有关财务的规章制度

篇一：财务管理规章制度汇编

财务管理规章制度汇编

目录

一、 财务部工作职责

二、 公司财务管理制度

第一章 总 则

第二章 财务工作岗位职责

第三章 财务工作管理

第四章 支票管理

第五章 现金管理

第六章 会计档案管理

第七章 处罚办法

第八章 附 则 附则1 财务负责人工作责任制度

附则2 出纳作业处理准则

附则3 会计核算基础工作规定

附则4 借款和各项费用开支标准及审批程序

三、账务处理程序制度

四、财务处理程序

五、财务费用报销基本流程

六、财产清查制度

七、财务内部稽核制度

八、主办会计岗位职责

九、会计人员岗位职责

十、出纳员岗位职责

财务部工作职责

公司财务部负责统筹公司的财务会计预算、核算和管理工作，对有关业务经营活动进行风险监控。公司财务部工作职责主要包括：

1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。

2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作。

3、负责公司日常财务核算，编报公司财务预算和决算。

4、分析公司的财务经营情况，参与公司的经营管理。定期汇总上报公司的经营成果、财务

状况并分析潜在风险，监督检查公司财务预算执行情况。

5、负责监督和指导公司地磅房、库房的统计工作；协调与供销部的业务衔接工作。

6、负责公司的资金预算、调度和管理工作，根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保

公司资金正常运转。

7、负责办理各类结算业务，办理银行帐户的开户和销户，负责公司的税务核算与处理，办

理公司纳税申报和内部费用报销工作。

8、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查。

9、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。

10、负责定期对公司的资产进行盘点。

11、在公司领导授权下参与公司或部门对外经济合同的签订工作。

12、搜集公司经营活动情况、资金动态、 营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建

议，定期向总经理报告。

13、负责编制公司的收支计划，公司的月、季、年度营业计划和财务计划，并对定期对执行

情况进行检查和分析。

14、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

15、负责公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用。

16、负责公司现有资产的精细管理工作。

17、负责公司原物料进出帐务及成本处理；成本计算及损益决算；预估成本及差异分析。

18、负责公司的生产、经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立；效率奖金核算、

年度预算资料汇总。

19、负责收入有关单据审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐款帐务处理；

总分类帐、日记帐等帐簿处理；财务报表及会计科目明细表填制。

20、完成公司领导交办的其它工作。

公司财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制

定本规定。

第二条

公司财务部门的职能是：

(一)、

认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

(二)、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析

财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

(三)、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的 经济效益。

(四)、

厉行节约，合理使用资金。

(五)、

合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

(七)、完成公司交办的其它工作任务。

第三条 公司财务部由主办会计、会计、出纳组成，在分管副总的直接领导下开展工作。

第四条

公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章

财务工作岗位职责

第五条

主办会计在分管副总的领导和指导下负责组织本公司的下列工作：

(一)、编制和执行预算、财务收支计划、贷款计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，

有效地使用资金。

节约费用、提高经济效益。

(三)、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合

理化建议。

(四)、组织财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。

(五)、

负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度。

(六)、承办公司领导交办的其它工作任务。

第六条 会计的主要工作职责：（具体见会计岗位职责）

(一)、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚， 按期报帐。

(二)、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节

支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

(三)、

妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。

(四)、完成总经理或分管财务副总交付的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责：

（具体见出纳员岗位职责）

(一)、认真执行现金管理制度。

(二)

、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支、不认白条抵顶现金。

(三)、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)、

积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)、

配合会计做好各种帐务处理。

(七)、完成总经理或分管财务副总交付的其它工作。

第八条

内部审计由总经理或分管副总领导，由主办会计具体实施，其主要工作职责是：

(一)、

认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)、监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)、审阅公司计划资料、合同和其它有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)、

纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

(六)、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)、完成总经理或分管财务副总交付的其它工作。

第三章 财务工作管理

第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会

计制度的规定。

第十一条

财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编

制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条 财务工作人员应在总经理的安排和指示下，在分管财务副总的直接领导和监督下

定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

会计报表由主办会计编制，分管财务副总负责审核，每月上报一次。会计报表须

经分管财务副总、总经理签名或盖章。

第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整

的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或分管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由人事行政部部长、分管副总经理监交。

篇二：财务规章制度

上海车配龙淘车乐财务管理制度

为规范公司日常经营，健全内部约束机制，提高公司经济效益。根据国家有关财务管理法规制度和《上海车配龙淘车乐汽车服务有限公司章程》规定。结合公司实际情况，特此制定。

一、预算与决算制度

1．预算与决算对应是本公司最基本的财务制度。预算与决算由总经理办公室编制。

2．每月25日前，公司各部门根据上月计划执行情况和下一月工作需要编制下月的月度预算，报公司财务汇总，经总经理核实后,提交财务总监审核，报董事长签署通过后下达下一月用款计划。“月度预算”根据公司业务开展每三个月调整一次；

3．部门月度决算不符合当月预算部分应当向总经理提交书面说明，由总经理签署意见并核查。

4．年度决算及用款计划执行情况检查制度

● 公司财务总监有权对各预算的执行情况进行定期和不定期的审计,以确保公司资金的更有效利用。

● 年度结束时，公司对本年用款计划执行情况进行检查。并在次年首月15日内将计划执行情况检查表报公司董事会，作为公司决算的依据。

二、财务审批制度

1．审批范围

● 日常经营费用审批：指公司在日常经营中发生的各项支出。根据公司预算与决算制度，原则上预算内支出由总经理审批；预算外支出提请董事长审批；投资性支出由董事会审核通过。

2．各级领导审核责任和审批权限

● 公司总经理：贯彻执行公司预算和决算方案，审批公司月度用款预算决算；审批正常经营范围内的大额经济合同；审批总经理审批权限内的专项资金。 ● 财务总监：监督公司财务执行流程，对决算进行审查和监督。

● 公司董事长：审批公司用款预算决算及预算外专项资金。在额度较大的投资性质的资金支出使用时，董事长组织召开董事会审批通过。

三、请款程序

1．部门请款

● 公司各部门组织活动或人员外派需申请预算内备用金时，由部门负责人写明请款用途并填制公司内部“借款凭证”，经财务经办人签字后交总经理签署后发放。借款凭证留存公司财务部。若属专项资金使用或计划外的其他支出，则需向公司财务部提供公司领导批准的书面申请等有关资料。

● 备用金责任落实到人，由经办人凭经批准的借据到财务部借款。备用金到月底须全数归还公司，次月再重新办理借款。

2．个人请款

个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用请款单——在请款单上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并报由经办人签字——将请款单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告一并报总经理审批。

3．请款审核

各级财务收到请款单据时，先审查其用款是否为预算内开支，如属预算外的开支或专项资金开支，是否有经董事长签字报批的专项报告；再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准；最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。财务部审核无误后才能支付款项。

四、报销程序及规定

1．报销程序

（1）预算内报销

预算内报销由申请人提交，经财务审核,总经理直接签字即可。

经办人填制报销单——出纳审核单证——总经理签字——财务报账

即：报账时由经办人填制公司统一的报销单，财务审核后报总经理签字批准，总经理审批后再交财务部据以报账。

（2）预算外费用及专项费用

用款申请报告：预算外用款需提出书面申请报告，有合同的需提

供合同及相关文件。经审批流程后财务方可付款。财务付款时，要求将款直接汇入对方账户，否则，需做特别说明。

报告申请及付款：经办人填制报销单——出纳审核——总经理签字——

财务总监签字——董事长签批——出纳转账报销。

（3）备用金使用及报销

暂借的备用金或专项借款(如商务应酬费)，需专款专用，及时报销。

经办人填制报销单——出纳审核——总经理签字

补充说明：遇到特殊情况，支付款项时间比较紧急，相关领导不能

签字，出纳可通过电话短信取得领导同意后付款，事后补签字。

2．财务部审核要点

有关单证是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与有关合同、预算是否相符等。如属实物购进（包括宣传资料、办公用品等）是否有收货人签名，办公用品材料等是否有两人及以上人员在报销凭证上签字说明；固定资产、低值易耗品的验收人签名、存放地点和使用责任人是否填写清楚等。财务部审核无误后方予以报账并结算原借款或补足备用金。

3．报账时限

所有人员必须在公司规定的时间内报账。即：差旅费借款在出差回单位后三个工作日内报账（因特殊工作关系不能及时报账的，需在时限内书面告知财务部，书面报告需经直属上级批准）；市内办事和办公用品购置一般在当天、最迟不超过第三个工作日报账；固定资产购置在实物验收、安装完后七个工作日内报账。如未按时报账，将按公司规定扣发工资，严重时讲给予行政处分。定额通讯费、交通费报销时间最长不超过2个月，过期作自动放弃处理，不再报销该月费用。

4．购置办公用品及支付办公费用，需有指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。

5．办公费用的报销：必须在原始发票背面由经手人签字，经手人要填写根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

6．项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目内容、经手人签字，经手人要填写根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

7．给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开具的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。

8．支付项目劳务费，由相关项目负责人填写“劳务费发放表”经项目负责人签字，需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1：00—5：00发放。

9．差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报总经理签字后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支

付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由总经理审批后予以报销。

五、现金管理制度

1．财务部设立订本式“现金日记账”，由出纳人员按日登记；同时将有

关业务录入电脑记账。月末“现金日记账”余额应与电脑记录的“现金总账”余额和库存现金数额相符，做到账账、账实相符；

2．现金收付款凭证必须大小写金额相符，原始单据齐备，且审签手续

手续齐全，收款人在收支凭证上签字后，出纳人员才能收付款项，并当面点清；

3．收付款项办理完毕，出纳人员需在收付款凭证签字确认；

4．对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，出纳人员有权拒绝办理；

5．每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，

并同库存现金实存额核对，做到账实相符，日清月结；

6．收付款事项，必须有人经手、有人验收、有人批准，做到凭证规范、

手续齐全。原始凭证不得涂改；不得超过国家规定范围和限额使用现金；不得超过银行核定的库存限额留存现金；不得坐支现金；不得以“白条”充抵库存现金；不得保留帐外现金（公款）；

7．审核人员要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金账

账相符、账实相符。

8．支付金额超过1000元的，原则上以支票支付；不能用支票支付的，

凡借现金1000元以上的必须提前与财务约定，以便提前准备。

9．各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务

统一管理，禁止挪用。

篇三：小公司财务部规章制度

财务部规章、制度

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证

明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

其他的上网搜一下，然后在总结修改就行了！freewindxy 发表于 2006-4-1 11:43

财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

财务部经理岗位职责

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

财务部成本会计岗位职责

1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

9、完成领导布置的其他工作。

胜 21:56:10

、凭证

1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。

凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。

5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

三、帐簿

1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

四、报表

1、报表分为对外报表和对内报表。

2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

五、主要科目解释

1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。

2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。

3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。

4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。

5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。

六、应付帐款的确认原则：

应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则

1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。

2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。

3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。

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