财务公司信贷风险管理研究

财务公司信贷风险管理研究 本文关键词：信贷，风险管理，财务，研究，公司

财务公司信贷风险管理研究 本文简介：摘要：贷款业务是财务公司的利润来源点，对财务公司有着非常重要的意义，因此研究贷款风险、防范贷款风险、加强对贷款业务的管理、完善信贷制度要求对财务公司来说是至关重要的，信贷业务的不断完善更能保证财务公司健康、稳定、快速发展。关键词：财务公司；信贷；风险管理为了防范信用风险给财务公司带来不必要的损失，我

财务公司信贷风险管理研究 本文内容：

摘要：贷款业务是财务公司的利润来源点，对财务公司有着非常重要的意义，因此研究贷款风险、防范贷款风险、加强对贷款业务的管理、完善信贷制度要求对财务公司来说是至关重要的，信贷业务的不断完善更能保证财务公司健康、稳定、快速发展。

关键词：财务公司；信贷；风险管理

为了防范信用风险给财务公司带来不必要的损失，我们在贷款前最好最充分的准备，在贷款发放期间我们随时监督企业的经营情况，在贷款后期我们更加注重风险的管理，这种前中后的监控模式使得财务公司的贷款业务的信用风险发生率大大降低了，下面我们就通过一个案例来说明。案例：2002年10月15日，借款人山西省永济腾达股份合作电站(以下简称腾达合作电站)会同担保人山西省电力公司永济热电厂(以下简称永济热电厂)向我华北电力集团财务有限责任公司(即中电财华北分公司前身)提出借款申请，以现金流困难为由申请五年期贷款2,500万元。财务公司在将各项基本材料准备完毕后，还针对借款公司现在的财务情况在自己公司信贷会上做了汇报，公司认为借款人生产经营正常，资产质量良好，管理先进，历年贷款归还情况正常，同意发放贷款。随后我华北分公司依约与借款人签订了合同并向其发放了贷款。华北分公司于2002年12月15日向简称腾达合作电站发放了期限为五年的2500万元贷款。

一、贷前检查

1.华北电力财务公司对腾达合作电站递交的申请借款材料(如营业执照、公司近三年的财务报表等)进行了详细的分析与研究。2.公司采用打分卡的方法对腾达合作电站进行了评估，具体结果如下：(1)腾达合作电站的领导者素质评分为9分，因为经研究发现企业的经营管理能力和领导层的权威性都存在欠缺，各扣0.5分；(2)腾达合作电站的经济实力方面表现强劲，评分为满分；(3)腾达合作电站的资金结构总体表现不错，但在资产负债方面表现欠缺，扣3分，得到17分；(4)腾达合作电站的经营效益良好，该项满分20分；(5)公司的信誉状况由于存贷款占比的原因，被扣去5分，得到25分；(6)总的来说，公司的发展前景较好，可以给予10分的满分；根据上面的情况，汇总得分，腾达合作电站可以得到91分，而且在下面四个方面公司表现都正常：(1)贷款利息余额比下一个季度应计的利息额高；(2)公司诚信状况良好，信用等级较高；(3)没有向财务公司提供虚假财务报表；(4)没有其他重大违法违规行为。3.腾达合作电站有永济热电厂作为其担保公司，而且双方签订了担保协议，能够保证资金的偿还。腾达合作电站此次贷款项目共得到贷款2500万，贷款利率主要以央行公布的贷款基准利率为参考。4.贷款审批委员会的成立为贷款的偿还打了一剂定心针，随后委员会召开了专题会议对称腾达合作电站项目进行审查。

二、贷中、贷后管理

从2002年10月起，华北分公司每月获取腾达合作电站的三大财务报表，并会定期与公司财务人员取得沟通，及时交换信息，尤其在季报公布前后更加注重信息的畅通传递。2002年-2004年之间，公司未出现任何一项危机信号，各项指标保持在合理的运行区间。由此，2002年-2004年之间华北分公司将腾达合作电站的贷款项目认定为正常类贷款。但在2015年，腾达合作电站的经营业绩急转直下，一些利损消息不断出现：销售水平下降、利润率水平开始下降、财务费用、管理费用增长较快。一季度，贷款利息仍可正常收到。但华北分公司的信贷人员根据以上信号将此贷款项目由正常类划分为关注类贷款。到了2005年末，腾达合作电站的营业状况不断恶化，销售额与利润额双双下滑。面对这一不利的局面，信贷人员不得不调整腾达合作电站的贷款项目级别，被挂上了次级类贷款的标签，并对担保情况提出了进一步的要求。不利的局面甚至一直持续到2007年，资产负债率已经超过了100%，累计亏损上亿元，在这种状况下，贷款的续贷和是否展期成为贷款人考虑的焦点。财务公司腾达合作电站的贷款全面告急，风险“一触即发”。尽管如此，腾达合作电站仍向华北分公司提交了延期还款的申请。

三、问题产生后，贷款项目的管理

1.各部门积极行动，共同应对风险(1)制定目标，信贷人员经过分析认为，在目前的情况下，腾达合作电站无法偿还贷款，但依然稳定的销售收入让人们还愿意相信公司具有一定的还款能力，而目前最重要的是减少损失。(2)分析问题产生的原因，信贷人员以及公司员工经过分析认为，问题的产生主要源于以下两方面的原因：第一，原材料成本的节节攀升带来了公司利润的下降，而公司并没有积极地找到解决问题的办法；第二，公司电力运转方式的改变致使公司利益受损，而腾达合作电站的经营内容、方式基本没有发生变化，由于流动资金管理不善，无法偿还贷款。(3)华北分公司决定采取以下应急方案，华北分公司立即成立风险应急处理小组，要求小组成员以及相关工作人员尽快按照当前面临的情况制定一套完整的、尽可能有效的解决方案；并督促工作人员搜寻大量的信息，为解决问题争取各方面的支持；密切同腾达合作电站就问题贷款进行商议，对贷款权益持明确的维护态度。2.跟踪借款企业动向，掌握借款企业财务状况在华北分公司与腾达合作电站及股东方反复协商的作用下，华北分公司与腾达合作电站最终达成了以下协议，以解决现在面临的问题：(1)按照央行公布的贷款基准利率继续对腾达合作电站放贷，贷款期限三年，共计800万元。(2)由永济热电厂提供全额担保，金额为1000万元。剩余本息腾达合作电站以其部分固定资产进行抵押。2008年1月30日，在借贷双方签署了相关法律文书后，成功化解了腾达合作电站贷款项目的危机。

四、两点启示

腾达合作电站项目危机解决了，但对财务公司而言，如何预防风险、化解风险仍然是一个亟待研究的课题。回顾危机及其化解的全过程，我们得出几点启示：1.只有腾达合作电站管理人员以及信贷工作人员的风险意识日益增强，贷款项目的危机才能够有效解决信贷工作人员一定要有较强的风险意识，这样才能确保公司对风险的把握较为准确，如对风险的预测和管理。当然为了增强信贷人员的风险意识公司应该制定一系列的规章制度进行制约，使风险意识和风险管理理念深入人心。2.腾达合作电站贷款项目风险成功化解的关键是对项目企业的持续追踪贷前调查能防范一部分风险，但随着时间的推移，企业经营状况的变化，风险点会发生改变，持续追踪能够提早意识到风险信号，使财务公司更好的采取措施消除风险隐患，或提前采取应对策略，未雨绸缪。

作者：高雅琪 单位：中国电力财务有限公司华北分公司

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