篇一：流水账表格范本
月 日 种类 号数 摘要 对方科目 借方金额 贷方金额 余额
2 22 杂项 1 办公用品 100
2 22 机械 2 运费 3000
月 日 种类 号数 摘要 对方科目 借方金额 贷方金额 余
2 22 现金收入 10000
单据编号就是凭证号，正式的现金日记账是没有经手人的（如果你做的现金流水账只是自己做一个表，那经手人就填报销人）现金流水账应该是哪天报销哪天登账。
1、订本三栏式现金日记账，账本是连续编号的。
2、第1页从第一行开始写。首先提现金备用。
如：5月18日买账本一本10元。在报销凭证右上角写一个1，日记账登记方式如下： 月日 凭证号码 对方科目 摘要 贷方 借方 余额
5 18 提现（摘要） 1000（贷方）
5 18 1 办公费（摘要） 10（借方） 990（余额）
3、第1页最后一行摘要栏里写“过次页”
4、第2页第一行写“承前页”，最后一行也写“过次页”，后面均同第2页。
5、本月合计就是从本月1日到最后一日所有开支的合计。贷方加贷方，借方加借方。 第一个月：贷方合计-借方合计=余额
第二个月：上月余额+本月贷方合计-本月借方合计=本月余额
6、本月累计就不用了。
在摘要处写清每笔业务的用途，有凭证的做一下相应的符号，这样在做记账凭证时，只需要参照一下就可以了。现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了，最好每一笔业务都结出现金余额，这样不仅业务清晰，而且随时你都可以知道现金余额是多少。 在摘要时写上是谁干什么支出的现金，这样比较好。如果用的不是账本记流水的话，建议做一个流水的表，大项分为日期、摘要、借方发生、贷方发生、余额 这几项，每次发生业务根据相应项登记就可以了！！ 毕竟，流水账是不对外的账，不用太标准，最基本的要自己能看明白，如果连记账的人都看不明白，问题就大了。另外，记现金日记账时一定会计规范登记！！！ 借方：记载资产的增加，负债的减少和净值的减少。
贷方：记载资产的减少，负债的增加和净值的增加。
别人借我钱应记在借方还是贷方，，应该是记在应收帐款的借方
借方期末余额=上期借方余额+借方本期发生额-贷方本期发生额
贷方期末余额=上期贷方余额+贷方本期发生额-借方本期发生额
先熟悉会计科目有哪些，哪些科目是属于资产类的，哪些是属于负债类的，哪些是损益类的，比如说现金是资产类的，资产类的借方为增加方，贷方为减少方。比如公司收到A公司前
欠款，那么借：现金 贷：应收账款 说明现金（资产）增加了，欠款减少了应收账款（资产）减少了。
1、对于资产类、（如现金、、材料、、、、主营业务成本等），“借”就是加，“贷”就是减 。
2、对于负债、、（如、长/、、本、本年利润等），“借”就是减，“贷”就是加 。
（借、贷只是一个记账符号，没有什么实际意义。会计中，资产类和费用类科目，借表示增加，贷表示减少；损益类和所有者权益类科目，借表示减少，贷表示增加。）
会计中的蓝字是指正常的记录，是正数；红字表示负数。
篇二：现金日记账和银行日记账填写
现金日记账和银行日记账填写
现金日记账和银行存款日记账是记账的一种，是由出纳人员根据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。 现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。 银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
注意事项：
1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
篇三：现金日记账样本
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