篇一：工会审计整改报告
玉中工字【2015】2号 关于工会经费审计意见整改情况的报告县总工会经审会：
2015年5月28日，县总工会经审会派审计人员，对我单位2013年至2014年工会经费
收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会
会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。 针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施： 一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独立核算。 二是制定职工活动计划，积极组织职工开展力所能及的活动，增强职工干事创业能力。
有计划的开展困难职工帮 扶救助、慰问等活动，激发职工爱岗热情。 三是认真学习《工会法》、《泾川县总工会基层工会经费收支管理办法》，严格工会经费管
理。 2015年6月10日 玉中工字【2015】3号
关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告县总工会：
为了丰富校园文化生活，进一步推动全民健身运动在我校的开展，增强教职工的身心健
康，提高教师篮球、排球运动水平，我校工会决定4月1（星期三）至4月27日举行教职工
篮球、排球赛。
本次比赛共分8个组（行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级组、高二年级组、
高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组）参与人员近百名。本次教职工篮球、
排球赛活动经费每组300元，主要用于队员、组员喝水等。共计2400元。全体工会领导成员
参加。本次比赛由体艺教研组负责。比赛事宜如下：
第一阶段:举行教职工篮球赛；（4月1日-----4月18日） 第二阶段：举行教职工排球
赛;（4月19日---4月27日） 第三阶段：由郭校长代表校工会颁奖;（利用第八届校园文化
艺术节颁奖4月28日）
玉都中学工会 2015年4月1日 玉都中学第八届教职工篮球、排球赛 奖励决定
各部门、年级组：
2015年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中，职工积极进取，努力拼搏，
在竞赛中取得了优异的成绩，赛出了风格、赛出了水平，涌现出了一批先进集体和优秀组织。
经学校工会研究决定，授予体艺教研组优秀组织奖，并奖励篮球、排球前三名，颁发奖状和
奖金若干元。希望受表彰的集体和组织再接再励，将开拓进取的体育精神融入到平时的教育
教学管理和工作生活中，不断提升综合素质和能力，为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。附件：获奖名单及奖金
1、篮球赛获奖名单：第一名：高一年级组；200元；第二名：高二年级组；200元第三
名：初二年级组；150元；
2、排球赛获奖名单：第一名：高一年级组；200元；第二名：高二年级组；200元；第
三名：初二年级组；150元，其他各参赛组各100元。共计1600元。 玉都中学工会 2015年4月28日篇二：整改报告案例
2014
三、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施：一是
省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措
施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对
个别违规行为进行严肃处理；三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度；四是充分利用
审计结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班
子考核对审计情况进行讲评。根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题，湖南省
局在编制2005年预算时已进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于2004年底用自筹资金
进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕，
如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；违规银行账户已进行了清
理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相
关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；对办案经
费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处
理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决；对投资保
证金等有关往来款项尚在清理之中；但对个人借款3.6万元尚未及时清理完毕。 财务工作整改报告
一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作
方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划
拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不
完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工
会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,
其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,
临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了
大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会
的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的
有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报
销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表
明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、
出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员
作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账
的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱 我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,
工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、
突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有
的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难
以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多
职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规
范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人
监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前 开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理
工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收
经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县
财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多
少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会
经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的
信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难
及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的
合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、
区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道一级工会财务管理问题 我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会
经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困
难很大。
三、对策及建议
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率 各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作
用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与
税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步
减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底
数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政
事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划
拨。
(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件 各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用
中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;
要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列
强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,
建立健全符合当前工篇三：工会审计整改督查暂行办法 工会审计整改督查暂行办法
发布时间：2013年1月7日 点击率: 49 工审会字〔2012〕8号
关于印发《工会审计整改督查暂行办法》的通知各省、自治区、直辖市总工会经费审查委员会，中华全国铁路总工会、中国民航工会、
中国金融工会经费审查委员会，中共中央直属机关工会联合会、中央国家机关工会联合会经
费审查委员会：
《工会审计整改督查暂行办法》已经全总十五届经审会第十次常委会议审议同意，现印
发给你们，请贯彻执行。 工会审计整改督查暂行办法
第一条 为健全工会审计监督制度，促进审计决定和审计意见的整改落实，提高审计工
作质量和效率，根据《中国工会审计条例》，制定本暂行办法。
第二条 审计整改督查是工会经费审查委员会（以下简称经审会）对被审计单位落实审
计决定和审计意见的情况进行的检查和回访。
第三条 经审会负责组织实施审计整改督查工作。
第四条 审计整改督查的主要内容：
（一）被审计单位执行审计决定的情况；
（二）被审计单位对审计意见的整改落实情况；
（三）被审计单位对移送处理事项的落实情况；
（四）被审计单位对审计建议的处理情况。
第五条 被审计单位存在的一般性问题，可在下一次对该单位审计时进行审计整改督查。
第六条 被审计单位存在下列情况之一的，应当单独采取实地检查方式进行审计整改督
查：
（一）存在严重违法违规问题的；
（二）明确提出对审计决定和审计意见不采取整改措施的；
（三）在规定期限内未提交书面整改报告的；
（四）对审计决定和审计意见的整改不充分的；
（五）对审计决定和审计意见的整改措施不适当的；
（六）对审计决定和审计意见的整改要求有异议或误解的；
（七）非定期审计项目；
（八）经审会认定的其他情况。
第七条 采取实地检查方式进行审计整改督查的，经审会应当自收到被审计单位出具的
整改报告之日起90日内实施审计整改督查；未收到整改报告的，应当自出具审计报告之日起
120日内实施审计整改督查。
第八条 采取实地检查方式进行审计整改督查的，经审会应当提前3个工作日向被审计
单位送达《审计整改督查通知书》，说明审计整改督查的方式、需要提供的资料以及时间安排
等事项。
第九条 审计整改督查应当编制《审计工作底稿》。
第十条 审计整改督查工作完成后应当撰写《审计整改督查报告》《审计整改督查报告》。
主要包括以下内容：
（一）审计项目名称、审计依据、审计时间、审计方式等；
（二）被审计单位对审计决定及审计意见的整改落实情况；
（三）对被审计单位整改落实情况的评价；
（四）整改督查工作中发现的主要问题及处理意见。第十一条 对某些不能在规定期限内整改完毕的审计事项，被审计单位应当提出书面申
请，经审会审查同意后适当延长整改期限。延长整改期限最长不超过90日。 第十二条 审计整改督查工作应当纳入经审会年度工作计划。 第十三条 经审会发现被
审计单位整改措施不当或整改不充分的，应当予以指导，提出二次整改意见和整改期限；对
未按审计决定和审计意见进行整改的，经审会应当予以批评并责令改正；对仍拒不整改的，
给予通报批评直至追究相关人员的责任。 第十四条 各省级工会经审会可以根据本暂行办法的规定，结合实际情况，制定具体实
施办法。
第十五条 本暂行办法由中华全国总工会经费审查委员会负责解释。 第十六条 本暂行办法自发布之日起施行。篇四：汝城县总工会关于开展审计意见整改
落实情况的调研报告汝 城 县 总 工 会
关于开展审计意见整改落实情况的 调 研 报 告 为进一步加强和改进县级工会经审工作，全面了解审计意见整改落实情况，积极落实我
市工会经费审计工作的相关要求，促进我县工会经费审查审计监督工作的深入开展，更好地
服务于工会工作大局，汝城县总工会经审会于近期在全县开展了审计意见整改落实工作专题
调研活动。现将此次调研的情况汇总报告如下：
一、审计意见整改落实工作的基本情况近几年来，我县总工会经审会以围绕中心、服务大局为宗旨，以依法履行审查审计监督
职责为己任，以经审工作规范化建设为抓手，大力加强审计意见整改落实建设，不断拓宽审
查审计领域，提高审查审计质量，努力完善和规范各种审计制度和程序，为促进收好、管好、
用好工会经费，促进工会各项经济活动遵章守纪、规范运作，促进工运事业健康发展做出了
积极贡献。
在本级审计方面，对2008年度和2009年度本级工会经费预算执行情况、直属企事业单
位财务收支情况、对领导干部及直属企事业单位负责人、对专项资金、基本建设和五万以上
维修改造工程项目都进行了审计。2008年度共审计项目12项，提出审计意见4条， 2009年度共审计项目14项，提出审计意见4条，并且全部得到落实。在对下级审计方面，对2008年度和2009年度的独立管理经费的产业工会、直管基层工
会及专项资金进行了审计。2008年度共审计项目5项，提出审计意见8条，2009年度共审计
项目7项，提出审计意见5条，并且全部已落实。
二、审计意见整改落实工作存在的主要问题及原因 从这次调研的情况来看，当前我县工会审计意见整改落实工作主要存在以下问题：
（一）认识上有偏差，重视不够，支持配合不力。认为工会经审主任属于虚设岗位，经
审工作不重要，可有可无，工会经审工作还没有真正得到工会领导的高度重视，各方的支持
配合也较差。县总工会经审委主任虽然已按同级副职配备，但至今仍未按要求进入党组，且
兼职担任县总财务部长，其监督作用难以发挥。县总经审办也未配备专职经审干部，经审委
主任还同时兼职其它工作，不能全身心地投入到经审工作。
（二）工会经审监督制度不够完善，执行不够严格，在落实经审工作制度化、经常化和
规范化方面比较欠缺；
篇二：整改报告案例2014
三、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施：一是省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行为进行严肃处理；三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度；四是充分利用审计结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班子考核对审计情况进行讲评。
根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题，湖南省局在编制2005年预算时已进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于2004年底用自筹资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕，如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；违规银行账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；对办案经费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。
此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决；对投资保证金等有关往来款项尚在清理之中；但对个人借款3.6万元尚未及时清理完毕。
财务工作整改报告
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会
行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前
开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。
三、对策及建议
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工
篇三：工会经费使用情况年度审查审计制度
工会经费使用情况年度审查审计制度
1、根据工会财务制度的要求，对区总本级、乡镇、街道、园区工会工作委员会、直属事业单位的上年度工会经费财务收支情况、工会经费预算执行情况、专项资金使用情况进行审计。
2、时间：每年上半年审计上一年度的情况。
3、由各级工会财务部门提供相关的报表、账册、凭证，作相关说明。
4、审查审计工作由区总工会经审会或基层经费审查委员会完成。
5、审查审计小组审计完成后，需形成审计报告，并将审计结果通报各级工会财务部门和主要领导，同时提出整改意见和建议。
6、各级工会根据审计组提出的意见和建议制定整改计划，并将整改报告报审计组。
7、审计组在下一年度，对整改情况进行回访。
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