篇一：公司财务决算及下年度预算财务工作报告
公司财务决算及下年度预算财务工作报告
各位代表：
受大会委托，我向大会作财务报告，请审议。
一、200x年度财务决算
200x年是xx公司发展史上的关键一年，在xx集团的英明决策及正确领导下，彻底淘汰了落后的xx生产线，xx生产线正式投入生产。全体员工在公司党政班子的带领下，
团结一致，弘扬“卓越、自强、创造、进步”的xx精神，继续以十六届三中全会和“三个代表”重要思想为指南，以公司三届一次职代会提出的各项任务为目标，进一步转变观念，抓管理，降成本，克服限电、原材料上涨等诸多不利因素的影响，不断完善经济责任制和岗位星级管理，苦练内功，在各种原燃材料价格大幅上涨，市场竞争日益残酷的情况下，仍取得了骄人的成绩，各项指标再创历史新高。全年产销首次突破100万吨大关，实现税利xx.89万元（含xx公司），公司综合实力进一步增强，为企业下一步的发展打上了坚实的基础。
200x年，公司生产xx.52吨，比上年增加214505.5吨，增长26.29；销售xxx.52吨，比上年增加207310.70吨，增长25.34；全年完成销售收入xxx.14万元，比上年同期增加15583.61万元，增长28.09；实现利税xx.89万元（含高翔公司），比上年减少782.54万元，降低11.46。
（一）费用完成情况
1、200x年xx单位制造成本xxx.18元，比上年增加29.28元，提高17.44。
成本上升的主要原因：
a、xx平均单价459.89元，比去年同期上升165.99元，升幅达56.48，使每吨xx成本上升22.84元；b、xx单位电耗104.40度，比去年同期上升7.22度，使每吨xx成本上升3.32元；c、xx单位电价0.46元，比去年同期上升0.03元，使每吨xx成本上升3.13元。
分步及各品种xx单位成本完成情况如下：
(1)xx：35.52元，同比上升3.57元，上升11.17；
(2)xx：189.28元，同比上升30.59元，上升19.27；
(3)xx：172.96元，同比上升15.89元，上升10.12；
(4)xx：171.38元，同比上升23.46元，上升15.86；
(5)xx：205.62元，同比上升30.59元，上升17.48。
2、销售费用：全年发生xxx.53万元，同比下降58.81万元，下降10.48；吨xx销售费用6.63元，同比下降0.23元，下降3.35。
3、管理费用：全年发生xx.83万元，同比增加xxx.31万元，上升5.44；吨xx管理费用46.92元，同比增加5.72元，上升xx.88，主要是支付给xx公司的租赁费。
4、财务费用：全年发生xxx.49万元，同比增加xx.23万元，上升23.35；吨xx财务费用6.01元，同比增加x.50元，上升xx.26。
（二）利润完成情况
200x年度公司实现利润xxx.99万元（含xx公司xx.99万元），同比减少928.20万元，降低xx.44，利润减少的主要原因：
1、xx平均单价比去年同期上升xxx.99元，影响利润1729.78万元；
2、xx上升，影响利润251.44万元；
3、xxxx，影响利润121.35万元.
综上述因素，扣除xx单价、销量等增利因素，全年实现利润xx.99万元。
（三）税金完成情况
200x年应交税金（增值税、营业税、城建税及教育附加费）2236.92万元（含xx公司），同比增加xxx.65万元，增长x.96，全年实际上交税金xx.80万元，企业增值税平均税负率为x.74。
（四）资产、负债及权益情况
1、200x年末资产总计xxx.83万元，同比增加xxx.15万元，增长6.53。
1)流动资产年末合计xx.45万元，同比增加xx.75万元；
2)长期投资年末合计xxx.05万元，同比减少xx.00万元；
3)固定资产年末合计xxx.33万元，同比增加xxx.40万元。
2、200x年末负债总计xxx.61万元，同比增加xx.23万元，增长8.06。
1)流动负债年末合计xxx.61万元，同比增加xxx.23万元；
2)长期负债年末合计xx.00万元，同比减少xx.00万元。
3、200x年末所有者权益总计xx.22万元，同比增长xxx.92万元，增长2.86。
（五）职工福利费支出情况
200x年全年计提职工福利费xxxxx.99元，同比降低xxx.75元，降低2.94。各项福利费支出xxxxx.90元，同比降低xxxx.70元，下降11.63。其中：
1、职工医药费支出xxxx.00元，同比降低xxxx.50元，下降x.74；
2、独生子女费支出xxx.60元，同比增加xxx.60元，增加92.33；
3、煤气补贴支出xxxx.00元，同比降低xx.10元，下降5.12；
4、其它支出：xxx.30元，同比增加xxx.30元，增加69.12。
（六）财务评价指标
1、资产负债率：xx.49，同比上升1.02；
2、流动比率：xx.69，同比上升4.17；
3、速动比率：xx.91，同比上升0.69；
4、存货周转率：xxx，同比上升309.91；
5、应收帐款周围率：xxx，同比上升313.77；
6、资本金利润率：xx.13，同比下降22.94；
7、成本费用利润率：x.23，同比下降6.44；
8、销售利润税率：xx.47，同比下降7.15。
二、200x年度财务预算
200x年，国家继续加强宏观调控，困难与机遇并存。面对日趋激烈的市场竞争环境，我们要继续以中央精神为指南，认真贯彻集团公司的各项战略意图，弘扬“卓越、自强、创造、进步”的xx精神，科技创新，开源挖潜，居危思进，从俭从紧，进一步转变观念，以改革求发展，以科技创效益，继续实行经济责任制，岗位星级管理等一系列行之有效的管理办法。实施目标标杆管理，加快各类人才培养。在确保完成200x年生产、经营目标的同时，争取早日建成xx，靠新促强，在集团公司的正确领导下，通过全体员工的共同努力，我们有信心、有能力完成全年的生产、经营目标：产销完成xxx万吨，实现利税xxx万元。根据公司今年的工作方针和工作目标，结合去年完成的实绩及今年的市场预测，我们对各项指标进行了逐一分解、落实，实事求是地安排了今年的财务预算。
（一）成本费用预算
200x年计划生产$$$$万吨，水泥平均单位制造成本预算为xxx.93元，要求比上年实际降低xx.25元。
1、分步及各品种xx单位成本预算。
(1)xx：单位成本xx.12元，要求比上年实际降低1.40元；
(2)xx：单位成本xxx.84元，要求比上年实际降低9.44元；
其中：xx单位成本xxx.35元；xxx单位成本xxx.37元。
(3)xxx：单位成本xxx.95元，要求比上年实际降低xxx01元；
(4)xxx：单位成本xxx.61元，要求比上年实际降低20.01元。
2、产品销售费用：全年预算xxx万元。
3、管理费用：全年预算xx万元。
4、财务费用：全年预算xxx万元。
（二）利润及税金预算
1、200x年计划销售xx万吨，全年xx平均单位售价预算为xxx.43元，全年实现销售收入预算为xxx万元，实现利润总额预算为xxx万元。
2、税金（含增值税、营业税、城建税和教育附加费）全年预算完成xx万元。
3、全年利税合计预算完成xx万元。
各位代表：200x年的奋斗目标已经明确，应当看到，这个目标是本着实事求是的原则，结合200x年的生产、经营实绩，针对200x年市场出现的严峻形势和集团公司要求完成的效益目标，通过认真的分析，科学的测算而制订的。在新的一年里，我们要加大改革力度，内抓管理，外拓市场，在预算的执行过程中，开源挖潜，从俭从紧，严格控制xx成本，努力降低原、燃材料采购成本，充分调动营销人员工作积极性，降低应收帐款，促进资金回笼，从严控制各项费用开支，抓营销、拓市场、抓管理、促效益，全体员工团结一致，统一思想，积极发挥主人翁精神，参与企业生产经营管理，总结经验，明确目标，确保200x年生产经营目标的顺利完成，努力打造xxx。
篇二：2014年财务决算报告及2015年财务预算报告 修订
2014年财务决算及 2015年财务预算报告
2015年2月15日
各位董事：
现在我代表石油公司，向董事会做2014年财务决算及2015年
财务预算报告，请予以审议。
2014年石油公司财务决算
公司 2014 年度财务决算由*****会计师事务所有限公司进行
审计验证，由于审计工作还在进行中，尚未出具审计报告，现依据暂定数将有关财务决算情况汇报如下:
（一） 期间费用及利润指标情况
1、期间费用支出总额****万元：
（1）支付职工当月工资总额8****2万元，现有职工8****人。
（2）材料及低值易耗品****9万元。
（3）办公费用支出****万元，主要是日常的办公用品费用。
（4）折旧费****万元，为公司固定资产折旧。
（5）业务招待费支出****万元，主要是业务对接、商洽所支付的费用。
（6）差旅费***万元，系业务沟通、对接、商洽差旅费。
（7）税金***万元，系车船使用税、印花税等
（8）财务费用***8万元。主要是借入*******限公司资金应计利息。
（9）电费****万元。
（10）修理费****万元
（11）运输费****万元
（12）广告费****万元
（13）租赁费8.31万元
（14）车辆费****万元
2、营业税金及附加****万元。
3、利润总额*********万元。
4、所得税费用*********万元。
5、净利润*********万元。
（二） 资产负债权益
1、总资产********万元。
（1）流动资产总额*********8万元。
其中：账面货币资金***********万元；
预付账款*********万元；
其他应收款8********万元；
（2）非流动资产总额***********万元。
其中：固定资产净额***********万元；
在建工程***********万元；
工程物资*********万元；
无形资产**********万元；
长期待摊费用*********万元。
2、负债总额*********万元。
（1）流动负债总额**********万元。
其中：应付账款**********万元；
应缴税费**********万元；
其他应付款***********万元。
3、所有者权益总额***********万元
（1） 实收资本***********万元；
其中：未分配利润**********万元；
（2） 外币报表折算差额-*********万元，系按照现行汇率法对原币
报表进行折算所形成。
（三） 现金流量情况
1、经营活动产生的现金流量净额************万元。
经营活动现金流出***********万元。
其中：支付给职工以及为职工支付的现金***********万元；
支付的各项税费***********万元（印花税、个税、残障基金）； 支付其他与经营活动有关的现金*************万元。
2、投资活动产生的现金流量净额***********万元。**********万元均为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金。
3、筹资活动产生的现金流量净额*********万元。************万元为取得借款所收到的现金。
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响为**********万元。
5、现金及现金等价物净增加额为***********万元。
6、期初现金及现金等价物余额为***********万元。
7、期末现金及现金等价物余额为***********万元
2015年财务预算
2015年是我们公司全面投产的开局之年，也是全面提升管理的新纪年，今年我们将预算指标纳入考核指标，坚持月度预算平衡会计制度，围绕资金管理和成本管理两大主题，严格执行预算管理，层层落实，分解责任，及时反应和监督预算执行情况，特编制了2015年度财务预算。
预计2015年，实现利润总额************万元，所得税
************万元，归属于母公司的净利润***********万元。
篇三：财务决算报告样本
年度财务决算报告
一、2011年度公司财务报表的审计情况
公司2011年财务报表已经山东汇德会计师事务所有限公司审计，出具了标准无保 留意见的审计报告。会计师的审计意见是： 限公司财务报表已经按照企
业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2011年12月31日的财务状况 以及 2011年度公司的经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 2011年 2010年 本年比上年增减（％）
营业总收入（元） 585,579,973.76 398,284,563.80 47.03%
利润总额（元） 22,811,122.97 44,639,527.00 -48.90%
归属于上市公司股东的净利润（元） 13,327,525.46 30,192,707.34 -55.86% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润（元）
35,133,864.43 28,711,512.86 22.37%
经营活动产生的现金流量净额（元） 18,234,321.18 -66,194,367.46 127.55% 2011年末 2010年末 本年末比上年末增减（％）
总资产（元） 826,257,799.06 675,052,852.36 22.40%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 517,268,439.38 510,000,049.39 1.43% 股本（股） 85,600,000.00 53,500,000.00 60.00%
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
单位：万元
项目
2011年末 2010年年末
同比变动
金额 占比 金额 占比
流动资产：
货币资金 13116.31 15.87 16,640.61 39.59% -21.18
应收票据 2150.62 2.60 1,461.14 3.48% 47.19
应收账款 6141.76
7.43 5,352.92 12.74% 14.74
预付款项 3689.86 4.47 5,852.24 13.92% -36.95
其他应收款 110.76 0.13 262.28 0.62% -57.77
存货 14721.31 17.82 12,460.42 29.65% 18.14
流动资产合计 39930.61 48.33 42,029.61 100.00% -4.99
非流动资产：
长期股权投资 1328.75 1.61 328.75 0.49% 304.18
固定资产 36927.99 44.69 16,781.96 24.86% 120.05
在建工程 1485.51 1.80 5,765.73 8.54% -74.24
无形资产 2307.07 2.79 2,362.65 3.50% -2.35
长期待摊费用 27.48 0.03 27.01 0.04% 1.74
递延所得税资产 549.49 0.67 209.58 0.31% 162.19
非流动资产合计 42695.17 51.67 25,475.68 37.74% 67.59
资产总计 82625.78 100.00 67,505.29 100% 22.40
（1）应收票据：2011年期末金额较2010年期末金额增加47.19%，原因是以银行 承兑汇票形式收回货款所致。
（2）预付款项：2011年期末金额较2010年期末减少36.95%，主要原因是公司工 程完工及设备到货，转入固定资产所致。
（3）其他应收款：2011年期末金额较2010年期末减少57.77%，主要原因是子公 司四川泸州丽鹏制盖有限公司收回工业园保证金所致。
（4）长期股权投资：2011年期末金额较2010年期末金额增加304.18%，主要原因 是本期增加对四川融圣投资管理股份有限公司投资所致。
（5）固定资产：2011年期末金额较2010年期末金额增加120.75%，主要原因是公 司募投项目相继完工转入固定资产所致。
（6）在建工程：2011年期末金额较2010年期末减少74.24%，主要原因是募投项 目工程完工转入固定资产所致。
（7）递延所得税资产：2011年期末金额较2010年期末增加162.19%，主要原因是 本年丽鹏股份因火灾亏损,计提递延所得税较多所致。
（二）报告期内负债变动情况
单位：万元
项目
2011年末 2010年年末 同比变动金
额 金额 占比 金额 占比
短期借款 19910.00 69.05% 7,490.00 短期借款 19910.00
应付票据 3500.00 12.14% 2,000.00 应付票据 3500.00
应付账款 5713.25 19.81% 2,433.46 应付账款 5713.25
预收款项 1220.14 4.23% 1,207.30 预收款项 1220.14
应付职工薪酬 636.40 2.21% 397.21 应付职工薪酬 636.40
应交税费 -2282.05 -7.91% 145.69 应交税费 -2282.05
其他应付款 137.74 0.48% 93.00 其他应付款 137.74
流动负债合计 28835.49 100% 13,766.66 流动负债合计 28835.49
负债合计 28835.49 100% 13,766.66 负债合计 28835.49
（1）短期借款: 2011年期末金额较2010年期末增加165.82%,主要原因为本年度 公司采用借款形式融资较多。
（2）应付票据：2011年期末金额较2010年期末增加75%，主要原因是2011年公 司采用银行承兑汇票结算方式较多造成的。
（3）应付账款：2011年期末金额较2010年期末增加134.78%，主要原因是本年采 购规模增大，欠付材料款及工程款较多造成的。
(4)应付职工薪酬：2011年期末金额较2010年期末增加60.22%，主要原因是公司 规模扩大人员增多及工资提高造成的。
(5) 应交税费：2011年期末金额较2010年期末减少1,666.38%,主要原因为公司增
值税进项税额留抵较多所致。
(6) 其他应付款：2011年期末金额较2010年期末增加48.10%,主要原因为应付往 来款项增加所致。
（三）股东权益情况
单位：万元
项目 2011年度 2010年度 变动幅度
股本 8560 5350 60%
资本公积 31425.70 34,706.62 -9.45%
盈余公积 759.26 663.23 14.48%
未分配利润 10981.88 10,280.16 6.83%
归属上市公司股东的权益 51726.84 51,000.00 1.43%
（四）利润表情况
单位：万元 项 目 2011年度 2010年度 变动幅度
一、营业收入 58558.00 39828.46 47.03%
二、营业成本 46962.74 30,907.65 51.95%
营业税金及附加 282.29 175.92 60.47%
销售费用 1601.64 1,161.20 37.93%
管理费用 3684.61 2,965.49 24.25%
财务费用 1048.13 236.31 343.55%
资产减值损失 123.29 107.17 15.05%
投资收益（损失以“-”号填列） 27.44 21.39 28.28%
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4882.73 4,296.11 13.65%
加：营业外收入 105.48 238.19 -55.72%
减：营业外支出 2707.09 70.35 3747.82%
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2281.11 4,463.95 -48.90%
减：所得税费用 551.39 982.92 -43.90%
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1729.73 3,481.03 -50.31%
归属于母公司股东的净利润 1332.75 3,019.27 -55.86%
少数股东损益 396.97 461.76 -14.03%
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.38 -57.89%
（二）稀释每股收益 0.16 0.38 -57.89%
（1）2011 年度公司营业收入较2010 年增加47.03%，营业成本较2010 年增加
51.95%，主要是公司募投项目投产,生产规模增加，产品销量增加，导致营业收入增长 较大，同时营业成本也相应增长。
（2）2011年度公司营业税金及附加较2010年增加60.47%，主要原因为本年收入 增加，缴纳的增值税较多，相应的附加税增加所致。
（3）报告期内，公司销售费用较2010年增长37.93%，主要原因一是工资福利费用
提高较大；二是公司营业收入增长较多，相应的销售运费增加较多。
（4）报告期内，管理费用较2010年增长24.25%，主要原因一是工资及保险基数提 高，工资等支出增幅较大；二是公司规模扩大，子公司规模扩大，相应的经营业务费、
折旧费、租赁费等增加较多。
（5）2011年度财务费用较2010年增加343.55%，主要原因为公司本年借款增长较 多,利息支出增加所致。
（6）2011年度营业外收入较2010年减少55.72%，主要原因为2010年度获得政府 补贴较多所致。
（7）2011年度营业外支出较2010年增3747.82%，主要原因为本年公司发生火灾 产生损失所致。
（五）报告期内现金流量情况
单位：万元 项目 2010年 2009年 本年比上年增长 2008年
经营活动产生的现金流量净额 1823.43 -6619.44 127.56% 4347.7
投资活动产生的现金流量净额 -19228.61 -12508.65 -49.04% -4038.94
筹资活动产生的现金流量净额 10361.41 30753.24 -66.73% -2018.71
现金及现金等价物净增加额 8279.31 11625.15 -46.38% -1709.95
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净较2010年增加127.55%，主要原因是报 告期内伴随销售规模的不断扩大、应收账款回款的陆续增多以及支付供应商货款较去年 同期减少所致。
报告期内，投资活动产生的现金流量净额与比去年同期减少49.04%，主要是募集资 金投资项目投入较多所致。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较去年减少66.73%，主要去年同期公开发 行股票募集资金到位所致。
报告期内，现金及现金等价物净增加额较去年减少46.38%，主要系报告期公开发行 股票募集资金到位，今年陆续投入所致。
（六）公司偿债能力分析
项目 2011年 2010年 本年比上年增长 2009年度
资产负债率（母公司） 35.70% 21.21% 68.32% 46.77%
流动比率 1.38 3.05 -54.75% 1.21
速动比率 0.87 2.15 -59.53% 0.75
利息保障倍数 3.01 13.63 -77.92% 7.21
报告期内，公司流动比率、速动比率和利息保障倍数的总体水平较去年呈下降趋势， 而资产负债率（母公司）则呈现出上升趋势，主要原因是公司本年度资金需求较大，短 期银行借款增加较多所致，目前公司的财务状况非常稳健，财务风险低，总体偿债能力 强。
（七）公司营运能力分析
项目 2011年 2010年 本年比上年增长 2009年度
应收账款周转率 9.33 7.67 21.64% 7.04
存货周转率 3.45 3.21 7.48% 3.48
报告期内，公司应收账款周转率和存货周转率较高，并基本稳定，资产经营管理能 力较强，整体资产运营效率较高。
有限公司 董 事 会 年 月 日
免费论文网友情提示：本网站所有内容为共享上传提供，不涉及任何商业利益，本站对此不承担任何保证责任！
Copyright © www.csmayi.cn Corporation, All Rights Reserved 共享时代 共享你我他 版权所有