人提出的异议处理。
联系电话：5015121-626
5015121-629
篇二：银行帐户管理制度
银行帐户管理制度
总 则
第一条 为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 公司资金账户包括但不限于银行账户、第三方平台账户、分期付款账户、邮局汇款账户、POS账户、手机支付账户、个人银行卡账户等。
第三条 本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。
第四条 各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理，集团财务中心运营管理部进行监督和检查。
第五条 银行账户开立、撤销需上报集团财务中心运营管理部审核，银行账户变更需上报集团财务中心运营管理部备案。
第六条 所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。
第七条 本制度适用于集团公司和所属分、子公司及其分支机构。
银行账户管理信息库
第八条 公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。
第九条 公司银行账户管理信息库主要包含以下内容： 1.户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称） 2.开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称） 3.银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种） 4.账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他） 5.账户属性（指对公账户）
6.账户用途（指综合、收款、付款、其他等） 7.账户管控部门（指实际负责账户管理的公司） 8.开户日期、账户变更日期、销户日期 9.财务专用章全称、人名章名称 10.网银U盾数量和权限
第十条 集团财务中心运营管理部负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。 第十一条 集团财务中心运营管理部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。运营管理部应该定期（每年至少2次）与各账户管理公司共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。
第十二条 各公司违反规定设立的未纳入银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外账户”严肃处理。
银行账户管理
第十三条 银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人和出纳主管负领导和连带责任。
第十四条 各公司须明确银行账户管理直接责任人，在集团财务中心运营管理部备案。直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。
第十五条 银行账户必须由各公司财务部门统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。
第十六条 各公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写《京东商城银行开/销户申请表》
向集团财务中心运营管理部提出申请，获准后方可执行。
第十七条 为了保证资金安全，提高资金使用效率，各公司银行存款余额实行限额管理制，超过限额部分当日下午4点之前汇入集团指定银行账户。
第十八条 各公司财务部门应填写《银行存款余额限额申请表》向集团财务中心运营管理部申请核定，并报财务总监和财务副总裁审批。
第十九条 各公司财务部门应保管好所管理银行账户对应印章、网银U盾（详细请遵照《印章管理制度》和《U盾管理制度》），确保银行账户安全。 第二十条 公司银行账户主要用途分类如下：
1.基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支出等； 2.一般帐户用于核算各公司经营性业务收支，专户专用； 3.外债类账户用于公司对外借款、融资等； 4.资本金账户用于投资入股、验资等； 5.其他类主要用于上述以外业务。
第二十一条 各账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。
银行账户开立
第二十二条 银行账户开立实行集团财务中心运营管理部审核制。 第二十三条 银行账户开立数量：
1.各公司根据实际情况需开立5个银行账户，其中1个基本账户，1个货款电汇账户，1个货款支票账户，1个收款电汇账户，1个收款支票账户；
2.如因特殊需要超过规定数量的，应说明原因，并报集团财务中心运营管理部审核批准； 3.需要设立临时机构、异地临时经营和注册验资，可以申请开立临时账户。 第二十四条 集团及各分、子公司应按如下规定设置管理银行账户：
1.各公司财务部门根据业务需要，代表公司开立银行账户，并负责对银行账户的日常管理； 2.各公司银行账户户名全称应与其营业执照登记的名称一致；
3.各分、子公司所属分支机构，报集团财务中心运营管理部审核，可以该分支机构名义开立银行账户，并由该分支机构财务人员负责对其日常使用进行管理。该分支机构银行账户户名应与其营业执照登记名称一致；
4.公司其他部门一律不准开立银行账户。 第二十五条 开立银行账户程序：
1.申请以集团名义开立银行账户，应报集团财务中心运营管理部审核同意后，报财务总监和主管财务副总裁审批；
2.各分、子公司申请开立银行账户，应经其总经理和财务负责人审核同意后，报集团财务中心运营管理部审批；
3.其他分支机构申请开立银行账户，应经其机构负责人和财务负责人审核同意后，报集团财务中心运营管理部审批；
4.集团财务中心运营管理部收到银行账户开立申请后，应及时进行审核。一般情况下，应在两个工作日内出具审核意见；
5.集团财务中心运营管理部应根据同意开立银行账户的申请表，在银行账户管理信息库及时登记，并对申请部门最终上报的实际开户信息资料与公司审批意见的一致性进行核查； 6.申请部门应在银行账户开立完毕一周内，提交银行账户开户信息资料备案通知给集团财务中心运营管理部，作为在银行账户管理信息库中记录开户信息的依据； 7.开户信息资料包括但不限于开户许可证（基本户）、开户申请单（客户联）、预留印鉴卡片等，应扫描或传真至集团财务中心运营管理部备案。
第二十六条 各公司应对拟开户银行进行评估。评估范围包括：美誉度、服务范围、服务成本、便利性、合作经历等。
第二十七条 与我司有重大战略合作和资金支持的银行优先合作。
银行账户变更
第二十八条 银行账户的变更实行集团财务中心运营管理部备案制。
第二十九条 本制度第九条所规定的银行账户管理信息库登记内容发生变更时，银行账户开立部门应在变更事项得到开户银行变更确认后一周内向集团财务中心运营管理部提交变更信息资料备案，由集团财务中心运营管理部在银行账户管理信息库中记录变更信息。
银行账户撤销
第三十条 银行账户撤销实行集团财务中心运营管理部审核制。
第三十一条 集团及各分、子公司财务负责人应及时清理不需使用的银行账户，防止和纠正不必要的多头开户和重复开户现象，撤销多余的银行账户。
第三十二条 银行账户开立部门应在撤销银行账户后一周内向集团财务中心运营管理部报送银行账户撤销信息资料（账户撤销申请等）备案，由集团财务中心运营管理部在银行账户管理信息库中记录撤销信息。
银行存款簿记与备查
第三十三条 各公司出纳主管应在每日早上9点下载前一工作日银行对账单留档，每日早上10点前计算各账户当日可付款（或开支票）最大金额。
第三十四条 出纳整理当日付款申请单，计算当日应付款金额总数。
第三十五条 出纳应按照要求，严格审核付款凭证，审核无误后方可付款，付款后应在ERP系统中做账，同时登记银行存款日记账备查。 第三十六条 每日下午5点付款结束后，负责账户出纳人员应核对当日银行存款明细账、ERP银行存款明细账和个人登记的银行存款日记账，确保资金收付准确、无误。若出现错误，应报出纳主管及时查明原因并解决。
第三十七条 每月初，核算会计应与出纳核对上月银行存款明细账，编制《银行存款余额调节表》，同时分析未达账项产生原因，及时解决未达账项。对超过1个月的未达账项需上报财务负责人处理。
第三十八条 集团财务中心运营管理部将不定期对各公司银行账户簿记情况进行核查。 禁止行为和罚则
第三十九条 在银行账户管理和使用中严禁以下行为： 1.未经批准擅自开立银行账户；
2.不按本制度规定的程序和时间及时、准确的上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销等相关信息资料；
3.不认真清理和及时注销不需使用的账户； 4.隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存”、“小金库”等账外经营活动； 5.出租、出借或转让银行账户；
6.签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据； 7.未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押； 8.未妥善保管财务印章、U盾和重要空白凭证；
9.其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的行为。
第四十条 对违反本制度的行为，视情节轻重追究公司负责人、财务负责人和直接责任人的责任。由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。
附 则
第四十一条 本制度由财务中心运营管理部负责解释。 第四十二条 本制度自下发之日起执行。
开/销户申请表
附件2
银行存款余额限额申请表
篇三：资金账户管理制度
资金账户管理制度
目录
1.
总则 ................................................................................................................................... 2 1.1. 1.2. 2.
目的 ............................................................................................................................ 2 适用范围 .................................................................................................................... 2
账户变动流程 ................................................................................................................... 2 2.1. 2.2. 2.3.
账户开立流程 ............................................................................................................ 2 账户变更流程 ............................................................................................................ 3 账户停用或注销流程 ................................................................................................ 4
3. 账户信息管理 ................................................................................................................... 6 3.1. 3.2.
印章保管 .................................................................................................................... 6 账户信息管理 ............................................................................................................ 6
附表 ........................................................................................................................................... 7
1. 总则
1.1. 目的
为确保资金账户的安全，资金信息完整、准确，及资金账户的合法合规，特制定本管理制度。
1.2. 适用范围
1.2.1. 敦煌网账户类型包括银行结算账户、网关账户、理财帐户、受限账户和主
要下发帐户。
1.2.2. 本制度适用于集团全部公司。
2. 账户变动流程
2.1. 账户开立流程
2.1.1. 因业务需求需要开立银行账户或网关账户的部门和人员，应填写《账户开
立申请单》（见附件1），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关开户事宜。
2.1.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户开立申请单》，提交给财务
部账户负责人。
2.1.3. 财务部账户负责人在账户开立后的2个工作日内更新《资金账户信息Cash
Bank Accounts Information Details》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。
2.1.4. 财务部账户负责人在账户开立后的15日内，根据《账户开立资料清单》
（见附件2）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管
理，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。
2.1.5. 不应开立个人账户，对现有个人账户，结合业务需要，应逐步清理，直至
停止使用。
2.1.6. 详见（附件7）《账户开立流程图》。
2.2. 账户变更流程
2.2.1. 公司账户涉及账户变更时，业务部门应填写《账户变更申请单》（见附件
3），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理、财务最高负责人审批通过后，方可办理账户变更。
2.2.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户变更申请单》，提交给财务
部账户负责人。
2.2.3. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的2个工作日内更新《资
金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》后，邮件通知财务部经理级和以上人
员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。
2.2.4. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的15日内，根据《账户
变更资料清单》（见附件4）将将变更后的资料交由财务部账户信息管理负责人保管，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。 2.2.5. 详见（附件8）《账户变更流程图》。
2.3. 账户停用或注销流程
2.3.1. 公司账户涉及停用或注销时，业务部门应填写《账户停用或注销申请单》
（见附件5），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关停用或注销事宜。
2.3.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户停用或注销申请单》，提交
给财务部账户负责人。
2.3.3. 财务部账户负责人需在接到申请单后的1个工作日内，邮件通知账户信息
管理负责人。并在接到申请单后的10个工作日内（因特殊要求需要提前
完成的除外）完成账户余额核对。
2.3.4. 财务部账户信息管理负责人需在收到邮件通知后1日内通知印章保管人
收回财务印章。
2.3.5. 财务部账户负责人在账户停用或注销后的2个工作日内更新《资金账户信
息Cash Bank Accounts Information Details》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。
2.3.6. 财务部账户负责人在在账户停用或注销后的15日内，根据《账户停用或
注销收回资料清单》（见附件6）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。 2.3.7. 详见（附件9）《账户停用或注销流程图》
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