篇一：企业内部控制工作计划
企业内部控制工作规划方案
及2012年年度内部控制工作计划
2012年是我。。集团上市推进工作的一个关键年度。按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司现有实际情况，应逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为，防范企业风险。
第一部分：企业内部控制工作规划方案
一、内部控制的目标定位：一是合法合规，二是提升效率。
1、合法合规：国家法律要求，无论在书面上还是实质上，所有适用的法律、法规均应得到遵守。
2、提升效率。业务部门花费大量的时间和精力去执行内部控制，目的是希望提升效率。“复杂的问题简单化，简单的问题流程化，流程的问题系统化”是在做流程控制时始终坚持的原则。
二、内部控制的工作开展
1、建立起一个健康的内部控制文化环境
（1）通过建立“简单，可依赖”是公司的核心价值观，
（2）保持简洁的公司文化和扁平的组织结构，没有繁文缛节的条文约定，采用以结果为导向的高效决策方式。
（3）各业务部门之间互相依赖、互相支持。
2、逐步建立、完善风险评估与控制机制
内部控制中的风险评估过程必须判明企业完成既定目标存在的外部风险与内部风险，分析各种风险的类型和程度。控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
3、建立起信息与沟通制度
通过建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，
确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。（这里所提到的信息是影响企业内部环境、风险评估、控制活动、内部监督等方面的信息。）
4、逐步建立企业内部监控的管理工作方式
部门领导是本部门内部控制的第一责任人，应对部门风险内部控制工作采用“元首问责制”。各部门内部领导对本部门员工的工作进行内部监督控制，员工间因流程实行职务性内部监督。公司监督部门对经营单位进行报告、评价及监督管理。集团执委会对集团各地区、部门的工作有监督、评价、督导的权利与责任。集团董事会对执委会的工作有监督、评价、督导的权利与责任。
通过建立“目标管理”考核制度，确立公司每个员工的职责与工作目标，保证公司目标与员工工作目标的一致性。
三、内部控制工作范围
内部控制工作将涉及集团所有管理层级、涵盖集团公司销售、售后服务、产品延伸拓展等业务领域。可包括：公司治理结构、组织机构建设、投资融资管理、各项资产管理、会计控制、财务管理、销售和维修服务管理、延伸产品的管理、行政管理、人力资源政策、计算机信息系统、合同担保、对子公司的管理、重要业务事项的管控等。
四、内部控制工作的开展及组织
1、内部控制工作开展初步设定为两年的内部控制基础工作建立，三年内部控制制度的推行。
2、内部控制工作在董事会与管理层两个组织层面推行
（1）董事会在内部控制中提供治理、指导和监督。是内部控制的重要要素。
（2）管理层的素质和品行
管理层对董事会负责。管理层的素质和品行直接影响企业目标及其实现的方式，它也影响着员工们的素质和品行以及行为准则。他直接反映了企业文化的取向。最高管理层对有效内部控制的态度和关注必须融入企业中。
（3）集团内控部是推行内部控制的工作功能型机构。
第二部分：2012年企业内部控制年度工作计划
按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，及企业内部控制工作规
划。2012年内控工作重心为内部控制制度基础管理工作。
一、内控管理制度原则的宣导
1、内控管理法规制度及集团内控管理规范的讨论、制订及宣导工作计划的制订。
2、按照宣导计划，组织对集团相关管理人员实行宣贯
3、对宣贯结果的跟踪
计划实施时间3-4月份
二、制度系统的整理
1、自查阶段。各部门应于 2012 年 5 月底之前完成本系统内自查工作， 对各自制度流程与上级管理层在重大事项方面的对接情况进行梳理、完善，建议形成书面报告。
各地区自行组织门店按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对各自的重要业务流程进行风险评估，对已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的政策、制度与风险进行对比，查找内部控制缺陷，编制风险清单。
2、检查阶段。在集团内审委员会领导下，由集团内控部牵头，将各部门相关人员及地区相关人员组成联合工作组，对各部门制度、流程自审结果复合；按照内控工作原则，对相关制度修订。报集团重新颁布执行。
同时，整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控措施，并上报内审委员会。
3、问题披露阶段。针对《企业内部控制规范》及配套文件的要求，针对相关检察部门报告（如审计部门的审计报告，监察部门的监察报告，人力部门的处罚报告等）揭露出的问题，查找相关制度、流程中的风险控制点；对制度、流程进行修订、升级。
4、落实阶段。制度联合工作组，针对制度的执行情况，对执行部门的执行过程抽查并收集制度执行反馈信息。
各部门及各地区公司根据内控结论情况，进行部门或地区公司内控制度的完善，机构、人员和岗位的调整等。
5、评估阶段。针对制度执行结果及反馈信息，针对制度、流程修订的过程，
应制度执行情况开展评估，对改进落实情况进行持续关注。
三、2012年的预算跟踪工作
根据集团批准的2012年度预算，按月序时跟踪各预算单位的预算执行情况。针对预算实际情况，定期、不定期对预算执行情况按照以下情形跟踪、评估，并出具审查跟踪报告。
1、审查预算执行单位的控制方式。
2、审查预算执行过程中的审批过程。
3、审查预算执行中的重大差异。
4、审查预算变更的允准过程。
5、其他情形。
四、集团考核指标评估工作
1、搜集各部门考核指标及考核标准
2、对考核指标及标准与制度的衔接情况进行评估
3、对各项考核指标间的衔接情况开展评估
4、对评估结果整合、分析，向内审委员会报告
5、建议考核指标的调整及升级
以上为内控工作规划及2012年工作计划，请领导指正。
2012年2月 内控部内控室
篇二：内部控制经验及计划
中学内部控制工作经验、做法及取得成效
为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以规范关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施为关键，扎实开展了内部控制建设工作，进一步建立健全了内部控制相关制度，构建了较为完善的内部控制体系。
一、校领导重视，组织领导有力
为切实加强对内部控制建设工作的组织领导，全力推进内部控制建设工作，我校成立了内部控制建设工作领导小组，由校长、书记，副校长以及其他中层领导班子成员为成员，负责内部控制建设工作的组织领导;坚持将内部控制建设工作纳入校委会办公会议的议事日程，着力研究和解决工作实施过程中存在的困难和问题，研究制定工作方案，安排部署相关工作，切实形成了“一把手”负总责、分管领导具体抓、班子成员协助抓、牵头科室具体承办的工作格局，有效地促进了工作的顺利开展。
二、准备充分，前期工作扎实
为确保内部控制建设工作取得实效，我校积极筹备各项前期工作，作了较为扎实的准备。一是制定工作方案。结合省、市相关文件要求，研究制定了《内部控制建设工作方案》，明确了指导思想、总体目标、组织机构、实施步骤和工作要求，并将工作任务细化到人。二是广泛开展宣传。通过校委会等办公会议，广泛宣传《内控规范》的实施背景、重大意义、实施原则、实施要求等。三是组织培训研讨。组织校
内部控制建设工作领导小组及其办公室成员、各科负责人对《行政事业单位内部控制制定汇编》和相关制度、文件进行专题培训和学习，促进熟悉和掌握有关规定。
三、分步实施，工作成果丰硕
一是构建了主要经济活动的管理结构。我校对主要经济活动的管理结构进行了有效设计，规定了各项业务活动的职能部门、岗位设置、不相容岗位、执行人员，使得各相关部门和人员的权力和责任更为明确。
二是规范了权力运行和主要经济业务控制的工作流程。根据各项主要经济业务的实际情况，细化了控制工作流程，绘制了工作流程图，查找出各主要经济业务活动中可能存在的风险点，制定相应的主要防控措施，并明确了各个流程中关键环节的责任主体。
篇三：内控工作要点
201XX年内控工作要点
按照公司“XXXX”的总体要求，201X年公司内部控制将重点做好以下五方面的工作：
一、做好201X版内控手册梳理和宣贯和固化工作，保证工作规范化运行
1.针对201X版内部控制管理手册的修改情况，梳理公司适用的业务流程，重新确定业务流程负责人。
2.梳理重要业务流程的关键控制点，确定关键控制负责人。
3.重点关注新增、修改的流程，着重宣传贯彻落实。
4.继续做好业务流程优化和固化工作，确保工作秩序清晰高效。
二、认真组织，细化落实，积极开展以“查例外、抓整改”为主题活动月的 “六个一”活动
1.开展一次内控知识培训。培训内容包括内控基本知识、ERP手工控制等相关知识；培训对象包括机关全体人员；培训结束后进行现场考试，对考试成绩优秀者予以通报表扬和物质奖励。
2.开展一次内控知识答卷。内容包括业务流程、内控基础知识、ERP手工控制等相关知识。
3.开展一次内控测试员技能辅导。
4.开展一次内控自我测试。测试时间为X月X日至X日，测试业务区间自201X年1月1日至X月X日所发生业务，重点对“事项”进行测试。
5.开展一次例外事项汇编。将分公司200X年以来普华外部审计、股份公司管理层测试、公司管理层测试、公司内控处测试所发现的例外事项及薄弱环节进行汇编。
6.开展一次案例分析。对公司范围内高风险领域发生的例外事项进行剖析。
三、加大自测工作的力度和深度，提高效率和效果，注重测试实效
1、201X年分公司自我测试为每半年一次，同时每季度进行测试，重点做好公司测试关注的流程和风险的测试，组织与财务报告可靠性相关的财务流程测试，增加样本的抽取量和检查力度。
2、在自测方式上“点、面”结合，注重效果和质量。自测时将更多地安排专项测试，包括：公司近年来发生的重大风险事件、内控体系运行过程中容易出现的控制缺陷以及高风险业务等方面，加大测试深度。
3、在自测组织上，将采用“内控牵头、业务驱动”的组织形式，与业务科室紧密结合，增加业务科室人员在自测人员中的比例，加强合力。
4、鼓励科室自我测试、自我监督。鼓励各科室深入开
展自我测试，更多地发现例外事项，及时地进行整改，真正做到体系有效运行，风险可控。
四、深入开展例外事项分析和整改工作，切实发挥内控在企业管理中的作用
根据各种测试结论，以及公司提出的整改意见，组织业务科室深入分析例外事项发生的深层次原因，将例外事项整改落实工作由点向线延伸，向上查找管理的症结，向下分析控制不到位带来的影响，努力确保内控体系的设计和执行有效。
五、强化内控指标考核，全面纳入绩效考核范围
1、在201XX年的绩效考核方案中，将内部控制综合评价作为终端指标分解到各科室挂钩考核。
2、在普华外审、股份公司管理层的测试中，每发生一个例外事项扣K点控制人XX元、扣K点控制人所在科室负责人XX元。
3、对于公司20XXX年内部控制工作的X类事项，每发生一个例外事项对科室负责人追加处罚XX元。
目前阶段，分公司内控工作取得了一定的成绩，为分公司经营管理水平的提升和内控体系的长远发展发挥了一定的作用。但随着内外部环境的变化，内控工作面临的形势仍然严峻、任务依然艰巨。下一步分公司内控管理工作要在流程执行力上下功夫，增加风险管理意识，确保工作效率，扎
扎实实地做好内控管理工作。
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