篇一：财务预算工作总结及改进措施
预算工作总结及改进措施内容提要
一、 上年度预算工作开展情况回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得 的成效和存在的问题，
结合上年度预算的反馈意见，对上年度预算工作开展情况进行总结。
二、 对上年度预算调整情况对上年度预算调整情况进行说明，其中至少包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会
计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。
三、 上年度预算完成情况对上年度预算完成情况进行总结，一是分主要业务板块对上年 预算完成情况进行分析说
明；二是对重要财务指标的实际完成数和调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少包括
主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，不得简单的以
数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的，进一步说明。
四、 本年度预算改进情况结合上年度预算工作总结，重点说明本年度预算管理在工作组织、 流程、标杆管理、关
键指标选用等方面的改进情况。同时，结合管理提升活动，对企业全面预算管理提升工作的
安排与进展情况进行说明，明确已采取或拟采取的改进措施、预期的改进效果、落实措施的责任部门、时间、
地点等。篇二：公司财务预算人员工作总结屈指算来，我到公司已近一年的时间了，一年的时间很快就过去了，在这一年里，我在
领导和同事们的关心与帮助下顺利的完成各个工程项目，现在已融入了公司这个大家庭，在
思想觉悟方面有了进一步的提高，本年度年终工作总结有以下几项： 第一，态度决定一切，认真、认真、再认真。可以说，这一年工作的过程也是我自己心
态不断调整、成熟的过程。刚开始，由于我不是很喜欢这个行业，我怀疑我不适合这份工作，
后来我发现，时间就是我的救星，通过自己不断的努力，调整心态，一切看起来复杂的事情
就会变得简单容易了，预算是每一个项目重要的一个环节，需要认真负责，公平公正，态度
端正，头脑清晰，我努力的去做到这几点，让我自己向优秀的造价人员迈一步。如果我们能
以充分的激情和热情去做最平凡的工作，也能成为最优秀的职工，拥有积极的心态，就会拥
有一生的成功。第二，学无止境，职业生涯只是学生生涯的一种延续，活到老学到老，做到理论联系实
际。
第三，敢于发现问题，解决问题。预算本来是一种比较枯燥的工作，也是一种精益求精
的工作，所以我们要用心多思考一下，敢于提出新的问题，然后自己摸索，翻阅资料去解决
问题，在这个过程中也会乐在其中，也会给自己充电，增加专业知识能力。当然，随着工作
的深入，设计创新，还有更多新知识等着我去学习，思考，力求做到天天进步，不断提高自
己的专业知识能力。 第四，缺少经验。我努力的工作，在这一年里面，我虽然做了很多项目，但是这些项目
里，自己认为无可挑剔的预算还没有，总是可以发现问题，因为我很少去工地，很多东西只
是坐在办公室想象，很容易出错，所以我在明年的工作中将有意识的增强自己这方面的知识，
不忙的时候多去工地走走，看看实际施工程序，真正的做到理论联系实际，把工作做好做精。第五，学会宽容，不可有傲气。我总是想自己心里明白就好，不喜欢什么事情总是挂在
嘴上，但是我发现我错了，有一些事情是必须要说出来的，说出来才可以解决。无论是工作
还是生活中，我开始学着宽容，开始不那么斤斤计较了，我发现我比以前快乐了，觉得生活
更有意义了。我的好朋友曾经这样说我：“你身上的傲气太重了，该适当隐藏一下你的傲气，
你的霸气”。虽然我一直没觉得，但是我在生活和工作中一直很在意，一直有意识的克制自己。
我一直改，争取做到完美。 第六，和谐的大家庭。我所在的单位——亿泰造价咨询公司，员工不多，但是年轻化，
每个人都很好相处，紧张的工作中笑声不断，真可谓是一个和谐的大家庭，我喜欢。第七，劳逸结合。工作量大，休息就少了，我们现在是每个星期日休息一天，我在这里
要建议一下，自己可以选择休息，还是每个星期休息一天，不同的是，可以不在星期日休息，
一个星期上够六天就可以了，这样一来，员工可以根据自己的情况而定，可以做到劳逸结合，
这样也可以提高工作效率，提高工作质量，同时也体现了公司关爱员工的人性化管理。 以上就是我这一年以来对我自己工作以及做人的总结和对公司的建议。接下来的工作，
我将利用自己精力充沛、接受新事物能力强、适应能力快的优势努力学习业务知识和领先技
术，为公司的发展尽我绵薄之力。 最后，衷心的祝愿亿泰造价咨询有限公司的明天更美好，同时希望在以后的日子里公司
人才积聚，发展壮大！“生意”越来越红火！在这里，请允许我祝愿刘姐生活、工作事事顺利，
新的一年里，心想事成，万事如意。2010年会计财务工作总结 2010年度财务处工作总结学生会财务专员工作总结财务预算
与预算执行情况分析总结报告 2010银行上半年工作总结个人财务年终工作总结范文会计核
算中心2010年度财务工作总结市财政局2010年工作总结到 财务工作总结 栏目查看更多内容>>2010年又是在匆忙的决算中结束了。静下心来回味不寻常的2010年，感慨万千。2010
年我们的祖国经历了考验，也上演了辉煌；对于我自己，是努力工作，用心生活，不断追求
进步的一年。
一、思想方面：积极参加党支部的各项学习活动，以学习十七大精神、科学发展观为契
机，认真学习党的基本理论、各项方针政策，不断提高自己的理论素养，增强自己的党性，
开拓自己得眼界，处处以一个党员的标准严格要求自己，自觉遵守杂志社各项规章制度。
二、工作方面：进一步学习领悟国家和社里的各项财务政策，力争准确把握，准确运用。
财务工作都是依法办事，国家有政策，社里有规定，财务人员就应该吃透政策，准确运用，
否则就是在做违法的事情。 参与了日常报销单据的制作；负责每月记帐凭证的录入，通过这项工作，使我对明细科
目之间的来龙去脉有了更深度的把握；负责对每个月记账凭证进行整理和装订；每月按时完
成个人所得税申报表的编制以及明细申报，参与整理顺利完成了xx年年社12万以上个税申
报汇总工作；按时准确完成杂志社2010年社能源统计报表、服务业统计报表、人员工资统计
报表的申报工作。配合宣武区统计局完成了10年统计抽样调查工作。2010年7月参与了对
咨询公司的审计工作。从9月份开始接任出纳工作。期间工作任务重，头绪很多，对我来说
是一次考验。特别是在决算阶段，财务面临任务重，人员紧缺的情况，我在处领导的带领和
指导下，有条不紊的展开工作。看着领导和朱大姐常常带病工作，还好几次晚上在家打电话
给我叮嘱我工作上的事情，领导和同事们严谨仔细的工作作风为我树立了良好的榜样，更让
我深刻领会到了责任、细心对一名财务人员的重要性，也鞭策我将责任心和细心落实到工作
上。我每天都坚持完成当日工作再下班，虽然很疲惫，但是学到了很多东西，内心富足而充
实。
三、生活上谦虚谨慎、勤俭节约、艰苦朴素、乐于助人，和周围的同事朋友和谐相处。
四、学习方面：我在工作中虚心向领导、同事学习，既学习他们的业务知识，又学习他
们的为人处事。同时也不放松对专业知识的更新，学习新会计准则，新核算原则，结合单位
会计核算的实际情况，学习会计日常核算中实务性知识。今年9月份顺利通过了会计中级职
称的考试，通过学习我的业务能力有了提高。 虽然自己在工作上尽职尽责，力求做到最好，但是我也认识到仍有以下不足：一是工作
经验不丰富，眼界不够开阔，一些业务还不熟练，不能做到举一反三，对业务之间的关联掌
握不够透彻，在处理一些会计核算业务时只是照猫画虎，对业务的实质把握不够；二是工作
中有时存在急躁情绪，有时为了完成任务而完成任务，容易忽视一些工作细节，出现一些不
应该出现的失误；三是与部门领导同事之间的工作沟通还有待进一步加强。 一年一个轮回，新的一年给我们带来新的希望和新的憧憬。2010年，我会努力做好每一
项工作，用心生活，好好学习，用自己的优异成绩为祖国的60岁生日献礼。 以下内容与本文相关，可查阅参考：学生会财务专员工作总结 财务预算与预算执行情况分析总结报告2010银行上半年工作总结个人财务年终工作总结范文 会计核算中心2010年度财务工作总结 市财政局2010年工作总结 评选高级会计师个人工作总结 2010年银行职员工作总结查看更多>>财务工作总结 二0一0年，财务处在校党委的正确领导下，依靠全体同志共同努力，以求真务实的工
作作风，为学校的建设和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工
作中取得了一定的成绩，现就二0一0年度财务处工作简要总结如下：
一．合理安排收支预算，严格预算管理单位预算是事业单位完成各项工作任务，实现事业计划的重要保证，也是单位财务工作
的基本依据。因此，认真做好我校的收支预算具有十分重要的意义。为搞好这项工作，根据
学校的发展实际，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要
客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，还要广泛征求各部门意见，并多次向学校领导
汇报，在现有条件下，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着“以
收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥
其在财务管理中的积极作用。先由财务处提出初步意见，后经校党委开会认定，较圆满地完
成了预算编制任务。在实际执行中，严格按照预算执行，不得随意调整预算，确因特殊情况，
需经党委研究决定，充分发挥了资金的使用效益，确保了学校各项工作的顺利完成。
二．加大对学费的收缴力度，认真搞好收费工作 学费是学校事业收入的重要来源，加强对学费的收缴力度，无疑将对学校各项事业的发
展提供了及时可靠的保障。由于收费政策的改变和今年大幅度扩招，收费工作成为财务处一
项经常性的工作，加之大多学生来自农村贫困地区，这样给财务处收费工作增加了不少任务
和难度，特别是新生报到的几天，财务处同志更是全力以赴，齐心协力，发扬连续作战，吃
苦耐劳的精神，较好地完成收费任务。对老生的学费收缴，财务处积极和各系室配合，进行
催收，在学生放暑假前，印发给每位学生缴费通知单，以便开学时缴纳学费，经过全处同志
的共同努力，此项工作取得了一定的成效。
三．积极做好对应收款的清理工作 应收款主要是教职工出差和购物所借款项，这部分借款如不及时进行清理，就不能够真
实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此我们采取积极措施加以管理和
清算。一是要控制应收款的资金额度。二是要缩短应收款的占用时间。三是要及时对应收款
进行清理、结算。针对一些一直拖欠的教职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算。若仍
不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款清完。虽然这样做，有些同志不太
理解，但对于工作，我们是尽职尽责的。由于采取了这些有力措施，应收款的清算工作还是
有成绩的。
四．加强对固定资产的管理 固定资产是学校开展教学业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在
这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。为加强这方面管
理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督
促经办人及时进行固定资产登记，并定期与校产科进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点
能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的
改进措施，确保了固定资产的安全和完整。
五．重视日常财务收支管理 收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，
发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，财务处建
立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规
范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，对一些创收积极进行催收，使得学校能够
集中财力办事业。通过财务处认真落实执行，收效非常明显，在经费相当吃紧的形势下，既
保证了教学等一系列正常业务活动和财务收支健康顺利地开展，又使各项收支的安排使用符
合事业发展计划和财政政策的要求，极大地提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。
六．积极搞好学校的贷款工作 为了学校的长远发展，在市委、市政府和省教育厅的大力支持下，学校提出了“专升本”
的宏伟计划，为实现这一蓝图，弥补发展经费不足，学校积极联系申请贷款，在这一活动中，财务处同志做了大量工作，北上北京，南下武汉等地，但由于其它方面的原因，学校原
设想的贷款计划未能落实。但财务处全体同志并没有灰心丧气，而是在这艰难困苦的工作中
更加充满斗志，对贷款的成功满怀信心。同时对学生助学贷款工作，财务处积极和学生处合
作，联系提供贷款银行，为学生助学贷款做了积极的工作。
七．认真做好年终决算工作 年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新
账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和
单位领导了解情况，掌握政策，指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度学校财
务收支计划的基础。所以财务处非常重视这项工作，放弃周末和元旦假期的休息时间，加班
加点，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务
分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理
中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提
供了依据。篇三：集团公司全面预算管理工作总结集团公司预算工作总结今年我单位积极深化和推进财务预算管理工作，将财务预算从点到面全面推进。将预算
编制、执行的过程形成了一个完整严密的预算体系，通过将财务目标细化激发全体员工主动
参与意识，发挥部门主管的主观能动性，从而充分发挥全面预算统帅现金流、物资流和复杂
的法人治理结构导向作用，促使企业从粗放型向集约型的转变，也促使企业从原始的、经验
的、人为的管理,向科学化、精细化、标准化管理过渡。 从财务预算编制上，我们运用以成本、利润为基数倒推收入的方法，确定公司年度预算
指标，编制年度财务预算，并将指标分解到各分厂、各责任部门，细化预算目标并纳入公司
年度自主经营指标进行严格考核。在预算目标的事中控制中，我们将落实预算指标贯穿于经
营管理的全过程，将指标层层分解落实到分厂以及责任人，制定更加具体的预算保障措施，
严格预算执行，加强过程控制，事中分析，事后监督考核，杜绝超预算费用开支，各专项费
用按指标控制使用。在每期末的考核分析中，我们加大每月预算指标完成情况的考核力度。
每月对各单位指标完成情况，对比预算指标进度完成情况，严格考核。同时对未完成指标的
单位，加强与单位的沟通和联系，共同分析原因，剖析实际与预算偏差的原因，揭示存在的
问题，寻找努力方向、采取有针对性措施为领导进行决策提供信息，促进公司利润指标按进
度，按时间节点完成，确保全年利润目标完成。每月我们还加强财务综合分析，在每月财务
报表编制完成后，及时组织开展财务综合分析，对当月生产经营活动进行全面分析，重点从收入、成本、利润、资金等方面开展预算对比，
与上年同期对比分析，从财务角度和视野，揭示和发现生产经营中存在的问题，并提出合理
化建议和改进措施，供领导参谋和决策。 虽然在今年我们改进了预算的方式，初步形成了全面预算的模式，但是依然有一些问题
值得我们注意，目前面临的有两大问题，一是就是财务预算考核执行不严。每月在进行财务
预算的考核分析中分析了未完成任务的各种原因，从而造成未考核或少考核，使考核的权威
性受到影响也使得年度预算执行力度不够。二是目前全面预算目标分解的精细化程度不够。
从横向上看，目前全面预算只把各分厂作为一个成本利润责任中心在进行考核，其他的一些
职能部门没有纳入目前的考核体系。从纵向上来看，一些考核指标单一，例如对各分厂仅仅
只考核收入、利润完成情况，从而使得预算考核结果略显单薄。面对这一问题，在下半年经营形式依然严峻的情况下，我们要加大预算指标考核力度，
重点抓过程控制，及时反映、揭示经营过程中的问题，实行预算动态管理，强化预算硬约束
性，加大预算执行，分析，考核力度，确保经营目标的实现。 财务部
2012/8/24篇四：财务部半年度工作总结及思路 财务部半年度工作总结及思路
一、上半年度主要财务工作开展情况 上半年度，财务部的工作重心主要集中在上年度财务决算、所得税清算、本年度财务预
算安排和在建工程资金运营管理等方面，重点做了以下几项工作：
1、运用公司本部信用优势，发挥资金中心调控作用，保障公司整体经营秩序的稳定。 由于国家货币政策的变化和公司总体经营规模的快速膨胀，公司直营项目及所属企业的
资金供求矛盾更加突出。在公司领导的统一组织协调下，财务部利用多年来所积聚的信用优
势和资金中心的调控平台，有效缓解紧张的资金供给链。在资金管理方面，所采取的主要措施包括：一是，加大公司直营在建项目的资金拨付力
度和速度，除外三项目略有节余外，其他工程均按技经原则和资金预算，及时分配和支付工
程预收款和进度款;二是，采取委贷和担保等方式，解决上电二公司、上电机械厂和上电建筑
公司等单位贷款到期偿付和续借工作;三是，追加和新增综合授信额度，为华东送变电公司、
上电一公司等子公司提供综合授信担保，减少子公司各类保函出具的资金占用量;四是，统筹
考虑上电二公司、上电一公司等单位大型施工机具增置的资金需求;五是，为上电建筑公司等
单位提供贷款担保，适度扩大短期借款规模，补充经营活动现金流入量;六是，缓收上级管理
费，减轻所属子公司的资金压力。通过以上这些财务手段的实施，基本保障了公司及所属单位经营秩序的稳定。但从目前
所掌握的情况看，货币紧缩政策对业主履行合同约定的正常工程预付款和进度款也产生影响，
各单位应收账款有所增长，而下游的劳务供应商和材料供应商赊销工作难度加大，接下来的
资金管理工作还将面临更为严峻的考验。
2、围绕公司年度经营目标，制定和下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。
篇二：财务决算报告
2010年度财务决算报告
各位股东:
受董事会委托，我向股东大会作2010年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。
一、企业生产经营的基本情况
2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋于完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显著，本年度公司获得***奖。
全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。
二、财务收支情况
1、产销情况
（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%； （2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处于供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%； （3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。
（1）
2010年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2010年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%；
（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；
（3）管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致；
（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加； （5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2010年公司应收帐款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增长，故资产减值损失比2009年大幅下降。
4、利润情况
（1）公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的发展势头；
（2）公司本年度所得税率为12.5%，全年所得税费用922.58万元，比上年增长了32.58%。 5、税金情况
单位: 万元
（1）全年应交税金2480.99万元，比上年2197.51万元增长了12.90%；全年实交税金2617.06万元，比上年1602.7万元增长了63.29%%；
（2）外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。
6、利润分配情况
2010年公司董事会作出决议，分配2009年度以前利润3000万元，与2010年新增股东一起共享分红。
三、资产情况
（1）公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至2010年12月31日，公司总资产27,615.40万元，较2009年末增长幅度为43.9%。公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张，公司资产规模亦将进一步提高；
（2）公司资产结构中以流动资产为主，2009年、2010年末流动资产占总资产的比例分别为79.03%和71.70%，显示了公司资产较好的流动性；
（3）2010年年末货币资金余额7,674.62万元，较2009年末的4,366.81万元增加3,307.82万元，系公司经营活动产生的现金净流量增加，经营积累形成的；
（4）应收帐款占流动资产的46.03%，比重较高，主要原因是公司经营规模不断扩大，公司货款回收期较长所致，公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快打开销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好，
至今尚末发生呆帐现象；
1公司新购（5）本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%，主要原因为○
2控股股东***公司2010年1月资产重组到本公司，置固定资产9.901,538.8元；○
重组资产原值11,134,616元，评估净值为8,367,357.42元，股本作价336,258.26元。固定资产分类变动如下表：
（6）本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东于2010年1月将100亩土地资产重组到本公司，评估值为24,820,000元，股本作价997,041.74元。
四、负债情况
（1）年末短期借款余额为2300万元，均为应收帐款质押保理合同，其中交通银行借款700万元，工商银行借款1600万元；
（2）从负债环比分析，公司负债总额逐年递增， 2009年末较2008年末增
篇三：财务决算工作总结--模板
（ ）年财务决算 工 作 总 结
XXXXXXXXX公司
（）年（）月（）日
（）年财务决算工作总结
（ ）：
我公司（ ）年在市财政、（ ）党政领导及（ ）的正确指导下，在全面执行预算管理、规范生产成本核算，坚持货币收支预算开支的基础上，认真执行公司各项规章制度，保质保量按时完成各项业务工作。
下面，就将（ ）年我公司财务决算工作总结作以汇报，不妥之处请批评指正。
一、销售收入
（ ）年我公司完成销售收入（ ）万元，其中：主营业务收入（ ）万元。其它业务收入（ ）万元，主营业务收入按类别划分为：产品收入（ ）万元、工程收入（ ）万元、工业性作业（ ）万元、劳务收入（ ）万元，完成公司（ ）年预算（ ）%。
二、成本费用情况
（ ）年我公司成本预算为（ ）万元，实际发生（ ）万元，超预算（ ）%，超预算原因是因为收入增加，费用相对增加而产生，成本占收入的比率为（ ）%，比去年降低了（ ）%。
三、管理费情况
（ ）年共计发生（ ）万元，其中列入以前年度职工取暖费（ ）万元，实际当年发生应为（ ）万元，超年预算（ ）%，就超支原因我们分析认为是制订预算时，考虑不细，存在着预算外支出现象。
四、利润情况
全公司（ ）年利润亏损（ ）万元。亏损主要原因是公司按（ ）年决算工作要求，列入以前年度所欠职工取暖费（ ）万元，及所属单位（），如剔除上述两项主要因素，我公司实际利润为（ ）完成公司年预算（ ）%。
五、资产、负债及所有者权益情况
1、资产及负债
（ ）年末我公司资产总额为（ ）万元，资产负债率为（ ）%，比去年同期增加（ ）%，资产减值（ ）万元，负债为（ ）万元，同期比增加（ ）万元，去掉陈欠职工取暖费挂帐（ ）万元，实际同期比负债减少（ ）万元。
2、所有者权益
（ ）年末所有者权益为（ ）万元，同期比减少（ ）万元，主要是利润亏损产生（含欠历年职工取暖费挂帐形成）。
六、货币收支方面
全公司（ ）年货币收支预算为总收入（ ）万元，实际发生（ ）万元，总支出预算为（ ）万元，实际支出发生（ ）万元，资金节余（ ）万元，分别比预算增加（ ）%和（ ）%。
上述六个方面的财务情况，是我公司（ ）年财务决算形成，虽然公司的各项生产经营活动与去年
比有诸多不利因素，但我公司在上下两级领导及全体员工的努力下，还是完成了各项指标，并在效益上也取得一定成绩。
通过（ ）年财务决算各项指标所反映的数据，我们认为，还有许多工作需要我们在下一年加以改进，特别是在各项费用中应加强控制监督，压缩无预算开支，巩固现有市场，竞争开发社会市场，做强做大主导产品，力争下一年取得更好成绩。
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