篇一：小额贷款公司上半年工作情况报告
我公司自2011年12月底开业以来，在地方党委和政府的领导下；在市、县金融办和人民银行的监督指导下；在公司各股东的领导和关怀下；在公司全体员工的共同努力下，公司各项业务逐渐步入正轨，为公司业务的持续发展和实现全年目标任务打下了坚实的基础。现将2013年上半年基本经营情况和业务发展情况汇报如下:
一、业务经营情况
贷款总体运行情况：截止2013年6月30日，公司累计发生贷款业务64笔，贷款累计发放额16029万元，累计收回6295万元，贷款余额9734万元。
贷款结构分布：“三农”贷款2733万元（含中小微型企业贷款1200万元），占比28.08%；个体工商户贷款7000万元，占比71.91%；城镇居民贷款1万元，占比0.01%。保证担保贷款7989万元，占比82.07%；抵押担保贷款215万元，占比2.21%；质押贷款100万元，占比0.01%；信用贷款1430万元，占比14.69%。
利息征收情况：1-6月应收利息710.85万元，实收676.11，未收34.74万元，逾期占比3.18%。
二、公司内部管理情况
1、根据公司董事会的要求，在公司开业初期制定完成了《信贷业务操作流程》、《信贷业务管理制度》、《风险业务管理制度》、《财务管理制度》。并得到人民银行和市、县金融办的认可，有效的指导了公司业务的正常开展。
2、制定了借款合同、借款凭证、担保人承诺书等文本，并根据业务开展的实际需要，在常年法律顾问的指导下不断的修订完善。
3、坚持重大情况报告制：一是及时将相关工作情况在董事会内相互反馈，确保了业务的顺利开展；二是按时对所发放贷款向市县金融办进行报备；三是及时向人民银行、农行、市县金融办报送相关报表、资料；四是加强了与农行、人行、市县金融办、工商、税务等部门的沟通交流，逐步实现了业务规范化管理；五是积极参加人民银行、市县金融办组织的会议和相关活动。
4、加强对员工知识技能的培训，并将银行管理经验和小贷公司实际情况充分结合，不断的完善规范业务流程、风险管控，保障了公司业务平稳开展。
三、工作中存在的问题
1、公司内部管理办法制定不完善和执行不到位。一是未建立《公司综合管理办法》、《公司安全管理意见》等。二是业务操作为完全按《信贷业务操作流程》办理，为了满足客户对资金需求的紧急性，出现了公司业务流程不规范的情况，导致公司信贷档案资料质量不高，补救工作多。三是由于公司人少事多，贷后检查工作相对薄弱，多是采用电话回访的方式，而没有到现场进行检查，导致不能及时对贷款质量进行有效的评估。
2、风险控制管理落实不到位。一是公司内部没有全职法律顾问，不能对合同文本，借款相关
手续进行及时的法律审查；二是由于要满足业务的快捷性，很多业务都不能及时有效的进行风险审查。
3、会计核算内容不全、时效性较差。一是未提取呆账准备金和一般准备金，虽然公司未组织存款，股东自有资金用作贷款发放，提取准备金是对可能损失的股本金做一定的补偿；二是由于不能及时加盖公司财务章和当月费用票据未及时审批，导致票据不能及时入账核算。
4、贷款审批时间不及时，延误贷款发放。虽然董事会内部能及时的沟通，但因对贷款事项的责任和认识上的差异，导致多笔贷款延迟审批，很大程度制约了业务的顺利开展，同时一定程度上影响了收益。
5、办事效率有待提高：一是客户办理业务的资料，因领导不能及时签字和不能及时加盖公章，延迟了贷款时间，同时客户应拿走的资料也不能及时取走。二是公司财务章不能及时加盖，使其贷款划出时间延误，导致公司收益减小，又给客户带来一定的困扰。
6、从业人员偏少，一岗多职现象存在，不符合相关管理制度；有时因事务较多，导致工作出现脱节和延误的情况。
7、组织学习、培训的时间少。公司在开展业务时，由于没有足够的小贷公司管理经验，存在摸着石头过河的现象。建议组织员工到成都、绵阳、重庆等地的小贷公司，村镇银行去观摩学习相关管理经验，同时在条件允许的情况下，邀请一些专家、学者到公司现场指导工作。对公司实现规范化管理发挥积极的作用。
8、公司董事会召开的例会太少，对工作中存在的问题和意见的分歧不能及时的进行有效的沟通和解决。
篇二：小贷公司实习报告
在2016年3月1号至今，我一直在马鞍山市花山区裕嘉小额贷款股份有限公司进行实习。实习过程中我将书本上所学到的理论知识结合运用到社会实践环节中，对“学以致用”这一说法有了更深层次的体会。很感谢公司给了我这样的实习机会，能向身边的同事学习，能锻炼自己，不断的进步。
实习时间：2016年3月1日——至今
实习地点：马鞍山市花山区
实习单位：马鞍山市裕嘉小额贷款股份有限公司
实习目的：强和巩固理论知识，发现问题并运用所学知识分析问题和解决问题的能力，锻炼自己的实习工作能力，适应社会能力和自我管理能力，提高理论与实际想结合的能力；通过本次实习是我能够从理论高度上升到实践高度，更好的实现理论和实践的结合，为我以后的工作和学习奠定初步的知识。
一、公司介绍
马鞍山市小额贷款股份有限公司的公司简介：
马鞍山市裕嘉小额贷款股份有限公司是属国家正规注册的专业贷款代理机构,本公司对金融市场.融资领域的政策性走向和市场变化既有着独到的见解与分析研究,又有着深刻的感悟和高度的敏感性,并与之多家银行、信托投资等金融机构建立了长期、稳定的合作关系。可以真正为客户提供准确、全面、专业、优质的资本市场解决方案和收益方案。本公司的主要业务人员，个个都是金融 、投资 、理财等方面的专业人才，他们不但扎实能干，求真务实 ,而且特别敬业。这样就极好的保障了服务的质量和效率。
公司经营业务:
产品业务包括所有个人 、企业的银行贷款 、信托贷款发放和民间融资服务。产品丰富繁多 、方式灵活多样。本公司全体同仁本着客户第一 、服务至上的经营理念 ,竭诚为中小型企业流动资金紧缺和在创业中暂时遇到困难的个人提供支持与帮助。
公司的服务宗旨:
快速，高效，低耗的完成每一件您委托的专业的事。想客户之所需，解客户之燃眉，创彼此之双赢。
实习的内容：
我的目的是了解和分析了公司的日常业务，之后进入公司财务部实习，了解公司的日常财务工作，最后进入到公司的人力资源部实习，了解公司的人力资源规划、招聘与配置、培训与开发、绩效管理、薪酬福利管理，劳动关系管理这六大模块。 对于公司的前景，也是小额贷款公司的总经理及打算开办小额公司的人士思考最多的问题。小额贷款公司的客户以“三农”和中小企业为主，贷款期限多数在半年以下，最短为几天，这就与大型金融机构的“贷款周期长”、“手续繁琐”、“贷款条件要求高”等形成鲜明对比。同时为与银行差异化竞争，小额贷款公司的贷款方式除银行惯用的抵押贷款外，更多采用的是银行慎用的保证、质押、联保等更为灵活的方式，这对缺乏抵押物的农户、个体户和小企业来说，更简单、方便。同时还不断创新，适时推出独特的融资产品，小额贷款公司的前景自然不错。
小额贷款公司作为金融市场的有益补充，对中小企业和需要燃眉资金致富的农民开辟了新的融资渠道，尤其是面对国际金融危机，在解决困难企业和农民贷款难的问题上发挥了重要作用。在解决了其存在的一些问题后，相信小额贷款公司的前景会更加美好。
中国家庭22.3%的家庭有民间借款，农村家庭的民间金融负债比例显著高于城市家庭。相比于2011城镇家庭以及农村家庭的民间金融参与率基本维持不变。 公司目前存在的一些问题：一是小额贷款公司资本规模小，信贷供给能力有限；二是融资比例低、融资渠道窄；三是盈利周期长；四是抗风险能力弱。面对以上问题，小额贷款公司要坚持按照国家宏观调控和央行货币信贷政策的要求安排贷款投向，同时规范信贷业务操作，防范风险发生，唯有这样小额贷款公司的前景一定会更加美好。
公司主要分为业务部、财务部和人力资源部这三个部门，下面对这三个部门做一个简单的介绍：
（一）业务部
很有幸，我最开始的工作能够进入业务部，因为业务部作为盈利性业务的代表，基本上就是整个公司的一个全面反映。
在日常工作中，我看到，业务部从上至下每一个员工，对于企业贷款都保持着警惕的态度，在接到客户贷款时，都会从基础进行清查，一旦发现不利因素，便立即停止贷款审查，取消贷款资格。从手续上使客户贷款不再畅通无阻。具体审查时，公司对申请贷款客户要进行资产评估，涉及到总资产、总负债、资产负债率等各项考察项目。产权比率反映了客户长期偿债能力，一般指标越低，表示客户承担的财务风险越小，偿债能力更强。
根据公司要求，重点与商户建立信任工作关系，了解专业市场总体经营情况，包括总体产销情况，在行业位置，租金和顶手费总体多少等有关信息。通过重点商户引见各专业市场好朋友、生意上的好伙伴，协助新商户取得各专业市场负责人的信任，以此类推，把公司业务推广到整个专业市场。积极参与各专业市场推介会、展销会、庆典等，从中植入公司各种产品宣传，扩大公司影响，结交新的商户。在实际操作中，总结经验，给编制专业市场联银贷规范操作流程提建议，以便即可以拓展业务，也可以防范潜在风险。
业务部主要工作流程：①受理②调查评价③撰写调查报告④填写借款申请审批表⑤报送信贷业务部经理⑥审查⑦签订合同⑧放款⑨贷后管理
（二）财务部
财务部的主要职能是在本机构一定的整体目标下，关于资产的购置(投资)，资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金)，以及利润分配的管理。
财务部工作职责：财务管理规划和人员配置、会计核算、财务管理，财务监控等。
财务部门主要岗位：财务经理，财务会计，出纳员等。
（三）人力资源部
人力资源部门主要负责公司的人力资源规划、员工招聘选拔、绩效考核、薪酬福利管理、员工激励、培训和开发和沟通协调，保证公司人力资源供给和人力资源高效率。
人力资源部门主要工作内容：
①人力资源战略规划和计划：根据公司的发展战略、经营计划和人力资源管理现状拟订人力资源战略规划和年度工作计划，提出保障战略实施和业务发展、持续优化人力资源管理体制和员工队伍的方案并组织实施，建立和维持公司在市场竞争中的人力资源管理优势和人力资源优势。
②人力资源制度：拟订并持续优化、完善合法、规范、有效的人力资源管理规章制度和工作流程，宣传、推动、检查、保障各项人力资源管理制度和流程的实施。
③定岗定编与招聘调配：会同相关部门设计公司组织结构，明确各部门职责、人员编制，指导编制岗位说明书；根据编制和人员空缺情况招聘、调配员工，满足公司用人需求。
④培训培养：制定并组织实施员工职系职级体系和培训培养体系，提升员工专业能力和管理人员的领导力。
⑤绩效管理：设计绩效管理工具，会同有关部门组织各部门的绩效管理工作；组织实施、监督各部门的员工绩效管理，提高员工生产力。
⑥薪酬福利：制定并组织实施符合公司价值理念和业务特点的薪酬福利方案，有效激励员工。
⑦骨干管理：协助总经理进行骨干员工的选拔、培养和管理，建立后备人才梯队，为骨干员工提供特别的培训培养、薪酬激励方案。
⑧员工关系与企业文化：管理与员工的劳动关系，办理各种劳动关系手续；建立员工信息系统，及时保存、更新、提供人员信息；防范、处理法律风险与劳动争议；组织员工活动，提供员工帮助，增强组织凝聚力；建立维护员工沟通渠道，了解员工需求，维护员工合法权益。
⑨宣传、贯彻公司价值理念，对模范遵守公司价值观的员工实施奖励，对违反公司价值观的行为实施处罚。
二、实习总结与体会
从3月1号开始，我来到马鞍山市裕嘉小额贷款股份有限公司开始正式实习。 马鞍山市裕嘉小额贷款股份有限公司成立于2012年9月，主要经营范围主要是个人 、企业的银行贷款 、信托贷款发放和民间融资。实习的第一个礼拜，可以说是适应期，主要了解公司的背景、产品、发展方向等。同时，尝试跟同事多沟通，从交谈中学到知识。同事们都很热心，很照顾我，经常在我碰到困难的时候伸出援助之手，这令我非常感动。几天之后，我开始在同事的帮带下，做一些业务相关的活，主要是在一旁协助处理一下简单的事情。也就是打基础。可别小看了这些活，虽说简单，但都是疏忽不得的，每件事情都至关重要，因为它们都是环环相扣的。为了保证最后能够成功，前面的每一步基础都要打好。
为了能够真正的学到知识，我很严格的要求自己去做好每一件事情，即使再简单的事情我都会认真考虑几遍，因此，虽然做得不算快，但能够保证让同事们满意。同事通常也不催促，都把任务安排好，然后便交给我自己去处理，同时还不时提供一些帮助。等慢慢熟悉起来，做起事情也越来越顺手了。
通过实习，我可以简单的总结为几个字，那就是：多看，多问，多观察，多思考。实习给我的启发是，在工作中要发扬自主思考问题的能力，在碰到问题的事情，自觉努力去独立解决，这样对问题便能够有一个更深刻的了解，当解决的时候也
会获益良多。同时，要发扬团队精神。公司是一个整体，公司产品是团队的结晶，每个人都需要跟其他人更好的沟通和交流，互相帮助，合力完成共同的目标，团结众人的智慧才能够发挥最大的效能。
公司鉴于我是一个初出茅庐的新手，所以刚开始让我做的，主要是通过电话跟客户沟通来进行的。现在开始便需要跟客户交谈，要能够很好的领会客户的意图，同时准确的向客户传达公司，以及公司产品相关的信息。这就要求我对公司本身的一些业务流程和产品特点有相当的熟悉。于是每天上班我都会比同事去的早一些，准备一些资料在身边以便随时查阅。工作进行的还是比较顺利的，通常每天都要接受好多个电话，电话通常都较短，只需要简单的作一些相关的介绍即可，当然也有些客户需要更详细的信息，于是我需要对全局都做一番描述，力图让对方更深的了解我们的产品，最重要的是让他们觉得我们的产品是非常出色的。虽然自认为口才并不好，但我能够把事情描述的比较清晰，如此也令客户满意。而每次让客户满意的挂电话的时候，自己心里都会觉得很踏实。
工作都是辛苦的，特别是周末前的一两天，电话特别的多，似乎大家都想在周末前做完一些事情，等到放假的时候可以安心的休息。电话一多就容易乱，幸好有同事在旁边一同应付，更多的时候他们帮我，有时候我也帮他们。大家互相帮助也使问题容易解决得多了。不管怎样，努力去做吧，告诉自己，只要用心，就能做得更好！
我知道自己需要学习的东西还很多，包括为人处事以及更好地处理人际关系，还有就是怎样提高办事效率，怎样做到机敏果敢、灵活地应对客户提出的各种要求等等。这个周，我便在这些方面加强学习与实践，我感觉到我的能力在不断的提高，我的经验在不断的增多，相信这对于我以后的学习工作都有很大的帮助。 可以感觉到自己每天都在进步，每天都能够接触新的事物，一点一点的吸收进去。初踏社会便有了很深的感受，正应了那句话：社会是一所最好的大学！
篇三：小贷公司财务报表
1.1.1 报表报表模块需支持以下各种报表要求： 联机交易凭证打印 业务台账 日报 月报 年报表一长春市小额贷款有限责任公司业务状况月报表20指标分类 指标名称 累放贷款 累收贷款 当年累放贷款 当年累收贷款 当月发放贷款 当月收回贷款 各项贷款 信用贷款 保证贷款 其中：多户联保贷款 抵押贷款 质押贷款 涉农贷款 其中：农户 农业专业合作组 织 龙头企业 其他农业经济组 织1年月单位：万元比年初增减数 金额 笔数本月 余额笔 数比上月增减数 金额 笔数总量指标贷 款 分 类 指 标贷款 方式贷款 投向 贷款 额度贷款 期限资产 风险 指标工商业贷款 其中：工业企业 个体工商户 20 万元以下 20-30 万元 30-50 万元 50 万元以上 3 个月以下 3-6 个月 6-12 个月 1 年以上 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款2 表二指标分类 资本状况 财务指标 贷款 利率 盈利 能力 指标指标名称 资本净额 其他资金来源 总资产 总负债 所有者权益 最高年利率（%） 最低年利率（%） 加权平均年利率（%） 净利息收入 其他收入 净利润 平均资产收益率 平均股东权益收益率本月余额比上月增减数 今年 去年比年初增减数 今年 去年3 表三：当月贷款发生额表（包括笔数） 要素包括按客户类型、按贷款方式、按贷款投向、按贷款期限、按贷款额度 指标分类 客户 类型 指标名称 公司客户 中小企业（小企业主） 城镇居民 农户 信用贷款 保证贷款 其中：多户联保贷款 抵押贷款 质押贷款 涉农贷款 其中：农户 农业专业合作组 织 龙头企业 其他农业经济组 织 工商业贷款 其中：工业企业 个体工商户 20 万元以下 20-30 万元 30-50 万元 50 万元以上 3 个月以下 3-6 个月 6-12 个月 1 年以上 本月 发生额 笔 数 比上月增减数 金额 笔数贷款 方式贷款 投向贷款 额度贷款 期限4 表四：当月贷款归还表（包括笔数） 要素包括按客户类型、按贷款方式、按贷款投向、按贷款期限、按贷款额度 指标分类 客户 类型 指标名称 公司客户 中小企业（小企业主） 城镇居民 农户 信用贷款 保证贷款 其中：多户联保贷款 抵押贷款 质押贷款 涉农贷款 其中：农户 农业专业合作组 织 龙头企业 其他农业经济组 织 工商业贷款 其中：工业企业 个体工商户 20 万元以下 20-30 万元 30-50 万元 50 万元以上 3 个月以下 3-6 个月 6-12 个月 1 年以上 本月 发生额 笔 数 比上月增减数 金额 笔数贷款 方式贷款 投向贷款 额度贷款 期限5 表五： 贷款户数统计 本月 发放 收回 公司 小企业主 城镇居民 农户 信用 保证 抵押 质押 3 个月以内 3—6 个月 6 个月以上 本年累计
发放 收回 累计 发放 收回按用户类型按贷款种类按贷款期限表六： 贷款发生额利率浮动区间统计表 公 司 客 户 城 镇 居 民利率浮动 区间 ≥0.9，1 1 1，≤1.1 1.1，≤ 1.3 1.3，≤ 1.5 1.5，≤2 2 2，≤4 4 以上 合计小企 占 业主 比 客户占 比占 比农 户占 比合计 金额合计 占比6 表七 贷款余额利率浮动区间统计表 公 司 客 户 城 镇 居 民利率浮动 区间 ≥0.9，1 1 1，≤1.1 1.1，≤ 1.3 1.3，≤ 1.5 1.5，≤2 2 2，≤4 4 以上 合计小企 占 业主 比 客户占 比占 比农 户占 比合计 金额合计 占比表八 贷款余额（按客户明细——风险分类）分析表不良贷款 客 户 序 号 明 细 客 户 数 贷 款 余 额 比 上 期 余 额 正常 比 上 期 余 额 关注 比 上 期 余 额 小计 比 上 期 余 额 次级 比 上 期 余 额 可疑 比 上 期 余 额 损失 比 上 期 小 计 损 失 金 额 损 失 金 额 损 失 小计 表内 表外7 表九信用总额核对表 其中 序 号 客户明 细 当前余 额 本期增 加 本期 减少 关 正常 注 次级 可疑 损失表十贷款余额（按客户明细——四级分类）分析表 正常 客 户 数 比 上 期 比 余 上 额 期 逾期 占 比 总 余 余 上 额% 额 期 呆滞 占 占 总 比 总 余 上 余 余 额% 期 额 额% 呆账 占 比 总 余 上 余 额 期 额%序 号客户明 细贷款 余额表十一 借款 人 贷款收放明细(放款) 发放日 到期日 五级分 期 期 金额 类 担保类 型贷款收放明细（收款） 借款 人 收贷日 期 发放日 期 到期 日期 金额 关 注 次 级 可 损 疑 失利息表十二8 长春市小额贷款有限责任公司贷款余额（按客户明细-担保方式）分析表 填报单位： 报表类型： 报表日期： 年 月 单位：万元 其中 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合 贷 同 款 比 比 占 比 占 比 占 比 占 序 客户 金 余 上 余 上 总 余 上 总 余 上 总 余 上 总 号 明细 额 额 期 额 期 额 额 期 额 额 期 额 额 期 额表十三 长春市小额贷款有限责任公司贷款余额（按客户明细-贷款期限）分析表 填报单位： 报表类型：月报 报表日期： 年 月 单位：万元 6 个月以上（一年以 6 个月以下贷款 下）贷款 一年以上贷款 流动 其他 流动 流 资 短 资 动 金贷 期贷 金贷 其 资 余额 款 款 余额 款 他 余额 金 客 贷 户 款 比 比 比 比 序 明 余 上 余 上 余 余 上 余 余 上 余 号 细 额 期 额 期 额 余额 额 期 余额 额 额 期 额其 他 余 额1.2 小额信贷监管报表根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》中的监管要求，省政府相应 管理机构（省金融办）对小额贷款公司负监督管理的职责。系统支持分级授 权监管，省金融办负责监管全省所有小贷公
司，市（县）金融办负责所辖小 贷公司监管。 监管内容包括公司股东结构、管理制度、业务操作办法、资本金结构、 资金投向、贷款利率、资产质量、业务规模等多方面。 小额贷款公司信贷系统需要提供以下功能，以满足政府部门的监管需 要：9 依据《长春市小额贷款有限责任公司财务制度》规定，省、市、县财政 部门依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务管理工作。 监管内容参考《长春市小额贷款有限责任公司财务制度》和《长春市小 额贷款有限责任公司会计核算办法》。 资产负债表 会小贷01表 编制单位：资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 短期农户贷款 短期农业经济组织贷款 短期非农业贷款 应收利息 应收股利 存出保证金 其他应收款 代理业务资产 一年内到期的非流动资 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 中长期农户贷款 中长期农业经济组织贷 中长期非农业贷款 逾期贷款 呆滞贷款 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 期末余 年初余年 月 日流动负债： 短期借款 存入保证金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 代理业务负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计单位：元期末余 年初余负债和所有者权益（或股东权益）10 呆帐贷款 抵债资产 贷款损失准备 抵债资产跌价准备 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 固定资产清理 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计非流动负债合计 负债合计所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一般风险准备 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）11 利润 表 会小贷02表编制单位：项 目 一、营业收入 利息净收入 利息收入 利息支出 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益（损失以“-”号填列）年 月本期金额单位：元上期金额其中：对联营小额贷款公司和合营小额贷款公司 的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）12 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 六、每股收益： （一）基本每股收
益 （二）稀释每股收益根据国家七部委 2010 年 3 月 11 日联合下发的《融资性担保公司管理暂行办法》 的规定，按第十三条中的规定提取未到期责任准备金及担保赔偿金： 一般情况下，未到期责任准备金是按担保收入的 50%提取，担保赔偿准备金是按 年末的担保责任余额的 1%计提，一般风险准备金是按净利润的 5%提取。 1. 未到期责任准备金按不超过当年担保费收入的 50%提取，列入营业费用。每 月计提，年终结算，不得超过，允许在企业所得税税前扣除，同时将上年度计提 的未到期准备金余额专为当期收入。 借（-）： 营业费用-短期责任准备 贷（+）： 未到期责任准备 2. 担保赔偿准备金是按当月的担保责任余额的千分之一计提，当月计提，即以 月末在保余额计提，月末要列出在保单位和对应担保余额，作为计提依据。允许 在所得税前扣除，列入营业费用，担保赔偿准备金累计到达担保责任余额的 10% 后，实行差额提取。 借（-）： 营业费用-担保赔偿准备（长期责任准备） 贷（+）： 担保赔偿准备金 3. 年终税后利润中按 5%提取一般风险准备金，用于担保赔付。一般风险准备金 累计达到担保余额 10%后，实行差额提取。按第 2 条和本条提取的风险准备金累 计达到注册资本金 30%以上的，超出部分可转增资本金。 借（-）： 利润分配-提取一般风险准备 贷（+）： 一般风险准备 企业用风险准备弥补亏损时， 借（-）： 一般风险准备 贷（+）：利润分配-提取一般风险准备13 4. 实际发生的代偿损失，应依次冲减已在税前扣除的担保赔偿准备金和在税后 利润中提取的一般风险准备金，不足冲减部分在企业所得税税前扣除。 借（-）： 一般风险准备 担保赔偿准备 未到期在责任准备 贷（+）： 银行存款您所在位置： 您所在位置 网站首页 >海量文档>经济管理>管理案例>小额贷款公司财务制度及会计核算办法（江苏省）.doc88 页本文档一共被下载： 0 次 ,您可免费全文在线阅读后下载本文档? ? ? ?17 说明： 文档显示是乱码， 是正常可阅读的。 文档简介 说明：有些 pdf 文档显示是乱码，实际上原始 PDF 是正常可阅读的。? ? ? ? ? ?上传作者： tiantianlll（上传创作收益人） 上传作者 上传时间：2012-01-12 上传时间 需要金币：36(10 金币=人民币 1 元) 需要金币 浏览人气：17 浏览人气 下载次数：0 下载次数 收藏次数：0 收藏次数 下载过该文档的会员： 下载过该文档的会员这个文档不错0%(0)文档有待改进 18 0%(0)小额贷款公司财务制度及会计核算办法（江苏省）.doc 上一篇：消防制度合集.doc 下一篇：小街小巷环境卫生专
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