篇一：金税三期纳税人培训手册
金税三期上线纳税人培训手册
（操作差异）
按照国家税务总局统一部署，我省将于2016年10月8日起上线金税三期优化版。随着新旧核心征管系统的转换，相关办税流程、办税资料等发生一定变化，主要体现为以下几个方面，请纳税人及时关注。
一、申报类事项
（一）增值税申报
1.增值税申报前需先完成报税，即先报税后申报。
2.一般纳税人申报
（1）一般纳税人申报必报表由原先一张主表两张附表，增加为一张主表五张附表：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）主表，增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细），增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细），增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细），增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表），增值税纳税申报表附列资料
（五）（不动产分期抵扣计算表），以上报表必须填报才可完成提交；
（2）附表二中第2行本期认证相符且本期申报抵扣栏灰化，增加计算公式：“第35行本期认证相符的增值税专用发票-第26行本期认证相符且本期未申报抵扣=第2行本期
认证相符且本期申报抵扣”，本操作与原先相比需由先填写第2行改为先填写第35行；
（3）附表二中发票份数栏原先不设臵监控，现必须为非负整数；
（4）增值税减免税申报明细表中免税额栏，根据系统默认税率自动计算带出，原先不可修改，现如有错误可自行修改。
3.小规模纳税人申报
季中小规模纳税人转一般纳税人，需按月进行补充申报。
按季度申报增值税的小规模纳税人，若在季度中间要申请一般纳税人登记，已产生的销售额需要按月核算，据实申报。例如某小规模纳税人2016年8月末来办理一般纳税人登记，一般纳税人有效期从9月1日起。原先是将7月和8月合并申报，若两个月不含税销售额合计低于6万元就可以享受免税。金三上线后，将分别对7月和8月进行增值税申报，每月不含税销售额低于3万元才能享受免税。
（二）所得税申报
1.所得税预缴申报表第14行特定业务预缴（征）所得税额，原先是系统自动带出，现需自行填写。该栏次主要适用于有异地预缴企业所得税的建筑业纳税人填写；
2.总机构纳税人所得税预缴申报表分配表中分支机构情况下的纳税人识别号、纳税人名称从系统带出，不可修改。如需修改，请至办税服务厅办理；
3.所得税预缴申报表中附表一、附表三中本期金额和累计金额填写顺序发生变化，先填写本期金额，然后生成累计金额，纳税人应注意本期金额填写的准确性；
4.增加选报表《参股外国企业信息报告表》，适用于当期有境外投资或境外投资相关信息有变化的纳税人。
（三）消费税申报
1.酒类消费税申报《酒类应税消费品消费税纳税申报表》中的附表1《本期准予抵减（扣）税额计算表》填写时，不再报送《当期进口葡萄酒明细表》；
2.卷烟消费税申报新增《各牌号规格卷烟消费税计税价格》（仅适用于中烟集团）。在填写该表前，需完成消费税最低计税价格核定工作（卷烟）。
（四）申报数据的核实
在网上申报时，应核实相关基础数据是否准确，包括“申报表类型、预缴税款及其他自动带出的各类数据”。
二、登记认定类事项
（一）注销税务登记
注销税务登记继续实行预受理，纳税人到税务机关申请办理注销税务登记时，存在风险应对情形的，需要在风险应对办结后，税务机关才会进行税务登记注销的正式受理及核准。
（二）一般纳税人辅导期管理
根据《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》除了新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业需要进行一般纳税
人辅导期管理，还有总局规定的“其他一般纳税人”需进行6个月的辅导期管理，“其他一般纳税人”是指具有下列情形之一的一般纳税人：
1.增值税偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10万元以上的；
2.骗取出口退税的；
3.虚开增值税扣税凭证的；
4.国家税务总局规定的其他情形。
金三上线后，对“其他一般纳税人”，主管税务机关将自稽查部门作出《税务稽查处理决定书》后40个工作日内，制作、送达《税务事项通知书》告知纳税人对其实行纳税辅导期管理，纳税辅导期自主管税务机关制作《税务事项通知书》的次月起执行。
三、国际税收事项
（一）非居民合同项目备案
1.非居民合同项目“逾期备案”监控变化
扣缴义务人发生与非居民企业相关的事项，需在合同签订之日起30日内，向其主管税务机关报送《扣缴企业所得税合同备案登记表》或《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》、合同复印件及相关资料。30日的监控由非强制监控变为强制监控。
纳税人务必认真填写备案表“合同签约日期”、“支付款项日期”部分，避免因错填导致触发“税收（规费）违法行为处理”流程；通过网上办理的，纳税人在填写过程中也
要注意上述日期。逾期备案的，税务机关将依据相关法律、法规进行处罚，并纳入信用等级管理。
2.非居民合同项目备案“合同支付项目”变化
原先为31个合同支付项目，现归并为18个，纳税人在备案时请从18个支付项目中准确选择。
（二）对外支付税务备案
原先纳税人需要在办理对外支付备案后15日内，到税务局办理“后续管理报告”，对款项对外支付所涉及的实际支付、扣缴税款、享受协定待遇等情况进行报告。金三上线后，上述情况报告无需再提交。
（三）中国税收居民身份证明开具
自2016年10月1日起，“中国税收居民身份证明”的开具由原主管其所得税的地市级税务机关办理改为县级税务机关办理，具体报送资料发生变化，最新报送资料如下：
1.《中国税收居民身份证明》申请表；
篇二：金税三期培训教材
金税三期工程外部信息交换项目
用户操作手册
V1.0
国家税务总局
修订记录
目 录
1.
引言 ........................................................................................................................................... 8 1.1. 1.2. 1.3. 2. 3.
编写目的 ................................................................................................................... 8 预期读者 ................................................................................................................... 8 参考资料 ................................................................................................................... 8
系统登录 ................................................................................................................................... 9 信息资源目录 ......................................................................................................................... 10 3.1.
信息资源管理 ......................................................................................................... 10 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.1.4. 3.2.
信息资源分类管理 ......................................................................................... 10 信息资源目录管理 ......................................................................................... 12 信息资源管理 ................................................................................................. 13 删除已审核资源目录 ..................................................................................... 15
信息资源审核 ......................................................................................................... 16 3.2.1. 3.2.2.
信息资源目录审核 ......................................................................................... 16 信息资源审核 ................................................................................................. 17
4. 交换配置 ................................................................................................................................. 18 4.1.
交换流程配置 ......................................................................................................... 18 4.1.1.1.
4.2.
交换流程配置 ................................................................................. 18
节点管理 ................................................................................................................. 23 4.2.1.
节点管理 ......................................................................................................... 23
4.3. 协议管理 ................................................................................................................. 23 4.3.1. 4.3.2.
MQ配置 ......................................................................................................... 24 FTP配置 ......................................................................................................... 30
4.4. 故障管理 ................................................................................................................. 33 4.4.1. 4.4.2. 4.4.3. 4.4.4. 4.4.5.
故障信息查询 ................................................................................................. 33 故障参数设置 ................................................................................................. 34 故障通知设置 ................................................................................................. 34 故障分级设置 ................................................................................................. 35 故障分类设置 ................................................................................................. 36
4.4.6. 4.5.
故障规则定义 ................................................................................................. 37
外部门信息管理 ..................................................................................................... 38 4.5.1.
外部门信息管理 ............................................................................................. 38
4.6. 外部信息点维护 ..................................................................................................... 40 4.6.1.
外部信息点维护 ............................................................................................. 40
4.7. 通用通道 ................................................................................................................. 43 4.7.1. 4.7.2. 4.7.3.
信息点工作流模板管理 ................................................................................. 43 信息点规则设置 ............................................................................................. 46 人工采集配置 ................................................................................................. 49
4.8. 码表维护 ................................................................................................................. 52 4.8.1. 4.8.2. 4.8.3.
规则配置模板管理 ......................................................................................... 52 信息点参数设置 ............................................................................................. 54 分配对应关系 ................................................................................................. 55
4.9. 数据结转 ................................................................................................................. 56 4.9.1. 4.9.2. 4.9.3.
数据库管理 ..................................................................................................... 56 结转规则设置 ................................................................................................. 58 结转日志 ......................................................................................................... 59
4.10. 系统监控 ................................................................................................................. 60
MQ监控 ......................................................................................................... 60 FTP监控 ......................................................................................................... 60 平台监控 ......................................................................................................... 61 任务周期监控 ................................................................................................. 63
4.10.1. 4.10.2. 4.10.3. 4.10.4. 4.11.
对账信息 ................................................................................................................. 63
对账信息 ......................................................................................................... 63
4.11.1. 4.12.
日志管理 ................................................................................................................. 64
交换日志 ......................................................................................................... 64
4.12.1.
5.
交换应用 ................................................................................................................................. 66 5.1.
组织机构代码信息共享 ......................................................................................... 66 5.1.1.
信息点工作流 ................................................................................................. 66
信息点工作流查看 ......................................................................... 66
5.1.1.1.
5.1.2. 查询功能 ......................................................................................................... 68
组织机构代码赋码信息查询 ......................................................... 68 出口退税审核关注信息查询 ......................................................... 69 比对错码信息查询 ......................................................................... 70 共享比对情况统计 ......................................................................... 73 比对共享差异信息查询 ................................................................. 74 重码信息比对差异查询 ................................................................. 75 比对未登记信息 ............................................................................. 75 反馈信息统计 ................................................................................. 76 接收下发代码中心信息统计 ......................................................... 77 管理信息比对查询 ......................................................................... 77 共享信息反馈查询 ......................................................................... 78 错码信息反馈查询 ......................................................................... 78 重码信息反馈查询 ......................................................................... 79 信息核实情况查询 ......................................................................... 80 未登记信息反馈查询 ..................................................................... 81 欠税公告查询 ................................................................................. 81 地址信息比对查询 ......................................................................... 82 处罚情况查询 ................................................................................. 83
5.1.2.1. 5.1.2.2. 5.1.2.3. 5.1.2.4. 5.1.2.5. 5.1.2.6. 5.1.2.7. 5.1.2.8. 5.1.2.9. 5.1.2.10. 5.1.2.11. 5.1.2.12. 5.1.2.13. 5.1.2.14. 5.1.2.15. 5.1.2.16. 5.1.2.17. 5.1.2.18.
5.2.
银税信息共享 ......................................................................................................... 83 5.2.1.
信息点工作流 ................................................................................................. 83
信息点工作流查看 ......................................................................... 83
5.2.1.1. 5.2.2.
查询功能 ......................................................................................................... 85
接收银行信息统计查询 ................................................................. 85 发送银行信息统计查询 ................................................................. 86 财务报表信息比对查询 ................................................................. 86 税务登记信息比对查询 ................................................................. 87 疑点信息查询 ................................................................................. 88 银行财务报表信息查询（已登记） ............................................. 88 银行财务报表信息查询（未匹配） ............................................. 89
5.2.2.1. 5.2.2.2. 5.2.2.3. 5.2.2.4. 5.2.2.5. 5.2.2.6. 5.2.2.7.
篇三：金税三期操作手册-纳税人管理
纳税人管理常用业务操作手册
目录
第1章 登 记 .............................................................................................................................. 3
1.1设立税务登记 ........................................................................................................................ 3
1.1.1单位纳税人登记 ......................................................................................................... 3
1.1.2个体经营登记 ........................................................................................................... 10
1.1.3临时税务登记 ........................................................................................................... 17
1.1.4自然人登记 ............................................................................................................... 21
1.1.5组织临时登记 ........................................................................................................... 22
1.1.6扣缴税款登记 ........................................................................................................... 23
1.1.7停业登记 ................................................................................................................... 27
1.1.8复业登记 ................................................................................................................... 28
1.1.9变更税务登记 .......................................................................................................... 29
1.1.10注销税务登记 ........................................................................................................ 31
1.2报告备案信息管理 .............................................................................................................. 38
1.2.1存款账户账号报告 ................................................................................................... 38
1.3非正常户管理 ...................................................................................................................... 39
1.3.1非正常户认定 ........................................................................................................... 39
1.3.2非正常户解除 ........................................................................................................... 46
1.4证件增补发 .......................................................................................................................... 48
第2章 税收减免场景 ............................................................................................................ 50
2.1税收减免审批 ...................................................................................................................... 50
2.2税收减免备案受理 .............................................................................................................. 58
2.3税收减免备案（自然人） .................................................................................................. 61
2.4税前扣除备案 ...................................................................................................................... 70
2.5税前扣除审批 ...................................................................................................................... 72
2.6税收优惠资格取消 .............................................................................................................. 76
2.7职工名册采集 ...................................................................................................................... 77
第3章 不动产项目管理 ........................................................................................................ 79
3.1不动产项目登记 .................................................................................................................. 79
3.2变更不动产项目登记 .......................................................................................................... 82
3.3注销不动产项目登记 .......................................................................................................... 83
第4章 房屋、土地、车船管理 ............................................................................................ 86
4.1房屋、土地、车船税源管理 .............................................................................................. 86
4.1.1房屋情况登记及变更 .............................................................................................. 86
4.1.2土地情况登记及变更 .............................................................................................. 88
4.1.3车船情况登记及变更 .............................................................................................. 90
4.1.4注销房屋、土地、车船情况登记 .......................................................................... 91
4.2房屋、土地、车船申报 ...................................................................................................... 93
4.2.1自用住房房产税申报 .............................................................................................. 93
4.2.2出租住房房产税申报 .............................................................................................. 95
4.2.3无租使用住房房产税申报 ...................................................................................... 97
4.2.4跨区房产税申报 .................................................................................................... 100
4.2.5个人住房房产税申报 ............................................................................................ 104
4.2.6城镇土地使用税申报 ............................................................................................ 108
4.2.7车船税申报 ............................................................................................................ 114
第5章 小型微利企业认定及申报 ...................................................................................... 120
第6章 所得税抵免管理 ...................................................................................................... 125
6.1所得税抵免资格备案 ........................................................................................................ 125
6.2所得税抵免税额备案 ........................................................................................................ 130
第7章 国际税收管理 .......................................................................................................... 137
7.1代扣代缴税款及换开完税凭证 ........................................................................................ 137
7.2非居民企业减按10%征收企业所得税............................................................................ 144
7.3服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明 ................................ 147
7.4非居民企业认定 ................................................................................................................ 150
第1章 登 记
1.1设立税务登记
1.1.1单位纳税人登记
各类企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，应当在规定的期限内，向生产、经营地税务机关申请办理税务登记。
1.1.1.1业务流程
受理——证件发放——补录信息——管户分配——税（费）种认定
1.1.1.2操作步骤
第一步：受理
1.进入方式：a.点击【系统菜单】-【登记】-【税务登记】-【设立登记】-【单位纳税人登记】，点击进入统一受理界面。B.在搜索栏输入【单位纳税人登记】，快速查找,进入统一受理界面。如下图所示：
2.操作员选中纳税人报送的附送资料，点击【下一步】按钮，页面进入如下图页
面
图 0-1
①操作员录入纳税人名称、组织机构代码、法定代表人身份证件号码、国地管户类型，点击【验证】按钮，校验通过后，操作员继续录入纳税基本信息；
②如果纳税人存在总机构或者分支机构信息，点击页面上方总分机构信息Tab页面，页面变化为如下图:
图 0-2
a.录入总机构纳税人识别号，回车，系统查询并显示总机构基本信息；
b.点击【增行】按钮，录入纳税人识别号，回车，系统查询并显示分支机构信息。
③操作员点击【保存】按钮，系统保存数据，提示“保存成功，是否启动调查巡查”。
a.操作员点击【否】按钮，不启动调查巡查；
b.操作员点击【是】按钮，启动调查巡查。
④操作员点击【推送】按钮，系统弹出下一环节办理人员，操作员选择推送人员，点击确定，任务流转到发放环节。
第二步：证件发放
3.操作员双击【待办任务】中的税务证件发放任务，如下图：
4.操作员点击【打印】按钮，页面进入如下图页面
图 0-3
5.操作员选择证件名称、录入领取日期、原因等，点击【打印】按钮，页面进入如下图页面
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