篇一：企业内审经验
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我的内部审计之路——送给一直奋斗的我们
By:Ribbon2_
2008
序
他毕业于二流的本科院校，但是毕业两年就已经年薪十万，自认为现在的身价已经达到二十万；他不是高帅富，所以也不是富二代、官二代，但他却用自己的双手在深圳撑起了自己的一片蓝天；这是一个年轻人的奋斗史，也是一个年轻人的感情纠葛史。
他三年内历经8家公司，他曾经被公司开除，他曾经被骂作“百无一用是书生”，他曾经因为找不到像样的工作而决定在农村发展，现在却能游刃于上市公司与中国百强企业，成为领导的得力干将；他曾经在最落魄的时候遭受感情打击，他是如何东山再起，毅然决定寻求真爱，是什么让他拿得起放得下；曾经的他桀骜不驯，自私傲慢，现在的他温文尔雅，略带一点文人的气质，几年内已经写作超过二十万字，创作小说3部，诗歌、专业文章大量；曾经的他极度讨厌学习，厌恶考试，工作的他又是如何一次性通过国际注册内审师三门考试，成为准国际内审师，如何爱上会计硕士考试，并在孜孜不倦地备考武汉大学在职硕士中。 也许他并不算优秀，甚至还谈不上成功，但他却告诉我们一个关于梦想与激情的故事，在这个故事里，他就是主角，他毅然决定接受旁人的侧目和嗤之以鼻，也要告诉世人珍惜青春时光、努力奋斗！
如果你想了解内部审计工作到底是什么，如何提高专业技能，这里或许有你想要的；
如果你不做业务，如果你只做基础的工作，这篇文章将告诉你如何在短期内实现薪资岗位的快速晋升；
如果你不懂管理，作者将用他的经验告诉你怎么进行项目管理，如何打造项目团队；
如果你想了解公司收购、尽职调查，这里会有详细的实战经验；
如果你想培养大视野、大视角，文中也提供了一定的视角；
如果你在大千世界寻觅自己的感情，他的经历或许能给你一点情感的启迪；
如果你一直为自己的知识不够而苦恼，文中将告诉你在职学习的一点点方法和感受； 如果你对本文的作者和风格感到反感和厌恶，请一眼带过；
如果你渴望了解你身边的这个人，渴望走进他的世界，请停下你匆匆的脚步。
第一章
很多事情我一直埋在心里，很少对身边的人提及，一则是与身边的朋友比起来觉得自己并不算成功，所以想再等等，等自己再好一点的时候把自己的故事写出来给大家一点分享和借鉴，以免多走弯路。但是最近由于生活中遇到一些烦心事促使我需要静下心来反思自己到底在做什么，昨天以前在广州上班的同事忽然给我打电话，不禁勾起来我对贫苦生活的回忆，突然觉得很美好。好了，言归正传。
我是05年进入一所普通的二本院校学习的，高中期间一直普普通通，大学期间，可能是从小热爱小动物给我积了德的缘故，糊里糊涂做过学校报社的新闻部长、副主编、班长，大学期间也侥幸通过了大学英语六级还入了党，大一学习比较刻苦，拿过奖学金，大三到大四期间参加挑战杯侥幸得了湖北省一等奖、全国铜奖。
以上荣誉，在我毕业后刚找工作的半年仿佛对我的求职没有丝毫帮助，甚至还造成了我的自以为是和自高自大，但是也恰好是由于大学的这些工作经历，对我以后进行项目管理起到很
大的作用，特别是现在做的项目中还会用到大学参加挑战杯项目的经验，我的视野也很开阔，总是喜欢想出一些创造性的方法来解决工作中遇到的困难。如公司要我组织成立技术委员会；管理会计项目中我甚至引入了公司管理的机制，我把项目的人员都安排总监、经理岗位，充分调动项目人员的积极性。
大学时候的我 具备多重性格的，一方面比较要强，喜欢开玩笑，和谁都能交朋友，另一方面又是脾气暴躁，说话做事不懂拐弯和顾及他人感受，后面的缺点令我在职业生涯的初期吃了很多苦。大学我曾经隔壁宿舍同学吵过架（当然，现在已经是很好的朋友），和楼上宿舍同学吵过架，在教务处和学校领导吵过架，在报社和主编吵过架，在组建的第一个挑战杯团队中和负责人吵过架，在第一份正式工作中和财务部长、人事部长吵过架。当然，由于后来经历的一些事情，我这些吵架的光辉往事在2010年以后就再也没有发生过了，所以如果不了解我过往的同事或朋友开始都会觉得我是一个略显沉闷的人，这和我这几年性格的改变是离不开的。
正是大学的那种性格，也造成了我工作中不怕得罪领导、敢讲真话或许这一点对于从事审计工作的我来说还有一点点的可取之处，同时也告诉想做内部审计的人，如果你不敢说真话，不敢和领导交流想法，那么工作是很难开展的，所以在作出个人职业选择的时候，个人性格又是一个不得不考虑的因素。
第二章
毕业后我的首份工作是郑州市的一家工程事业单位，09年初我就兴致勃勃地从学校过去实习，记得那时郑州的天气很冷，还在下雪，到了郑州当天公司就把我派到河南焦作的南水北调项目财务部，并说给我每月500元的实习工资，当时财务部有一个会计，我平时都叫他老崔，老崔人很好，我问他什么东西他都会告诉我，在项目上做财务的都知道，项目财务是很清闲的，那时还做的还是手工帐，老崔平时主要负责资金的收付和入账，我有时会看，然后发现与教材上不对的和他讨论。那时候事情实在是很少，财务室安装了空调，我们每天睡觉可以睡到自然醒，由于办公室电脑没有联网，我还自己经常在上班期间坐公交车跑到焦作室内的网吧去看NBA。
有一次老崔同学结婚，他请假回家，回家之前把未来几天可能要做的事情跟我交代了，刚开始两天还能勉强应付过来，后来有一次一个材料供应商要我给他开张现金支票，可能是因为第一次开支票我太紧张了，我竟然开废了四张，到第五张还是我与供应商一块到银行，他才取到钱，这在我的职业生涯中留下了非常不光彩的一笔。
那时候是3月份，焦作的天气很冷，我的同乡晓已经工作两年，他恰好在我焦作实习期间去郑州办理出国签证，郑州公司总部在我刚来时给我买了被子，我借口拿被子也回到了郑州。那时候的我真是年幼无知，拿了被子财务部长和人事部长要我第二天和车辆一起回到项目上去，而我不断说有事要在郑州多待一天，还要公司给我安排出差接待的内部宾馆，而人事部长就是不给我安排，我说为什么其他从项目回来的都给安排，而就不安排我的？人事和财务部长说我回来郑州之前又没有提前告诉他们，而财务部长一边和我说话还在一边玩河南扑克（我至今记忆犹新）。我当时真是生气，不但当着所有人的面公然与财务部长、人事部长大吵一架，出来后真是委屈难当，沿着一条不熟悉的路走了很远很远，实在走不动了就在一个面馆吃了4元的面条，当天晚上我就自己跑去和晓见面了，我们一起去到他以前的学校打篮球，晚上找了一个旅馆住下，促膝长谈，当然到现在为止我都没有把这件糗事告诉他，如果你也看了这篇文章，就默默地鄙视我一番吧。
第二天我们一起去郑东新区溜达，他带我去了一个什么地方的，那里有很大的剧院，像鸟蛋（我去年去郑州出差又看到了那个地方），我们在北方美丽的湖畔畅谈理想、爱情、事业。
第三章
美丽的郑州和令人厌恶的工程生活终究没有让我停留，在项目上坚持实习两个月后，我就回到了学校。但可能是天悯衰人，在我在郑州实习正郁闷的时候，那时我非常喜欢的一个女孩子（追了几年也没有进展，如果大家知道是谁，也请不要说出来，给当事人一点隐私哈，后文我称之为SJY）说五一要去我们学校找我玩，那时可把我给乐坏了，我于是开始节衣缩食，学校发的助学金加上实习的工资我做了非常精细地预算。回到学校后，我就与郑州那家工程事业单位解约了。
那段时间我终于有机会比较多的和SJY联系，那时她在武汉我在宜昌，到了4月28，因为女孩子都怕麻烦，她让我去武汉，顺便也好在30号一起去宜昌，可我那时一合计，手里的钱不够啊，武汉来去一趟起码得多花150元的交通费，我就借口说学校还有事情，我让武汉的高中同学帮我给SJY买了大巴车票（我后来去武汉把钱还给他了），30号下午她下课后就来到了宜昌。
其实后来想想这件事，我觉得自己做得挺错的，这跟我本人的性格有关系，我做什么事总是喜欢尽量万事周全，不喜欢借钱，不懂得融资，为了不花玩的钱就牺牲了去武汉的车费，如果那时我去武汉和SJY一起回宜昌，或许情况又会不一样了。这也促使我在以后对待感情的时候最不怕花的就是钱，我相信花钱并不能说明你就真心，但是追女孩子还是不能太寒碜。 可想而知，我那时在她面前就特别没胆，特没自信，本来平时一直吵架，SJY在的三天我们也一直在争吵，其实那时候我也面临毕业，三天时间我心里一直非常非常难受，我把这想象成我们一生中的最后一次见面，好聚好散，所以有时候我们都强忍欢笑，我带她去了宜昌著名的三峡人家、葛洲坝，记得在三峡人家看一场戏曲的时候我想到以后忍不住竟然泪如雨下??
这三天也激发了我很多的创作灵感，写出了著名的《水煮鱼片的故事》，引起网友们的数次转载和赞许。
上过大学的人都吃过一道菜，叫作水煮鱼，水煮鱼特别是湖北的水煮鱼有几个特征，主要是里面放有上百颗的花椒和辣椒，鱼片碎而香淳，滑而不腻，而鱼汤则奇麻无比，只可作调味或拌饭食用。当然，这也是很多年轻人的最爱，聚餐时免不了要有这么一道菜，仿佛已经成为一种习惯，男孩就有吃饭点水煮鱼片的习惯。
女孩过来，男孩很开心因为他为这一天的到来期待了很久，恰好也是几天前从遥远的北方实习回到学校，因此手头有积攒了两个月的实习工资，由于不多，男孩就为女孩来可能涉及的每项开支都作了精细预算。四年没见，男孩差不多已经忘了女孩的样子，只记得她有一头短发，而且是很齐整的那种。
见面了，女孩比四年前还要漂亮，这让男孩也很难受，在女孩面前，他本来就一直缺乏自信，他怕见了面女孩会对他更失望。三天时间里，男孩大学四年第一次去了门票超过五十元的旅游景点，第一次去麦当劳?可男孩女孩一直都玩得很不开心，他们两都太要强了，三天都是在争吵中度过的。女孩明天就要走了，晚上有个同学请男孩女孩吃饭，男孩点了水煮鱼片。那天晚上他们三个人都喝了酒，酒足饭饱，同学突然提到明天要参加校篮球赛。女孩就对男孩说，如果你能把水煮鱼剩下的汤喝完，我明天就不走了，陪你为?加油。男孩知道女孩是开玩笑，但他什么也没说，乘着酒性，把水煮鱼汤加花椒和辣椒喝了个精光，女孩和同学都劝到说这是何必呢？只是玩笑话！
几乎是哽咽的声音，男孩最后说，我喝完了，为了你我什么都愿意做，但你明天还是回去吧！ 第二天女孩走了，男孩已经提前为她买好了车票。三天时间，男孩连女孩的手都没有碰过。毕业后，男孩和女孩再也没有联系，女孩考上了公务员，在亲戚的帮助下和一名城市教师结了婚。男孩去了沿海，经过五年打拼做到一家公司事业部总经理，但他到三十岁也没有结婚。
许多年过去了，当初请男孩女孩吃饭的同学问男孩，那碗水煮鱼汤是什么滋味？男孩说很苦。同学不解，问为什么？男孩说因为喝汤时他一直在流泪，只是那天灯光暗你们没看到，他也喝了自己的眼泪。
同学又告诉男孩，女孩常说，从来都没有碰到对她那么好的男孩，以前没有，以后也不会有！ 又一些年过去了，男孩常常会说，当初我应该牵她的手的！
有时爱情很简单，你当时为那份水煮鱼感动了吗？你有牵她的手了吗？
继续回到主题。
三天时间很漫长也很短暂，她走了时候我给她买了很多零食，可她只拿了冰红茶，当车辆开动的那一刻，我跟她说出了我最常和她说的那句话：好好照顾自己！然后我就快速跑到宿舍，蹲在厕所里嚎啕大哭，睡觉睡了整整一天。
这样青涩的爱情终究是不会有结果，我连她的手都没敢牵一下，以至于帮我买车票的那个高中同学说：煮熟的鸭子都让你给放飞了！
但现在想起来，我觉得当时自己并没有做错，不伤害女孩子是我的一贯原则，这段苦涩的回忆也让 我最后终于明白了许多关于友情和爱情的道理，她现在有了自己理想的伴侣，过上自己想要的生活，我由衷地祝福。这就是为什么现在有些女孩子会觉得我对待感情怎么会如此淡定，对待她们会如此好，以至于好的好假。虽然不曾为感情所伤，但是我学会了珍惜和善待感情。
其实经营事业和经营爱情又何尝不是一个道理，你不能没有自信，人穷也不能穷志气，有时候我们不是被事业和爱情吓倒的，而是被我们的怯懦和无知打败，你找工作不一定就说明以后不跳槽就像谈恋爱就不一定意味着和那个人结婚，这是一个选择与被选择的过程，有些人被一些小公司拒绝，却反而被一些大公司录取；你被一个不太优秀的男孩子或者女孩子拒绝，后面还有更优秀的反而觉得你好，这是博弈与反博弈，是一个寻租的过程。
当然，我和SJY后面还发生了一些故事，会偶有提到。
第四章
与郑州的工程事业单位毁约后，我就与宜昌最著名的一家企业下属的一家酒业股份公司签约了，被录用后，人事主任告诉我他们决定录用我，是因为我有两点他们很赞赏：一是因为我说班级女生多，我与班上女生关系都很好；二是我说我的篮球打得不错，是班上稳定的第三得分点。当时也是年轻气盛，本来是进去做财务的，结果我偏要说我想去做市场，以更好地了解公司成本归集的方式。
于是毕业后在公司报道的第二天，我就和另一个一起进来的校友被派往了江苏省盐城市阜宁县，开始了我的卖酒生涯，工资是2400一个月不包吃不包住。
我在那里天天与经销商的业务员去各个乡镇搞推销，贴广告。搞销售的人还特爱面子，工资不高但是生活品味还不能降，经常会有应酬。但是在那段时间里，我更深刻地领会到了什么是销售，什么是经销商、代理商、业务渠道，酒类产品会经常做活动，酒厂也会给经销商价格折扣政策，经销商再把赠品等以促销的形式给商店。然后我们作为酒厂的业务 员，每到一个乡镇卖酒（专业术语叫铺货）的时候就会绘制地图，以将客户资源掌握在酒厂手中，对经销商形成一定的制约，这也是这家酒厂在营销遇到上不同于其他酒厂的地方，所以能在短时间内做到全国有名。
但真正促使我决定离开的，一方面是我本来就黑，一个月下来，我更黑了；其次是酒厂对上面的人提成好，对业务员试用期还不给提成，转正后只在高档酒上提成，且提成门槛很高，一般根本完不成；再次是我一起负责的那个业务员与经销商关系闹的太僵了，简直成了死对头，他还有一个秉性是我所不能容忍的，他晚上喜欢把空调温度调到很低盖被子睡觉。 做了一个月左右的时间我又回到了湖北，中途回了趟家，而后风尘仆仆，带着被摧残的疲惫不堪的心去到了另外一个更加摧残我的城市——广州！
第五章
在广州的那段时间是我毕业后过的最悲催的时候，天天在网上海投简历和跑广州人才市场，找工作的一个月时间，有两次比较好的机会都与我擦肩而过，一次是一所大学招聘一名会计电算化老师，另一次是一家上市公司招聘一名预算会计，最终都由于经验不足在最后一关被有经验的竞争对手淘汰。那时候的我寄宿在大学室友广州狭小的出租屋中，每天出门早回家早，家里打扫做饭都成了我份内的事情，刚毕业的时候，由于没有工作经验，一个月没有找到工作，在人才市场甚至连简历都没有办法投递出去，还被各家招聘单位打击，所以毕业生承受的心理压力是可想而知的。
在一个月没有找到工作后，我终于是病急乱投医，开始寻找一些野鸡工作，去一家公司做起来融资业务员。公司的领导都是比我大那么几岁的年轻人，有的比我还小，但是他们确是都在社会上在这个行业做了很多年的。融资公司，说白了就是非法集资公司，当时的我是不知道的，或许心里曾经有过一点非法的概念，但也仅仅是一瞬间。开始说的是试用期给我1500一个月再加业务提成，公司上下一致给我描绘了一个多么美好的行业，什么人人人人月收入过万、这里的经理都是行业精英、中国现在政策没有限制集资业务。
我的满腔热血在这样的环境下被强烈激发了出来，天天西装革履，热情饱满地四处拜访客户，和竞争公司争抢客户，去公园展业要中老年人的电话号码，要求他们参加公司组织的免费旅游。免费旅游都是真的，只是天下哪有免费的午餐，公司先把这些老年人用大巴车组织到广州附近的旅游点，每个老年人会有专门的业务员全程陪同，在吃饭之前再由公司所谓的骨干大力宣传理财知识，宣传公司的实力，说由于现在银行贷款收紧，公司由于要扩大经营开采房地产、保健品、矿山等需要社会集资，而前方在银行不但不会增值，还会随着物价上涨而贬值，所以在银行存钱不如做投资。接下来就是吃饭过后一个个地做这些老人的思想工作，要他们对公司进行投资，每个月有8个点的月利率，签订一年合同，一年后可以续签也可以取出来。
广州的集资公司非常多，不下于100家，行业的人都非常了解，这些参加活动的老年人有些是常年做所谓的投资的，有些成了集资公司的顾问帮助拉人，还有些老年人在这家集资公司跑路后就寻找新的集资公司做投资，这些人基本都比较有钱，有些还是政府官员，有得一投就是几十上百万，而集资业务员每次可以拿投资额20%的提成，所以这些业务员的每月工资最低也是讲万的，老一辈告诉我他曾经的一个公司的业务员拉了单笔1000万的投资后马上消失（提成是200万）。这个行业的老手都不会用真名，所以要找人也找不到。
在这里做了两个月，虽然一个看客户也没有找到，工资一分也没有拿到，但是我在外面的工作劲头还有抢竞争对手客户的本事却不小，最后这家公司终于是因为不能偿还投资者到期的本息而被公安机关查封！广州的集资公司乱想横生，业务员却是抢手的很，在被查封后我被挖到了另外一家规模更大的集资公司，每周的展业（就是找客户，要到电话）量都大得很，经常受表彰，我曾经创造了一个早晨要到15个陌生人的联系方式的记录（要求很高，需要他信任你，并且有意愿参加公司的活动，有一定的投资意向），回家过几天后就会给他们打电话说亚运会快要开始了，公司在组织亚运活动，参加活动有礼品赠送还有亚运门票可以抽取，遗憾的是，在这里做了一个月，看着部门的业务员每个月的工资水长船高（我部门一个只读过中专的女孩子在那个月融资30万，提成3万多！），我彻底地失败了。
我的努力没有给我换成一单，在广州三个月时间我没有赚到一分钱！现在我应该感到庆幸，两年后，也就是2011年，当我看到中央电视台曝光了一家非法集资公司，就是我后面的那家，老板唐建树（我见过）因为涉嫌非法集资几十亿被判处死刑，还有系列骨干分子。但我只是嗤之以鼻，广州、深圳这样的集资公司真是到处都是，被抓的也只是极少部分。
我的苦难生活还远远没有结束，而后就去广州人才市场看到一个广州很偏远的公司招聘会计助理，我当时极没自信地投了简历，财务经理问我薪资要求，我说1500一个月，她说我给
篇二：十年审计项目管理经验谈
十年审计项目管理经验
来源： 王圆丽的日志
今天，我将给大家讲讲我从业十年中的项目管理的经验，与其说是培训，不如说是分享与探讨。本次交流的内容，完全是自己十年的项目管理经验的提炼和浓缩，没有参考任何一本教科书，任何一篇已发表文章，任何其他人的观点，全部为自己平常点滴感悟的积累。大家都已经知道，我即将离开事务所，去一家集团公司担任财务总监的职位，应老板之要求在临走前希望把自己的一点心得与大家进行分享。当然，我不保证我所说的内容百分百准确，但是这没关系，因为本来就是交流，大家听后有什么意见，或者在今后的审计生涯中发现我的观点是不正确的，请一定要记得告诉我，我们可以坦诚的进行探讨，并且我还十分感激各位对我的指正和补充。
今天我要讲的内容主要包括如下几点：
1、我的项目管理理解感悟。
2、项目管理的十八大原则。
3、与学习相关的三条格言。
我的十年工作经历,大致可以分为前五年的审计员经历和后五年项目经理经历，其中有一年是在证券公司担任投行项目经理的经历。事务所的项目管理与投行项目管理相比，前者一般参与人员更多，时间短，任务急；而后者则时间跨度长，任务先松后紧，并且同一时间会有多个项目同时进行，因此在项目管理上是不完全相同的，但大多数原则还是通用的。
第一部分、我的项目管理理解感悟 1、项目经理不只是一种称谓，实际上是一种理念，当我们开始站在项目管理的角度思考问题的时候，就已经是项目经理了。
2、项目经理一定是管理者，而不仅是业务主力；
3、 项目经理代表的是智力生存，而非体力生存或人脉生存；
4、项目经理的职责是项目计划、项目控制、项目管理的综合；
5、项目经理的成长是永无止境的，这个成长过程伴随我们的知识、能力、智慧的增长而增长；
6、 项目经理一定是项目组中最累的角色。
这些感悟，我暂时不展开详细论述，等我接下来就项目管理的十八大原则讲完，请大家再来对照思考，看大家是否能够认同我的说法。
第二部分、项目管理的十八大原则
在讲我的项目管理原则之前，我简单的将审计项目管理对象分为如下三大管控领域：
1、人员与时间管理
2、 风险与质量控制
3、人事与公关处理
上述三大领域，我各总结出六条原则，总共为十八大原则，我称之为项目管理的“降龙十八掌”，请大家听完后评价是否名副其实。
１、人员与时间管理原则
先讲人员与时间管理原则，因为接到任何一个项目，就面临在制定《总体审计策略》时对人员与项目时间的规划与管理，所以我就从计划开始说起。
原则一、绝无简单项目。
任何时候，你接到一个项目，不管是你的负责经理、部门经理或合伙人如何强调这个项目风险小，简单，容易做，你千万别相信这是真话！一切从严要求，以最高级别最高规格的级别去完成自己的工作，才是正途。无数血的事实证明，领导是记不得说过这些话的，如果你希望不会哪天被质控部追的焦头烂额的话，请相信绝无简单项目。
永远别相信有简单项目，也是对自己工作的尊重。自己把人生中最宝贵的时间献给了项目，领导却告诉你这个项目的工作不是很重要，不是在污蔑我们吗？所以，为了对自己的青春负责，为了对自己的前途负责，我们必须认真对待。 退一万步讲，如果真的是简单项目，我还是建议你以最高级别最高规格形式去做，这是用公司资源给自己练兵的最好的方式。如能从平凡中作出出人意料的工作，于自己于下属都是有益的。
绝无简单项目，就是要你珍惜每一个项目的机会，管理好每一个项目，要知道未来的合伙人、未来的财务经理财务总监的素质就是从你管理的每一个项目经验中而来！
原则二、绝不开科目底稿。
由于项目经理本身需要对项目风险和底稿质量进行管控，日常中对企业内外部环境的访谈调查，对财务报表进行分析，对审计员进行指导和复核，对特殊审计领域的跟踪，自身需要完成的底稿一大堆，如果还要去做科目底稿，特别是主要循环的科目底稿，就不可能去谈项目管理和控制了。否则审计风险和审计质量控制就无从落实。
项目经理自己不负责具体科目底稿，对项目经理自身的能力实际上是一种全面考验。项目经理需要思考一个问题：
在不用自己动手的情况下，如何指导审计员来贯彻自己的审计思路，完成重要审计领域的审计程序。只有这样，项目经理就不得不思考项目指导的问题了。
项目经理自己不负责具体科目底稿，对审计员的学习和提高是至关重要的，只有项目经理不再做主要科目审计程序，审计员才有可能接触到主要循环和领域的审计，审计员才有可能得到全面的锻炼，为审计员的成长为未来的项目经理打下基础，人才梯队才有可能形成。
每个人都有自己的工作位置和职责，自己的事情不好好做，专门去管别人，把触角深到自己负责范围以外的领域，是不称职，甚至不道德的表现。
当然，不开底稿不是意味着项目经理就不去涉及实质性测试，而是以指导的形式进行。个人观点：虽然自己花2个小时能做完，还是不如花4个小时去指导，然后审计员再做4个小时去完成。有些无形价值不是简单用工时价值体现的。捍卫了事务所的审计系统，培养了事务所审计人才（包括经理和审计员的双向锻炼）。
原则三：大胆启用新人。项目经理敢不敢用新人，实际上反映了自己是否足够的自信，是对自己的指导和传授能力的考验，是对自己是否形成了一套审计体系的考验；不启用新人，新人永远得不到锻炼，回想我们自己的成长经历，不也是一路摸索，一路跌跌撞撞着走过来的吗？
启用新人，还包括一层意思，就是固定团队内也要常换岗，不固定岗位，虽然可能丧失少许效率，但长远来看，于员工于事务所有百利而无一害。
大胆用新人，一定要有同情心。所谓同情，就是多想想自己
刚毕业，刚出外勤，刚负责科目底稿时的悲惨场面，那种战战兢兢，那种无地自容，我想每个人都经历过，所以耐心的善待新人就是抚慰自己的过去。
大胆用新人，最关键是有耐心。自己理论知识扎实，才能教别人清晰，如果自己不耐烦，可能还是自己没有清晰和恰当的表达，所以先自省。千万别表露情绪，否则你一个不经意的动作可能就伤害了一个幼小的心灵，改变了某个人的命运。
大胆用新人，表示你对别人的信任，在智力团队内，信任是最好的鼓励。你相信别人，给别人机会，实际上某种意义上来说，你就是这个人人生中最重要的人，或称“贵人”。 （回想起自己这么多年的工作经历，我是遇到了不少这样的“贵人”的，是他们的鼓励和赞扬，才让自己一直充满信心的在这个行业中保持进取之心。包括，引我入行的贾老师，一直视我为兄弟的张工，待我如亲人般的王姐，还有德高望重的郭老师，勤恳谨慎的证券公司李总，现在的事务所的黄总、苏总等等！当然还有视野里的网友，他们的回贴和点评，都曾经是我勤奋的动力！当然，还有其他一些兄弟的支持，我就不象奥斯卡颁奖典礼一样罗列了。当然，如果哪天我真的功成名就的话，肯定会写部回忆录来褒扬下这些人，呵呵！“投之以桃，报之以李”，受到这么多贵人相助，我自己这些年也发现、鼓励和培养了一些优秀的新人。包括一些现在已经出国工作的朋友，一些证券公司的朋友，其中有前段时间在CPA之声写了《审计工作者总结七：终结篇，再见，审计！》的lucklygong，都被我称为得意门生，呵呵！）
我们每个人无论今后是否从事审计工作，未来的人脉关系都很重要，在工作中多提携新人，培养新人，实际上就是
篇三：电力公司内部审计工作经验交流材料
电力公司内部审计工作经验交流材料
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省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，２０００年_月_日由_
_省电力工业局改制而成。公司主营电网经营、电力生产、电力电量购销、电网调度与管理；兼营电力技术开发、试验研究、
信息通信、电力建设(包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试)、燃料购销、物资购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装潢等。
公司本部机构设１６部１中心，公司现有直属单位３３个、二级单位８个、视同直属的合资联营单位１８个，正式员工约２３６２３人；有多种经营企业２３８个，并与全省６０个趸售县(市、区)的供电企业签订代管协议，实现代管５６个。到２００１年底，全省电力装机总容量达１２４５．４１万千瓦，资产总额２８７．５１亿元。２００１年３月２６日，__省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。
__省电力公司为了保证“资产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设责任制”的贯彻落实，促进__电力竞争性生存、可持续发展，提高企业效益、社会效益、员工效益，实现“客户满意，政府放心”的终极目标，紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局意义的根本性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部监督体系，实施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。通过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确保监督管理的有效和长效，实现生产安全、经济安全和政治安全。公司现有审计人员９３人，其中：本部及派出机构２８人，基层单位配备专职审计人员６５人，初步形成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的内部审计监督体系。
一、完成的主要工作及效果
省公司按照现代企业制度的要求，建立了“立体、动态、集约、高效”的监督体系，实施了财务负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视组制度。作为监督体系组成部分的内部审计，紧紧围绕“经济安全”这个主题，在内部审计体制、机制和管理方面有所创新和突破，先后成立了审计委员会、试行了审计项目经理制、实现了审计工作向职代会报告制度、召开了高规格的审计工作会议等，初步理出了一条适应现代企业制度的内部审计工作思路。２００１年，公司系统共完成４１５个审计项目，完成工程、合同审计签证７７８份，查纠违规金额３，５９４万元，核减工程造价１．５亿元，提出管理建议９１７条。
一是开展了综合审计调查工作。审计部门围绕企业经营者关心的重大问题，选择专项管理课题，开展了形式多样的综合审计调查，为企业经营管理提供了帮助，得到各单位领导和部门的重视。如对火电厂煤耗管理的审计调查，促进了基层单位对入厂煤质量的管理；对大修理费用的审计调查，进一步明确了大修与技改的界限；对结算中心的资金管理审计调查，提出了运用多种财政杠杆盘活存量资金的建议；对多经企业内部业务管理的审计调查，促进了多经企业内部市场的统一和规范管理；对投资管理的审计调查，区分了投资与借款的界限；对科技开发费的审计调查，提出统筹安排、集中开发、推广应用的意见，有利于克服科技投入的重复、浪费现象。
二是前移审计关口，开展了事前审计。审计部门事前介入管理的作用逐步显现，并愈来愈得到各单位的重视。在年度会计决算报表报送之前，审计部门能以审计的视角，对经营管理情况进行总结、分析和评价；审计人员还积极参与了物资和工程招投标工作，重要合同没有内部审计审查，不对外签约；对基建工程项目，审计部门及时会同有关部门组织进行事前检查，纠正了一些不规范的行为，起到了积极有效的作用。
三是全面启动了小型基建工程结算审计。从１９９８年开始全面启动了小型基建工
程结算审计，由省公司审计部直接审计、组织片区审计、委托中介机构审计的小型基建项目综合审减率达６％。通过审计，小型基建管理得到加强，使审减率逐年下降，审计效果得到较好体现。
四是开展了任期经济责任审计。审计部门对经营管理第一责任人组织进行了任期经济责任审计，在完成离任经济责任审计的同时加大了届中经济责任审计力度，对企业经营管理的薄弱环节和经营管理上不合规的经济行为及时给予预警；省公司还把内部审计评价融入干部届中考核工作中，配合人事部门在
鉴证、评价领导班子经营能力上发挥了作用，使审计职能得到进一步强化。
五是加强了农网改造工程项目审计。公司审计部组织完成了对全省３０个县电力公司的农网资金使用情况调查，组织完成了４２１个农网单项工程审计，审减金额１０８０万元；及时纠正了农网资金未按规定专款专用以及农网工程物资采购等方面存在的问题。农网审计工作取得的成绩，在这次国家审计署统一安排的农网工程审计中，得到了各级审计机关的好评。
六是积极配合监察部门完成对有关经济案件的查处。公司审计部配合监察部门落实了职工来信来访反映的个别领导干部经济问题。通过实事求是、客观公正地调查落实，有的澄清了问题，解脱并保护了干部，有利于领导更好地开展工作；有的查清了事实，帮助责任人员从思想上认识存在问题的性质，达到了教育干部的目的。
七是审计成果得到有效运用。各片区审计工作部建立了片区各单位的审计电子台账，动态分析经济安全危机点；开展了审计工作回头看活动，加大审计成果运用检查力度，组织对１９９９年以来审计成果运用和落实情况的监督检查，解决“审用脱节”问题，根除“审而不改，审而无用”现象；省公司还为各单位主要领导建立了电子邮箱联系制度，审计部门对监督检查中发现的共性问题通过电子邮箱发送给各单位主要领导，各单位领导对提出的审计意
见能给予重视，部分单位还对照电子邮箱中提出的问题，举一反三、对照自查。
二、采取的主要措施
审计部门围绕企业的“改革、发展、稳定、管理、服务”的重点，在健全组织、完善制度、改进方法、提高审计成果运用等方面做了大量工作，__电力的审计工作从弱到强，正在发挥越来越重要的作用。
(一)不断创新，建立了新型审计监督组织形式
省公司按照“有限责任、有人负责、有效制衡”的要求，根据内部审计工作的发展趋势，在分析了过去联合审计组织形式利弊的基础上，为解决审计力量和力度问题，提出了“立体式、集约化”的审计组织体系的思路，实行审计机构派出制，进行垂直管理和领导。通过笔试、面试、考核等层层选拔，选派一批(２４人)优秀审计人才到４个片区审计工作部工作，其中总审计师４人(副处级)、正科级审计员７人、副科级审计员１３人；审计工作部中审计人员的工资、奖金、津贴、各项社会保险及发生的管理费用由省公司指定单位代办，费用单列，由省公司统一考虑并列入公司年度财务预算。
其效果主要表现在：监督力度得到加强，监督领域得到扩展，工作效率明显提高，工作更加贴近被审对象，审计服务得到有效体现。通过片区审计人员的辛勤努力，内部审计组织体系改革的举措得到了有关单位的充分理解和认可，片区审计开展的工作及取得的成效也得到省公司和片区单位的积极肯定。
(二)加强审计队伍培训，建立健全内部审计制度
为使审计人员适应企业经营管理的需要，更好地服务于企业，我们采取多种形式对审计人员进行培训：一是以审代培，以老带新。在开展审计项目时组成审计组，在人员组成上有意识地将“新手”与“老手”搭配，让“新手”在审计实践中学会审计；二是举办专题培训班。省公司先后举办了经济法规、审计业务、审计计算机应用和工程预决算知识等培训班，受训
审计人员近４００人次；三是送出去培训。参加国家电力公司、省审计厅、华东审计部举办的各种业务培训１５０余人次。系统审计人员的整体素质有所提高，队伍结构正朝多师方向发展。
同时制定了具体的工作制度、规范或办法，颁布了《内部审计处罚规定》，首次赋予内部审计直接处理、处罚权，对试图违纪的人起到了威慑作用；出台了片区审计工作规则及相关管理办法，各片区审计工作部也陆续出台了各种内部审计管理标准，完善了审计信息交流网络，建立了工作部与监督巡视组沟通联系制度，结合自身实际开展了审计质量控制活动，并建立了审计成果的定期跟踪制度，初步建立了适应新的组织体系有序运转的操作平台。
(三)优化审计业务流程，构筑立体审计监督网络
作为省公司“立体、动态、集约、高效”监督体系的重要组成部分，完成了审计监督体系的建设，对原有审计业务流程进行了重新整合，构筑新形势下系统的、分层的审计监督体系。提升了审计监督的功能，围绕“三项目标”(依法经营、闭环控制、ｑ×△ｐ最大化)，突出“三项核心业务”(责任审计、制度审计、效益审计)，强化“三大功能”(监督、评价和咨询)，明晰“三个层次”(审计部、片区审计工作部、基层内审)的界面，通过制定规范化的审计工作制度、运用现代信息技术和新型的审计组织形式，加大了审计监督的力度，提高了审计工作质量及审计成果的运用。
(四)在审计项目管理中推行项目经理制，使内审主要职能在审计实践中和谐统一为了提高审计工作质量，发掘和培养审计骨干，最大限度地调动审计人员的潜能，给审计人员提供一个充分展示自我价值的机会，根据省公司审计体制改革的基本思路，对综合性审计调查项目逐步实行柔性化管理机制，不再采取指定审计项目实施对象的做法，引入项目竞争机制，通过招标方式择优选定审计项目负责人。
审计部首次对电力市场开拓暨购销比价管理调查项目实行公开招标，在审计项目管理中
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