篇一：2007年度内部控制工作计划
标准水务有限公司
二 0一0年度内控计划
1、导 言
2、2010年度内部控制工作目标 3、2010年度控制项目说明 4、内控资源分配情况 5、后续控制的必要安排 6、风险评估过程 一、导言
XX股份有限公司内控部工作计划是按照西安天安制药股份有限公司《内部控制部管理制度》、《内部审计制度》、《内部会计控制制度》、《内部控制工作手册》而制定的。内控计划是以风险为基础，采用了风险评估等方式，确定了本年度内部控制工作目标和内控的工作重点，除例行常规的内控任务外，同时亦考虑对员工反映的重点问题进行审核。
2010年度控制计划是在广泛征求各部门的意见，充分考虑了公司各部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。
2010年控制计划中的控制项目将在目前已有的控制资源上完成，包括一名内控经理，一名内控专员。
此外，2010年控制项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响。
二、2010年度内部控制工作目标
2010年度内控部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作中心，按照董事会制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门
提供客观的审核和检查服务，以内部控制部门的宗旨为使命，确保履行我们的服务与监督职能。
我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制，并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议。
内控部2010年的发展目标，将强化内控部监督与服务职能，扩大内控部的服务范围，并通过内部培训提高内控人员的业务分析能力，提高业务技能，同时注重改进我们内控方法和内控技巧。
三、2010年度控制项目说明
鉴于各部门实际情况不一，确定的控制项目不同，现对其分述如下： （一）内部控制综合管理体系、药品安全管理体系审核 审核级次：一级（年度重点项目） 审核安排：优先
审核目标：检查各部门运作、内部控制系统和药品安全管理体系，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。
审核内容：
内部控制综合管理体系和药品安全管理体系覆盖的所有部门和标准条款；授权批准体系、经营风险控制体、内部报告控制体系、质量管理体系覆盖的所有部门。
审核程序：
1、向各部门询问，并发放相关调查问卷； 2、抽查有关的文件和记录； 3、作符合性测试。 （二）采购环节项目控制
审核级次：一级（年度重点项目） 审核安排：优先
审核目标：检查采购物流部运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。
审核内容：
1、确定重要原料和物品的采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；
2、评价供应商的信誉情况、所提供产品的质量和价格以及能否及时供货； 3、确定公司采购物流部经理和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突；
4、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批，是否有书面定单提交。
5、是否由独立于采购部门和会计部门的人员对收货数量进行审核； 6、原材料出入库记录是否完整；
7、对购入原材料和货物而发生的应付账款的记录是否采取良好的控制。 审核程序：
1、向采购物流部经理和采购人员询问，并发放相关调查问卷； 2、抽查有关的购货文件和记录；
3、对所有可获取的购货文件记录的审批授权情况进行测试。 4、对所有可获取的文件记录的审批授权情况进行测试。 （三）销售收入环节项目控制
审核级次：一级（年度重点项目） 审核安排：优先
审核目标：检查销售部运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。
审核内容：
1、确定产品销售收入的记录是否完整；
2、确定产品销售退回、销售折让是否经授权批准，并及时入账； 3、确定产品销售收入发生额是否正确；
4、确定产品销售收入在会计报表上的披露是否恰当。
审核程序：
1、获取或编制产品销售收入明细表，复核其加计是否准确，并与明细账和总账的余额核对相符；
2、核对销售发票、销售合同、销售订单所载明的品名、规格、数量、价格是否一致；
3、检查销售合同、赊销是否经核准；
4、检查销售退回与折让手续是否符合规定，是否按规定进行了会计处理； 5、抽查销售业务的原始凭证(发票、运货单据)，并追查至记账凭证及明细账，确定销售收入是否真实，销售记录是否完整；
6、抽查一定时期内的销售发票，检查其是否连续编号、有否缺号，作废发票的处理是否正确；
7、实施截止日测试，抽查资产负债表日前后的销售收入与退货记录，检查销售业务的会计处理有无跨半年度现象，对跨年度的重大销售项目应予以调整；
8、验明产品销售收入是否在损益表上恰当披露。
（四）公司预算编制项目
编制级次：（年度重点项目）编制安排：优先编制内容:
1、根据预算委员会制定的年度经营目标分解各部门的子目标； 2、综合、平衡、控制、调整部门预算草案，并编制整体预算， 3、对所有的调整事项作出书面说明；
4、编制财务预算，即利润预算、资产负债表预算、资金预算及现金流量表
预算。
（五）常规性例行审核 审核级次：一级
审核内容：现金项目审核、
存货项目审核
审核安排：每旬 审核目标：
现金审核项目：确定货币资金的收支及增减变动的记录是否完整，确定货币资金内控截止日余额是否正确；监督企业遵守现金管理制度和结算制度，维护财经法纪防止舞弊，保护资金安全完整。
存货审核项目：确定存货实际结存金额和盘盈盘亏金额；确定存货跌价准备的本期计提数。 （六）突发性审核
审核级次：一级（临时性例外审核）
审核安排：视风险程度及项目的重要性程度而定
审核目标：按公司董事会或公司管理部门要求，达到相应的审核目标和审核目的。
四、内控资源分配情况
审核资源的分配是基于内控部一名内控经理，一名内控人员而完成的。安排具体审核项目的时间是在征询了被审核部门意见的基础之上而确定的。
篇二：内部控制规范工作方案
内部控制规范手册
为深入贯彻落实全国行政事业单位内部控制规范实施动员会议精神，促进内控规范全面有效实施，结合蚌淮大队工作实际，制定本规范手册。
一、指导思想
坚持以科学发展观为指导，以预算管理为主线，以资金管控为核心，以科学的风险评估为基础，以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段，将制衡机制嵌入到内部管理制度之中，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控。
二、工作目标
通过采取加强学习宣传、成立领导小组、强化制衡机制、评议督查等措施，强化内控意识，从各方面对经济活动风险进行防范和管控，合理保证大队经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
三、实施单位与范围
实施单位为蚌淮路政大队。实施范围为大队所有的经济活动。
四、具体内容
（一）成立领导小组
通过大队工作会议，成立内控规范实施领导小组。 领导小组下设办公室，办公室设在内业室。
由内业室作为大队内部控制牵头部门，负责组织好大队
实施工作。涉及到预算业务、收支业务、资产管理、合同等各项经济活动，大队内部的各有关部门和岗位要加强沟通、相互协调，要落实职责分工，形成联动机制，确保内部控制工作顺利推进。
（二）加强宣传指导
为全面贯彻实施内控规范，使内部控制的理念深入人心，在当前和今后一个时期，大队将着力开展各种行之有效的宣传，充分展示和交流各单位实施工作成果。充分发挥各位队员的积极性，实施全方位的宣传，使行政事业单位相关人员增强对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，为实施内控规范提供良好的环境。
（三）落实评议督查。
大队全体成员要对内部控制的有效性进行评价并出具评价报告。大队将开展队内督查，及时提出针对性意见和改进建议。
内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，各位队员要齐心协力、密切合作，逐步建立起财务工作与业务工作相结合、日常财务管理和重要事项监控相结合的内部控制体系，确保2016年内控规范全面顺利实施。
二〇一六年六月十三日
篇三：小学财务内部控制工作计划
小学财务内部控制工作计划
一、加强财务内部监管
1、加强组织领导，为进一步完善学校内控，增强学校财务管理的透明度，学校成立了财务管理领导小组，下设财务公开与财务监管两个工作小组。领导小组制定了年度学校财务管理工作计划，明确了工作目标和具体工作措施，同时学校先后制定了学校财务管理意见，校务公开实施方案，物品采购监管工作的若干规定以及严格控制学校招待费支出的意见，日常管理中做到分工明确、责任到人、制度严格、管理到位、监督有效。
2、夯实会计基础工作，学校财务室每年制订详尽务实的财务工作计划，认真做好财务预算、财务决算工作，细致审核每一笔会计业务，帐务处理正确清晰。加强财务核算和财务分析，每半年向学校行政提供一份财务分析报告。及时做好会计档案工作，会计资料细致完整。
3、严格收入和收费管理。学校严格按照财政部门的规定，实施收支两条线管理。学校在收费过程中能严格执行上级核定的收费范围和标准，并出具由省财政部门统一印制的规范票据，杜绝了乱收费现象。学校的所有收入均按规定及时足额纳入单位正式帐簿统一核算。学校财务监管小组每学期对学校收费和收入进行一次全面审查，无“公款私存”和“小金库”现象。
4、抓好财务公开。学校在每学期开学前，对面向学生的所有收费项目、收费标准、收费依据(批准相关和文号)收费范围以及投诉、举报电话等;对学校的收入情况，支出情况，学校的基建、维修、装璜情况和大宗物资采购情况以及财政预算、拔款到位情况都能向教代会公开。
5、加强财务监管。凡是学校的各种预算外收入，结算资金，物品采购和重大支出项目，学校都将其列入财务监管范围，每学期初对收费情况作一次内部审核。学期结束对学校的各项收入和重大支出作一次全面审计审核，学校经费支出均有一支笔审批、并有相关经手人验收人签字。学校能采取切实有效的措施，严格控制招待费支出。学校重大经济活动由校长室会同学校财务管理领导小组集体讨论决定、决策。
二、加强采购工程监管
1、实行政府集中采购。为贯彻落实上级有关规定，进一步规范学校物品采购工作，提高采购工作的效益，学校制定了关于加强学校物品采购监管工作的若干规定。凡属政策集中采购目录内规定的设备、物品都能进行政策集中采购和定点采购。政府集中采购占实际采购的比例为100%。
2、规范工程建设手续。学校所有基建、维修、装璜工程均能按规定立项，并规定实施招投标，对投资额在1-10万元的建设工程，校长室能会同财务管理领导小组按有关规定自行组织招投标，招标过程做到公开、公平、透明;对一些学校零星维修，先由部门申报，再有学校行政讨论决定，学校基建维修装璜工程结束能按规定进行竣工决算审计，(零星维修有学校自行组织人员审核)，审计结果在校务公开栏里及时公开。
免费论文网友情提示：本网站所有内容为共享上传提供，不涉及任何商业利益，本站对此不承担任何保证责任！
Copyright © www.csmayi.cn Corporation, All Rights Reserved 共享时代 共享你我他 版权所有