篇一：公司内部控制制度
青海明胶股份有限公司内部控制制度
第一章 总则
第一条 概述
第二条 机构及职责
第三条 主要内容
第二章 环境控制
第一条 人力资源
第二条 组织架构及职能
第三条 管理人员的任免
第四条 员工的招录、调配和解辞
第五条 培训
第六条 保密义务
第七条 考核
第八条 奖罚
第九条 专业技术人员任职资格的评聘
第十条 涉外人员管理
第十一条 工资
第十二条 人事档案管理
第十三条 考勤管理
第十四条 工作纪律
第十五条 请假、休假
第十六条 退休
第十七条 福利待遇
第三章 业务审批与报销管理制度
第一条 经济业务支出及审批权限
第二条 资金支出程序
第三条 经济业务经办人及审批人的责任
第四章 会计稽核制度
第五章 内部牵制制度
第一条 概述
第二条 会计工作的内部牵制
第三条 物资采购保管内部牵制
第四条 产品生产的内部牵制
第五条 产品销售的内部牵制
第六条 其他业务的内部牵制
第七条 附则
第六章 货币资金控制制度
第一条 概述
第二条 岗位分工和授权
第三条 预算内资金的支付
第四条 预算外资金的支付
第五条 银行账户
第六条 票据和印章管理
第七条 监督检查
第七章 销售业务控制制度
第一条概述
第二条岗位分工及授权
第三条销售与发货的控制
第四条货款回收与账目核对
第五条监督检查
第六条附则
第八章 采购业务控制
第一条 概述
第二条 岗位分工及授权
第三条 计划与审批控制
第四条 入库依据
第五条 采购价格控制
第六条 采购与验收控制
第七条 货款支付与账目核对
第八条 采购业务的监督控制
第九章 成本费用控制制度
第一条 概述
第二条 岗位分工及授权批准
第三条 成本费用控制的基本模式
第四条 采购成本的控制
第五条 制造成本的控制
第六条 期间费用的控制
第七条 成本费用的核算
第八条 成本费用的监督检查
第十章 会计系统控制
第一条 会计机构和会计人员
第二条 会计核算的基本要求
第三条 会计科目和财务报告
第四条 成本管理制度
第五条 固定资产管理制度
第六条 存货管理制度
第七条 资金管理制度
第八条 财务档案管理制度
第九条 财务印鉴章管理规定
第十一章 公司微机事项监督管理制度
第十二章 公司网站信息管理办法
第十三章 公司总部微机管理办法
第十四章 公司信息披露管理制度
第十五章 公司重大事项内部报告制度
第十六章 内部审计控制
第一条 概述
第二条 内部审计工作
第三条 审计机构和审计人员
第四条 审计对象和范围
第五条 审计种类和方式
第六条 内部审计内容
第七条 审计中心的主要职权
第八条 审计程序
第九条 审计档案
第十条 奖励与处罚
第一章 总 则
第一条 为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《公司章程》各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，
制定本制度。
第二条 职责
1、股东大会：股东大会是公司的权力机构，依法决定公司经营方针和投资计划；选举和更换董事（独立董事），决定有关董事（独立董事）的报酬（津贴）事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；修改公司章程；对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议等应当由股东大会决定的事项。
2、董事会：全面执行股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；在股东大会授权范围内，决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项；决定公司内部管理机构的设置；聘任或者解聘公司总裁、董事会秘书；根据总裁的提名，聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；批准公司的基本管理制度；制订公司章程的修改方案；管理公司信息披露事项；向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计事务所；听取公司总裁的工作汇报并检查总裁的工作等项职责。
3、监事会：主要对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；对董事、总裁执行公司职务时违反法律、法规或公司章程的行为进行监督；检查公司的财务；当董事和总裁的行为损害公司的利益时，要求董事和总裁予以纠正，必要时向股东大会或国家有关主管机关报告；提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时，召集和主持股东大会；股东大会授予的其它职权。
4、总裁：对董事会负责，主要职责是主持公司的经营管理工作，并向董事会汇报工作；组织实施董事会决议、公司年度经营计划和投资方案；拟定公司内部管理机构设置方案；拟定公司的管理制度；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人；聘任或者解聘除应由董事会聘任或解聘以外的所属部门负责人员；公司章程或董事会授予的其他职权。
5、公司总部各职能部门：具体负责起草、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第三条 本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第二章 环境控制
第一条 人力资源
1、公司总裁办公室负责总部人员引进、人力资源规划等制度的执行。工作范围包括：员工招录、调配、解辞、任免、请假、休假、退休、奖罚、薪酬福利、档案管理、职称管理、涉外管理、保密工作、考勤管理等工作内容。
2、各子公司综合部负责所属公司人员的引进、人力资源规划等事务的执行，以及相关具体事务的办理。
第二条 组织架构及职能
1、 公司根据权力机构、经营机构、监督机构相互分工、相互制衡和精干高效的原则，建立股东大会、董事会、监事会和经营班子的科学组织领导体制。
2、 股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的经营决策机构，监事会是公司的监督机构，董事、监事以公司和股东的最大利益为行为准则，其人选的推荐、选举程序根据《公司章程》执行。
3、 公司和下属各子公司实行法定代表人负责制。
4、 各子公司根据实际情况，按照"精简、高效"的原则，根据其《公司章程》决定经营机构设置及人员定编、定岗，并报公司总裁办备案。机构设置不要求上下对口，力求精简，突出兼容
性。
5、 公司各职能部门、各子公司副总经理以上领导职数配备由公司总裁办公会议决定。各子公司中层干部职数由所属公司自行决定，并报公司总裁办备案。
第三条 管理人员的聘任或解聘
1、公司按产权关系，本着下管一级、分级负责，分层管理、责权利统一的原则予以管理。 2、管理人员聘任或解聘程序：
2.1总裁办公室（各子公司综合部）提供拟聘任或解聘人员的基本情况；
2.2总裁（各子公司总经理）提出拟聘任或解聘名单；
2.3公司（各子公司）经营领导班子办公会议讨论通过；
2.4总裁（各子公司总经理）签发聘任或解聘文件。
3、聘任管理人员的权限：
3.1董事长由董事会选举产生或罢免；
3.2总裁由董事长提名，经董事会讨论通过后聘任或解聘；
3.3董事会秘书、证券事务代表由董事长提名，经董事会讨论通过后聘任或解聘；
3.4副总裁、财务总监由总裁提名，经董事会讨论通过后聘任或解聘；
3.5公司各职能部门负责人由总裁提名，公司总裁办公会议讨论通过，由总裁聘任或解聘；
3.6各子公司副总经理以上管理人员由总经理提名推荐，交由公司总裁办公会议进行任职资格审查，审查通过后由各子公司董事会聘任或解聘；
3.7各子公司部门负责人由各子公司总经理提名，各子公司经营领导班子会议讨论决定，报总裁办公室备案。
4、聘任待遇：
4.1各级聘任的管理人员实行聘任制；
4.2聘任期间，可享受所任职务的岗位工资和福利待遇；
4.3任职期满，不再聘任的，另行安排工作，按新工作岗位享受工资福利待遇。
5、任职条件及晋升规定：
5.1有强烈的事业心和良好的职业道德，有开拓、创新、团队精神，廉洁奉公，个人修养水平和综合素质较高；
5.2有一定的思想理论水平和专业知识，懂得国家有关法律规定和经济政策，具备胜任所任职务的业务能力、工作经验、协调组织及管理能力；
5.3公司职能部门负责人、各子公司副总经理以上人员，一般应该具有本科以上文化程度或中级以上专业技术职务任职资格；
5.4各子公司中层管理人员，一般应具有大专以上文化程度或初级以上专业技术职务任职资格；
5.5公司职能部门负责人、各子公司副总经理以上人员，一般应有在本专业工作五年以上工作经历；
5.6各子公司中层管理人员职务，一般应有在本专业三年以上的工作经历；
5.7德才兼备、业绩突出的，可不受此限制；
6、管理人员解聘规定：
6.1聘任试用期（12个月）不能胜任工作的，立即由聘任单位解聘；
6.2考核不合格的立即解聘；
6.3以权谋私、贪污受贿，经查证属实的，立即解聘，并追究其经济责任和法律责任；
6.4争名夺利，拉帮结派，搞小圈子，使企业工作受到影响并造成经济损失的立即解聘；
6.5工作作风差，脱离群众，独断专行，使企业蒙受经济损失的立即解聘；
6.6 违反公司各项规章制度和劳动纪律的，立即解聘；
6.7解聘后，工资待遇随之改变。
第四条 员工的招录、调配和解辞
1、公司实行全员劳动合同制。公司必须与员工签订劳动合同，涉及公司商业秘密、生产工艺、流程等重要的技术、业务岗位还需要签订竞业限制协议或保密协议。
2、各单位招录、调配员工，必须坚持任人唯贤的原则，做到公平、公正、公开。
3、各单位在年底须做好下一年度的四定（定机构、定岗、定编、定员）计划，报公司总裁办审核汇总，并报送总裁审批。
4、原则上各单位必须按计划招聘和录用员工，不得超编，如情况特殊的，须填报招聘审批表，经公司总裁办复核，报行政副总审核，经总裁批准后方可增加招聘。
5、招聘
5.1公司总部招聘：
用人部门填写招聘审批单，送总裁办复核后，报行政副总签署审核意见，经总裁批准后，由总裁办负责招聘。
5.2各子公司副总经理以下员工的招聘： 由各子公司综合部自行招聘，但招聘前须报送公司总裁办备案。
5.3笔试：各单位根据招聘岗位要求，进行书面考试（特殊岗位须持有国家颁发的上岗操作证，如司机驾驶执照、电工证等）。
5.4面试：
5.4.1公司各职能部门、各子公司副总经理以上的人员须经公司领导面试后方可录用；
5.4.2公司各职能部门工作人员、各子公司中层管理人员由录用部门领导和公司总裁办共同面试
合格后，方可办理录用手续。对于较为特殊的岗位还须经公司领导面试合格后，方可办理录用手续；
5.4.3各子公司其他员工经其所属公司部门负责人及该公司综合部面试合格后方可录
篇二：内部控制方案和工作计划的模板
篇三：某集团公司内部控制体系建设实施方案
中国****集团公司
内部控制体系建设实施方案
为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。
一、集团公司内部控制体系建设的基本情况
集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是，从我们对股份公司、****公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位；下级单位对上级多头汇报、多头请示；同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。
二、内部控制体系建设的必要性
内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。
（一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。 “十一五”期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。
（二）实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。 内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水平。
（三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。
建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重
要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息获取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。
（四）实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。
市场经济条件下，以及在参与国内外竞争的过程中，企业的各项活动必须遵循注册地和业务经营地的法律法规和规章制度，服从政府部门的监管，以最大限度地实现自我保护，合理控制法律风险和政治风险。集团公司作为国际化经营的公司，面临着诸多不同的法律环境和政治环境。这都需要我们有一套科学的管理制度，作为保障企业实现依法经营的管理控制措施，降低实现企业经营目标的不确定性。
三、内部控制体系建设的指导思想和原则
集团公司内部控制体系建设的指导思想是：按照国务院国资委的要求，瞄准国际大公司的内控建设水平，立足改革发展全局，坚持“统筹规划、整体设计”的原则，以源头治理和过程控制为核心，以防范风险和提高效率为重点，对现有管理制度、职责分工和业务流程进行全面梳理，力求促进各项管理工作实现程序化、规范化、制度化、标准化，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，使集团公司所有企事业单位和所有经营管理环节都处于受控状态，有效防范风险，增强抵御风险的能力，
实现经济资源的高效配置，为实现集团公司战略发展目标提供合理保障。
在具体工作中，要坚持以下原则：
（一）尊重现实、注重实效。
内控体系建设是以企业的现状为基础，按照相关的法律法规和规章制度，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求有效控制风险的管理过程。在建设过程中，要充分考虑企业的实际情况，远期目标和近期目标相结合，优先解决目前管理工作中的薄弱环节，使确立的内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。
（二）涵盖整体、突出重点。
内部控制体系建设涉及集团公司及各单位经营管理活动的各个层面，涵盖全部经营业务，贯穿于经营管理活动的全过程。在具体实施上既要不留死角，又要坚持重要性原则，突出对重要单位、重要业务、重要流程和重要风险点的管理和控制，把企业的风险控制在合理水平。
（三）统一设计、分层实施。
从集团公司总体情况看，各单位的组织结构不尽相同，业务覆盖面和管理水平也存在较大的差异。为保证内控体系建设工作的有序开展，集团公司将对拟建立的内控体系统一组织、统一规划、统一标准、统一设计。各单位要结合本单位实际情况，按照集团公司的统一要求，按照内部组织结构或业务类型分层次、分阶段认真组织实施。
（四）试点先行、逐步推开。
内控体系建设是一项新颖的工作。这要求我们必须首先选择好试点，并做好试点单位的工作，在取得成功经验和汲取教训的基础上，全面推开，以保证内控体系建设工作的有序开展和稳步推进。
四、内部控制体系建设的目标和任务
内控体系建设是一项复杂的系统工程，具有长期性、艰巨性的特点。合理确定工作的总体目标，明确各阶段的任务，有利于内控体系建设工作的稳妥开展。
按照内控体系建设的指导思想和原则，集团公司内控建设的总体目标是：争取通过两年左右时间的努力，基本建立和谐的内部环境、规范高效的业务流程、权责明晰的治理结构、简洁适用的风险管理措施，并以此为基础，力争在“十一五”末在集团公司范围内初步建立系统化和较为有效运行的内部控制体系，为“十二五”的发展奠定坚实基础。
这项工作的主要任务是以集团公司发展战略和总体目标为出发点，研究确定覆盖整个集团公司的内控体系框架，分别按照内部环境、目标制定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通、监督八个要素，以有效防范经营风险为主要内容，确定相应的风险管理制度和风险控制措施，并使之能够有效运行。
结合集团公司实际情况，按照确定的目标和任务，本着“积极稳妥，有序推进”和“分层次、分阶段”的原则推进内控体系建设。
一是到2006年底，打牢内控建设工作的基础。集团公司和所属各单位明确组织领导机构，认真抓好培训，全面梳理现有管理制度，摸清管理现状，确定内控体系建设的基本框架。同时，集团公司明确试点单位，并指导试点单位内控体系建设工作的开展。
二是从2007年开始，利用两年左右的时间，到2008年年底初步建立内控体系。其中：
免费论文网友情提示：本网站所有内容为共享上传提供，不涉及任何商业利益，本站对此不承担任何保证责任！
Copyright © www.csmayi.cn Corporation, All Rights Reserved 共享时代 共享你我他 版权所有