篇一：反洗钱整改报告
篇一：反洗钱工作的整改报告
关于xx反洗钱工作的整改报告
总公司稽核调查部：
近日，xx收到贵部下发的《关于xx2011年反洗钱工作专项审计
报告》后，xx立即将该报告中所反映的问题向全体工作人员进行通报，并要求各机构、各部门反洗钱岗位工作人员在今后的工作中严格要求，认真学习公司相关政策文件的精神，落实到实际工作中去。目前，xx已针对审计报告中所反映的问题进行了认真的梳理和总结，并结合xx实际情况进行整改，现将整改情况做如下汇报。
一、 制度建设与学习
（一）进一步提高对反洗钱工作重要性的认识
当前洗钱犯罪和恐怖融资活动犯罪呈现多发态势，犯罪分子洗钱
意识越来越强，洗钱手段愈趋复杂化，保险金融机构面临的被动洗钱风险会越来越大。做好反洗钱工作，对预防打击各种犯罪，维护正常的金融秩序，防范公司的经营风险具有十分重要的意义。这既是我们应当履行的社会责任和法定义务，也是公司强化管理防范风险的客观需要。对此，安徽分公司反洗钱领导小组要求在今年的反洗钱工作中要不断深化对反洗钱工作重要性、紧迫性的认识，增强做好反洗钱工作的责任感和使命感，高度重视反洗钱工作，在日常工作中切实履行反洗钱各项义务。
（二）法律法规学习及落实
认真学习反洗钱“一法四规”文件内容，特别是结合保监会2011
年末下发的《保险业反洗钱工作管理办法》以及安徽保监局下发的《安徽保险业反洗钱工作指引》等规定，认真组织各机构、各部门开展对反洗钱法律法规文件的学习。xx先后两次发文（xx皖发[2011]96号、100号）要求各机构、各部门学习“安徽保险业反洗钱工作指引”以及监管机关领导所做的《提高认识 抓好落实 切实防范保险业洗钱风险--在贯彻落实保险业反洗钱工作管理办法视频会议上的辅导讲话》重要指示，认真学习总公司领导在反洗钱工作会议上的重要讲话，并将上述学习资料进行书面整理，上报至分公司反洗钱联络人处进行整理、归档。
总公司于2011年末修订下发了五项反洗钱制度，内容涵盖了反
洗钱基本制度的落实、反洗钱宣传与培训、客户洗钱风险等级划分等重要内容。xx认真领会总公司制度精神，结合合规会议要求，认真学习、积极总结，确保反洗钱各项制度得以贯彻落实。目前xx正在根据总公司制度内容，结合分公司工作实际，进一步细化制度内容，建立实施细则，加强制度的操作性。
二、深入开展反洗钱的培训宣导
一是利用晨会、各项培训、司务会等机会，采取各种形式深入开
展反洗钱知识、反洗钱法律法规和监管规定的宣传，提升公司广大员工、特别是销售人员、前线员工反洗钱的主动意识。开展群众喜闻乐见的宣传方式加大分公司反洗钱宣传力度，提升群众反洗钱意识。
二是认真执行公司反洗钱培训宣传制度，组织开展在公司内部总
经理室、部门负责人、反洗钱岗人员，特别是针对普通员工开展专题培训，普及反洗钱基本内容和意义，了解反洗钱工作与员工自身利益的关联性，有针对性地组织对全员的反洗钱培训，提高学习的积极性。
三是分公司反洗钱领导小组成员积极参加人民银行、保险监管部
门以及上级公司举办的反洗钱宣传培训活动。xx一季度重点对新成立的三级机构开展反洗钱培训工作。分别
针对xx筹建及xx公司筹建进行全体反洗钱工作相关人员，各相关岗位的培训，内容涵盖了
反洗钱法律法规、总公司全部反洗钱制度以及安徽分公司已建立的反洗钱实施细则及工作要求，培训人数共计32人，所有人员均经过笔试测试。
同时xx利用网络学院开展全体员工的反洗钱培训工作，共计175
人参加网络学院反洗钱知识学习，全部人员均通过闭卷测试。
针对“反洗钱监控报送系统”的上线及日常使用，xx要求各机
构反洗钱联络人、分公司合规岗、各部门各机构负责人等共计36人通过网络学院学习该系统功能及日常操作。
三、强化反洗钱监管规定和公司反洗钱内控制度的执行力
在今年的工作中，一方面需要根据反洗钱的监管要求和工作需要
进一步完善公司系统的反洗钱内控制度，确保反洗钱内控制度的健全、完善并具有操作性，另一方面，最关键的就是要采取积极有效的措施强化对反洗钱法律法规、监管政策和公司反洗钱内控制度的执行力。通过宣导进一步提升反洗钱相关岗位人员的执行意识，通过强化培训不断提升反洗钱相关人员的执行技能，通过明确分工落实有关部门和人员的执行责任，通过加强监督检查和考核奖惩确保反洗钱制度执行的效果。通过进一步强化对公司反洗钱监管规定和公司内控制度的执行力，确保反洗钱各项工作落到实处，切实履行反洗钱义务。
四、切实做好反洗钱日常工作
一是认真做好客户身份识别和重新识别工作，并按照规定保存客
户身份资料及交易信息，保证客户身份识别和重新识别无遗漏，客户身份资料及交易信息保存准确、完整、符合要求。二是认真学习贯彻人民银行关于可疑交易报告制度和总公司制定 下发的“大额可疑交易甄别报送流程”，按照“风险为本”的原则，深入研究可疑交易识别规律，认真开展可疑交易的分析、识别、审核登记和报告等工作，重点关注业务过程中的重大洗钱风险，特别是大额现金收支业务、提前退保、大额理赔等业务，不断提高可疑交易分析识别的有效性。
三是按照反洗钱监管规定和总公司的要求，认真做好反洗钱非现
场监管报表、报告的报送工作，确保工作的质量和时效。
五、加强与反洗钱监管部门的联系和沟通
一是主动加强与当地人民银行的联系和沟通，汇报公司反洗钱工
作的开展情况，争取监管部门对公司反洗钱工作的支持和帮助，并及时了解和掌握人民银行反洗钱监管思路和监管重点，抓好有关工作的落实。
二是认真配合监管部门对公司开展的反洗钱现场检查和审计，及
时对检查和审计发现问题进行整改，按时向监管机构和省公司报送整改工作报告。 三是按照反洗钱监管规定，结合当地人民银行和保监局的要求，
主动、准确、及时地做好反洗钱非现场监管报表、报告和反洗钱工作动态及信息的报送工作。 〇一二年五月四日篇二：关于开展反洗钱工作自查自纠及整改报告
关于开展反洗钱工作自查自纠及整改报告
分公司：
我司为坚决贯彻落实集团公司关于反洗钱工作的要求，在反洗钱工作坚持以风险为本的原则，以反洗钱法律法规、监管规定和公司规章制度为依据，加强组织领导，强化制度执行，加大反洗钱工作自查自纠的力度，加强了对发洗钱薄弱环节的监督检查和缺陷整改。根据分公司在全辖开展了反洗钱工作监督检查情况及《关于贯彻落实﹤保险业反洗钱工作管理办法〉的指导意见》的通知，结合我司实际，上报自查自纠及整改落实情况如下：
一、 自查自纠基本情况及自查内容
（1） 自查自纠工作开展基本情况
此次自查自纠，我公司经理担任组长，通过对文件的学习，使公司员工认识到为什么要开展
反洗钱工作，以及它的重要性和意义。利用各种培训、工作会议等机会、采取各种形式深入开展反洗钱知识、反洗钱法律法规和监管规定的宣传，认真组织开展反洗钱宣传活动，普及反洗钱知识，提升公司广大员工、保险代理人和社会公众的反洗钱意识。
（2） 自查内容自查情况
1、 客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存工作。严格按照客户身份识别制度识别客户身份，了解被保险人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。
2、 客户洗钱风险等级划分。了解客户身份、业务和交易信息，结合客户洗钱风险分类，客观、审慎评定洗钱风险等级，持续进行客户风险
等级跟踪评价。除此之外，提高客户交易的检查频率，根据不同客户分类级别采取措施对客户进行识别，并就此对客户风险等级划分进行管理。
3、 大额交易和可疑交易识别报告工作开展情况。严格执行大额和可疑报告制度并根据实际制定了大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程。
4、 反洗钱内控制度执行情况和其他基础工作情况。我司按照上级要求成立了以县支公司经理为组长，小组成员（**、**、**），反洗钱联络员由张逢同志负责，将反洗钱工作职责落实到岗、落实到人；并结合公司实际制定了反洗钱内控制度，在工作会议上向工作公司员工及营销伙伴进行宣导，保证了制度的执行效果。
5、 按照上级公司的要求定期登陆公司反洗钱监控报送系统，对总公司提取的可疑交易待确认数据及时进行分析确认，确保数据质量。
（3） 反洗钱培训和宣传工作
按照分公司在全辖开展“反洗钱宣传月活动”的相关要求，我司工作人员对前来投保的客户发反洗钱宣传资料。篇三：反洗钱工作自查整改报告
反洗钱工作自查整改报告
一、制度建设情况
根据反洗钱的“一法三令”和集团公司的有关规定，我公司制定了《安阳市中心支公司反洗钱内控领导小组》《大额交易和可疑交易报告管理实施细则》、《反洗钱内控制度及实施细则》、、《客户身份识别及信息采集与管理规范实施细则》《、反洗钱客户风险等级划分工作计划》等。基本覆盖了反洗钱法规对反洗钱共组偶的要求。
作为基层经营单位，我公司积极落实上级公司有关要求，重点制定落实了《中国人寿财产保险股份有限公司安阳中心支公司反洗钱工作内部控制制度》。进一步细化了反洗钱工作，设定了工作岗位、联系人，明确了工作职责和要求，完善了流程。
上述制度的发文和有关资料都抄送了中国人寿财险河南分公司反洗钱管理岗，同时在人民银行安阳支行反洗钱负责部门做了登记备案。
二、组织建设和人员配置情况
为加强对反洗钱工作的组织领导，我公司及时成立了反洗钱工作领导小组。明确了各部门的反洗钱工作职责和工作要求。按照条线管理要求，将反洗钱工作分别在承保管理、理赔管理、财务管理和合规经营管理设置了相应的联系人。
按照省分公司工作安排，明确了反洗钱工作报送流程和责任人，按排专人负责每月报送《客户身份识别情况统计表》、《可以交易报告情况统计表》、《协助公安机关、其他机关打击洗钱活动情况统计表》。
三、反洗钱培训和宣传情况
制定了详细的反洗钱工作培训计划，并于2010年10月23日对全辖中层以上人员和承保、理赔、财务岗工作人员进行了基础知识和实务操作方面的培训，进一步增强了全体员工对反洗钱工作重要性的认识以及对相关工作内容的了解和掌握。
四、各项制度执行情况
按照客户身份识别制度、可以交易报告制度的要求，按月报送了《客户身份识别情况统计表》、《可疑交易报告情况统计表》、《协助公安机关、其他机关打击洗钱活动情况统计表》，由反洗钱日常操作岗每日记录客户交易情况，并及时归档管理各类客户资料。
五、与监管机构沟通情况
指定专人负责向人民银行分支机构和省分公司报告反洗钱统计报表、信息资料、交易数据、工作报告中与反洗钱工作有关的内容，如实反映反洗钱工作情况。办事处：
为切实加强反洗钱工作力度，确保我县反洗钱工作有效开展，县联社依照陕信联x办发
[2007]x号《关于开展全省农村信用社反洗钱自查工作的通知》的文件精神，联社理事长认真批阅，安排成立了以xxx副主任为组长的工作领导小组，迅速开展反洗钱自查工作。x月x日至x月x日对全县x个网点进行全面、深入、细致的检查，现将检查情况汇报如下：
一、组织机构
为了认真做好反洗钱检查工作，联社成立了以xxx副主任任组长，财务部、信息部、各信用社负责人为成员的反洗钱检查工作领导小组，小组设在联社财务部。并配备必要工作人员专门负责反洗钱工作，能够做到“三明确”、“二落实”，将反洗钱工作职责落实到岗，落实到人。由各社会计出纳专门负责收集全辖反洗钱工作及大额支付报告和可疑支付报告，按月报送联社财务部，财务部汇总并上报渭南办事处，并按照分级管理的原则，对基层机构的反洗钱情况进行监督、检查。
二、制定有效的反洗钱措施：1、建立客户身份登记制度。按照“了解客户”制度原则，在客户办理开户时，柜面业务人员严格审查客户提供的材料、证明文件和资料（如身份证、企事业法人营业执照、代码证以及国地税务登记证等）的真实性、完整性和有效性；根据审慎性原则认真的开展了解客户活动，对重要客户的经营范围、经营规模、经营特点及资金流向进行分析，对其账户的现金交易以及账户交易及时进行监控。
2、在综合业务系统上按规定期限保存客户账户资料和交易记录，建立存款人信息数据档案，保存银行结算账户存款人的信息资料，包括单位银行结算账户存款人的名称、法定代表人或负责人姓名及其有效身份证件的名称和号码、开户的证明文件、组织机构代码、住所、注册资金、经营范围、主要资金往来对象、账户的日平均收付发生额等信息和个人银行结算账户存款人的姓名、身份证件的名称和号码、住所等信息。
3、按规定每月报送大额交易、可疑交易报告的相关资料及报表。
4、开展对客户的反洗钱宣传工作。通过张贴宣传画、分发传单、电视、广播等舆论工具，并将反洗钱培训摆上工作日程，采用以会代训的形式，让工作人员掌握有关反洗钱的法律、行政法规及规章制度的规定，提高可疑支付交易资金的识别和分析能力。我联社通过组织反洗钱宣传活动，结合本社的存款利率上浮进行广泛宣传，加强反洗钱知识普及和相关金融法规的教育，提高客户的法律意识，积极配合我社开展反洗钱工作，形成良好的抵制、打击洗钱活动的社会氛围。三、 精心组织自查工作，对今年以来大额交易和可疑交易的主要检查项目通过账薄原始记录、综合业务系统的大额支付进行逐笔审查。
（一）大额交易方面检查涉及项目
1、对法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账；
2、对金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款解付；
3、对个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。
（二）可疑支付交易方面检查涉及项目。对法人、其他组织和个体工商户以及个人银行结算账户之间的以下项目进行分析和识别：
1、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
2、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
3、资金收付流向与企业经营范围明显不符；
4、企业日常收付与企业经营特点明显不符；
5、周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；6、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
7、长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
8、短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
9、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
10、个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
12、频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
13、有意化整为零，逃避大额支付交易监测； 四、反洗钱工作存在不足及今后工作要求。 我社基本上能按照反洗钱的有关规定开展工作，但仍存在一些不足，如基层员工对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验，有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断能力等。今后，我们将严格按照“一个《规定》、两个《办法》”的要求，继续深入开展反洗钱工作，重点做好：一是进一步贯彻落实“一个《规定》、两个《办法》”的具体规定，继续加大反洗钱工作力度；二是不断完善反洗钱工作领导小组及其办事机构的整体功能，确保反洗钱工作的深入开展；三是要不断完善反洗钱内控制度，在自查中查找缺陷漏洞；四是要继续加强现金支付交易监测和转帐支付交易监测，特别是加强对大额资金支付交易和可疑资金支付交易的有效监测，做好汇兑结算和大额现金收付的台帐登记和分析工作，防止和打击非法洗钱活动；五是进一步加强反洗钱的社会宣传力度；六是严格保密制度，确保反洗钱工作的顺利开展。 根据 xxxxxxxxxxxx要求,我们积极行动,组织专项检查工作人员,依据《关于开展反洗钱工作专项检查的通知》规定的检查内容,自接文起6月4日至6月8日,历时5天,对全辖x个营业单位的反洗钱工作管理情况进行了认真全面的自查,现已检查结束,把自查中的有关情况汇报于后:
一、组织领导、精心培训
我行委派会计部门人员于五月份参加了省分行组织的反洗钱工作培训。培训结束回来后，向县行领导认真做了汇报工作，阐明了反洗钱工作的重要性，行领导非常重视。并在6月初县行组织的柜员业务培训会上首次把反洗钱做为一项重要培训工作。培训的内容，诸如“了解你的客户”培训项目，对全行柜员进行有关反洗钱规章制度、操作程序、可疑资金的识别和分析，遇情况处理等知识，使员工熟悉反洗钱操作规程以及发现和处理可疑交易的措施办法，培训的目地使柜员知道自己在识别客户、保存和提供记录、记录和报告现金交易以及报告可疑交易方面所具有的责任；培训取得圆满成功，在此基础上，今后我行将定期地组织对员工进行反洗钱教育和培训。以维护国家金融秩序的稳定。自接到市分行的《关于开展反洗钱工作专项检查的通知》的通知后,主管行长及时组织县行xxxx、监察保卫部、客户服务部等科室共6人学习领会<<关于开展反洗钱工作专项检查的通知>>、以及其它与反洗钱有关的《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《人民币银行结算帐户管理办法》等制度规定,明确此次检查的时间、范围、对象、内容和要求，从而使检查人员进一步加深了对反洗钱管理法规制度的理解，统一了思想认识。参与检查的同志一致认为,随着<<金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法>>和<<中国农业银行人民币支付交易反洗钱工作规程>>等一系列法规的颁布实施和不断完善,商业银行办理人民币单位和个人结算帐户的开立和使用，不断加强银行结算帐户的管理，使票据和支付结算业务日益规范,有效保证了银行和客户的资金安全，维护了经济金融秩序稳定，促进了社会主义市场经济的发展。但也存在有企业单位开立基本存款账户未在人民银行办理开户手续等现象。未在我行开立基本存款帐户的单位，存在有大额支取现金、大额转帐未审
篇二：浅析大额收支现金的风险及应对方法
浅析大额收支现金的风险及应对方法
（张庆军 山东中元联合会计师事务所 276004）
摘要：加强现金业务管理，防范和打击利用现金支付从事违法犯罪活动，是维护经济、金融秩序的一项重要工作。由于历史传统、居民交易偏好等原因，当前大额收支现金的现象极为普遍。经营单位大额收取支付现金，从国家宏观经济管理层面讲，会给预防和遏制洗钱犯罪、遏制偷逃税款带来极大挑战。本文结合案例，着重从单位经营者的角度分析大额支付现金的风险以及应对方法。
关键词：大额收支现金；风险；方法
对大多经营者来说，只要能把货款收回来就行，一般不会管它采取哪种结算方式；只要能降低采购支出成本，大都不会在乎现金支付还是转账支付。大额现金交易规模激增主要原因是为了交易方便，而对此引起的风险却未引起足够的重视。
一、大额收支现金的风险
（一）会引起资金流物流流向不符导致虚开发票的风险
最近到一公司审计，公司会计人员向我们说了这样一件事情：该公司收到一自然人张某现金50余万元，按其提供的地址发货后，根据自然人提供的单位名称和纳税人识别号开具了增值税专用发票。一段时间后，公司收到国税稽查局的处罚通知，认定公司的上述业务属虚开增值税专用发票，需按规定补缴增值税，同时处5万元的罚款。
面对这样的处罚，公司财务人员感到委屈和不解，向税务人员据理以争：这是正常的购销业务，我们已按要求申报并缴纳增值税，为什么要补缴增值税、缴纳罚款？税务人员作出如下解释：经查，上述购销业务的实际购买人是张某，张某购买货物后将其销往甲单位，公司只能给张某开具发票，实际上公司向甲单位开具了增值税发票，本项业务开具发票的购货单位与实际购货人不相符，根据《发票管理办法》第二十二条第二款规定，属于“为他人开具与实际经营业务情况不符的发票”，是虚开发票行为。依
据国家税务总局《关于对代开、虚开增值税专用发票征补税款问题的批复》（国税函发[1995]415号）规定，对纳税人代开、虚开专用发票的，一律按票面所列货物的适用税率全额征补税款；同时依据《发票管理办法》第三十七条规定，虚开发票金额超过1万元的，由税务机关没收违法所得，并处5万元以上50万元以下的罚款。面对税务人员的解释，公司虽然感到处罚有点冤枉，但税务机关的处罚有理有据，也就只好按要求补缴税款、缴纳罚款。（注：自2012年8月1日起，纳税人虚开增值税专用发票，未就其虚开金额申报并缴纳增值税的，应按照其虚开金额补缴增值税；已就其虚开金额申报并缴纳增值税的，不再按照其虚开金额补缴增值税。税务机关对纳税人虚开增值税专用发票的行为，应按征收管理法发票管理办法有关规定给予处罚。国家税务总局公告[2012]33号 ）
如何避免出现类似情况？资金的收取只要采取银行转账方式，上述风险就能有效避免。如果通过现金收取销货款，纳税人无法证明发票的购货单位与实际购货人相符，即无法证明资金流和物流一致，只要税务机关追究，纳税人就有虚开发票的风险。要是采取银行转账方式收取货款，资金流和物流流向一致，税务机关就不会认定为虚开发票。
（二）会发生贪污公款营私舞弊的风险
由于大额收付现金对现金流向难以控制，别有用心的人可以利用管理中的漏洞，一方面通过虚开发票、收取回扣等手段贪污公款，为单位的资金管理造成巨大的隐患；另一方面，收取的款项如果是现金，单位的应收账款再不及时对账，业务员收取现金后就可能不及时上交财务，给业务员造成挪用公款、中饱私囊的机会，这样无论对单位、还是对个人都存在极大的风险。
最近对一生产企业（以下简称甲企业）进行审计，因落实一笔款项到销售商（以下简称乙企业）延伸审计，虽然双方往来的账面余额没有差错，但通过进一步审计发现乙企业支付货款基本都用大额现金，而甲企业的账面显示乙企业交回来的货款全是银行承兑汇票。针对这种情况，期初我们百思不得其解，后来通过深入调查了解才解开谜团：出纳从业务员收到的现金后不急于入账，而是用现金到市场上以低于面值2-3%的价格购买银行承兑汇票，然后用银行承兑汇票入账，现金与银行汇票的差额神不知鬼不觉地进入了出纳的腰包。我们大致估算一下，甲企业的出纳一年内因此获得额外收入十多万元，当
然现在他正在为这种行为承担着自己应承担的责任。
（三）到金融机构存取现金发生意外的风险
大额收取现金，会到金融机构存现金；大额支付现金，当然要到金融机构提前现金。无论是存现金、还是提取现金，都存在无可估量的风险，即使采取再严密的防范措施，发生意外的可能也不能完全避免。前段时间搞的全国人民人心惶惶的周克华案件就是最好的证明，笔者就不多费笔墨阐述这方面的风险了。
（四）违反《现金管理暂行条例》风险
《现金管理暂行条例》（国务院令第12号）第五条规定，可以使用现金的范围包括：向个人支付职工工资、津贴、劳务报酬、奖金、劳保福利以及差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点（1000元）以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第三条规定，开户单位之间的经济往来，除上述规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。
《现金管理暂行条例实施细则》第二十条规定，开户单位如超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%～30％处罚。
近年来笔者经常参加行政事业单位的预算执行审计，被审单位因大额支付现金被处罚的屡见不鲜，好多单位的会计人员接到审计取证单后才知道大额支付现金要被处罚，看到会计人员追悔莫及的样子心里着实为他们感到惋惜。
（五）私设“小金库”的风险
由于单位使用大额现金支付，就可以通过虚列支出等手段套取现金，从而私设”小金库”。另一方面，对收取的现金收入，可以采取收入不入账的方式套取现金，私设“小金库”。因此大额收取现金，为设立“小金库”提供了便利。因此现金形式存放的“小金库”在现实生活中非常普遍。其基本特点是：金额相对于银行存款较小，支配权一般掌握在单位的个别部门或小部分利益团体手里，主要用于为个人或少数人谋取额外的福利。具体表现为：一是收入不入账。通常是利用非正规票据或自制票据，将收取的房租、管理费、废品变卖收入等不入账，或利用一些个人交款后索取发票的意识不强，收款单位以各种借
口不开发票，将业务收入截留形成“小金库”资金。二是采用虚列支出的方法，套取现金。如：以劳务费、办公费、工程费、假发票等方式套取现金。三是虚报人数、工资额，将差额部分单独存放，形成“小金库”。四是商业行为的各种现金回扣等。上述四种行为，只要采取银行转账方式就能有效避免“小金库”行为的产生。
二、避免大额现金收付的应对方法
通过上述分析，我们知道大额收取现金的风险绝不是危言耸听。为了避免因大额现金收付引起的风险，笔者认为应从以下几方面切实加强单位现金管理：
（一）加大现金管理法规的宣传力度，增强财务人员的业务素质和自律意识。将现金管理教育作为反腐倡廉教育的一项重要内容，经常对单位负责人、会计及相关业务人员进行加强现金管理、预防现金腐败的教育，让相关人员充分认识到正确使用现金的重要性和必要性，自觉遵守现金管理的有关法规制度。
（二）鼓励单位采取转帐方式进行结算。采用转帐支付方式最大的优点是支出途径清晰，安全快捷，可以有效控制不合理支出，避免大量使用现金形成管理上的诸多问题，形成坚持转帐支付为单位首选财务结算方式的理念。笔者所在的当地正在行政事业单位中大力推广使用公务卡，这也能有效避免大额支付现金的发生。
（三）健全和落实单位内部现金管理制度。根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》、《内部控制基本规范》及相关法律法规，制定切合单位实际的现金内部控制制度，明确办理现金业务的权限范围和相应责任，形成现金管理有章可循，会计出纳各司其职、各负其责、相互制约的内部控制工作机制。
（四）加强对现金业务的政府监督和社会监督。审计、财政、银监等政府职能部门，要加大对单位现金业务的审计检查力度，同时，鼓励媒体和群众参与现金管理监督。对严重违反现金管理规定的单位及个人，发现一例查处一例，从严从重处罚，依法追究相关责任人的责任。
作者信息：
张庆军，男，1970年出生，本科学历，山东中元联合会计师事务所，邮编276004，单位地址临沂市兰山区陶然路107号联安现代城杰座6楼，手机13573987099。
篇三：银行反洗钱整改报告
关于xx反洗钱工作的整改报告 总公司稽核调查部：
近日，xx收到贵部下发的《关于xx2011年反洗钱工作专项审计报告》后，xx立即将该报告中所反映的问题向全体工作人员进行通报，并要求各机构、
各部门反洗钱岗位工作人员在今后的工作中严格要求，认真学习公司相关政策文件的精神，
落实到实际工作中去。目前，xx已针对审计报告中所反映的问题进行了认真的梳理和总结，
并结合xx实际情况进行整改，现将整改情况做如下汇报。
一、 制度建设与学习
（一）进一步提高对反洗钱工作重要性的认识当前洗钱犯罪和恐怖融资活动犯罪呈现多发态势，犯罪分子洗钱 意识越来越强，洗钱手段愈趋复杂化，保险金融机构面临的被动洗钱风险会越来越大。
做好反洗钱工作，对预防打击各种犯罪，维护正常的金融秩序，防范公司的经营风险具有十
分重要的意义。这既是我们应当履行的社会责任和法定义务，也是公司强化管理防范风险的
客观需要。对此，安徽分公司反洗钱领导小组要求在今年的反洗钱工作中要不断深化对反洗
钱工作重要性、紧迫性的认识，增强做好反洗钱工作的责任感和使命感，高度重视反洗钱工
作，在日常工作中切实履行反洗钱各项义务。
（二）法律法规学习及落实
认真学习反洗钱“一法四规”文件内容，特别是结合保监会2011 年末下发的《保险业反洗钱工作管理办法》以及安徽保监局下发的《安徽保险业反洗钱
工作指引》等规定，认真组织各机构、各部门开展对 反洗钱法律法规文件的学习。xx先后两次发文（xx皖发[2011]96号、100号）要求各机
构、各部门学习“安徽保险业反洗钱工作指引”以及监管机关领导所做的《提高认识 抓好落
实 切实防范保险业洗钱风险--在贯彻落实保险业反洗钱工作管理办法视频会议上的辅导讲
话》重要指示，认真学习总公司领导在反洗钱工作会议上的重要讲话，并将上述学习资料进
行书面整理，上报至分公司反洗钱联络人处进行整理、归档。 总公司于2011年末修订下发了五项反洗钱制度，内容涵盖了反洗钱基本制度的落实、反洗钱宣传与培训、客户洗钱风险等级划分等重要内容。xx认真
领会总公司制度精神，结合合规会议要求，认真学习、积极总结，确保反洗钱各项制度得以
贯彻落实。目前xx正在根据总公司制度内容，结合分公司工作实际，进一步细化制度内容，
建立实施细则，加强制度的操作性。
二、深入开展反洗钱的培训宣导一是利用晨会、各项培训、司务会等机会，采取各种形式深入开 展反洗钱知识、反洗钱法律法规和监管规定的宣传，提升公司广大员工、特别是销售人
员、前线员工反洗钱的主动意识。开展群众喜闻乐见的宣传方式加大分公司反洗钱宣传力度，
提升群众反洗钱意识。
二是认真执行公司反洗钱培训宣传制度，组织开展在公司内部总 经理室、部门负责人、反洗钱岗人员，特别是针对普通员工开展专题培训，普及反洗钱
基本内容和意义，了解反洗钱工作与员工自身利益的关联性，有针对性地组织对全员的反洗
钱培训，提高学习的积极性。
三是分公司反洗钱领导小组成员积极参加人民银行、保险监管部 门以及上级公司举办的反洗钱宣传培训活动。xx一季度重点对新成立的三级机构开展反洗钱培训工作。分别 针对xx筹建及xx公司筹建进行全体反洗钱工作相关人员，各相关岗位的培训，内容涵
盖了反洗钱法律法规、总公司全部反洗钱制度以及安徽分公司已建立的反洗钱实施细则及工
作要求，培训人数共计32人，所有人员均经过笔试测试。 同时xx利用网络学院开展全体员工的反洗钱培训工作，共计175 人参加网络学院反洗钱知识学习，全部人员均通过闭卷测试。 针对“反洗钱监控报送系统”的上线及日常使用，xx要求各机 构反洗钱联络人、分公司合规岗、各部门各机构负责人等共计36人通过网络学院学习该
系统功能及日常操作。
三、强化反洗钱监管规定和公司反洗钱内控制度的执行力 在今年的工作中，一方面需要根据反洗钱的监管要求和工作需要 进一步完善公司系统的反洗钱内控制度，确保反洗钱内控制度的健全、完善并具有操作
性，另一方面，最关键的就是要采取积极有效的措施强化对反洗钱法律法规、监管政策和公
司反洗钱内控制度的执行力。通过宣导进一步提升反洗钱相关岗位人员的执行意识，通过强
化培训不断提升反洗钱相关人员的执行技能，通过明确分工落实有关部门和人员的执行责任，
通过加强监督检查和考核奖惩确保反洗钱制度执行的效果。通过进一步强化对公司反洗钱监
管规定和公司内控制度的执行力，确保反洗钱各项工作落到实处，切实履行反洗钱义务。
四、切实做好反洗钱日常工作一是认真做好客户身份识别和重新识别工作，并按照规定保存客 户身份资料及交易信息，保证客户身份识别和重新识别无遗漏，客户身份资料及交易信
息保存准确、完整、符合要求。 二是认真学习贯彻人民银行关于可疑交易报告制度和总公司制定 下发的“大额可疑交易甄别报送流程”，按照“风险为本”的原则，深入研究可疑交易识
别规律，认真开展可疑交易的分析、识别、审核登记和报告等工作，重点关注业务过程中的
重大洗钱风险，特别是大额现金收支业务、提前退保、大额理赔等业务，不断提高可疑交易
分析识别的有效性。
三是按照反洗钱监管规定和总公司的要求，认真做好反洗钱非现 场监管报表、报告的报送工作，确保工作的质量和时效。
五、加强与反洗钱监管部门的联系和沟通 一是主动加强与当地人民银行的联系和沟通，汇报公司反洗钱工 作的开展情况，争取监管部门对公司反洗钱工作的支持和帮助，并及时了解和掌握人民
银行反洗钱监管思路和监管重点，抓好有关工作的落实。二是认真配合监管部门对公司开展的反洗钱现场检查和审计，及 时对检查和审计发现问题进行整改，按时向监管机构和省公司报送整改工作报告。 三是按照反洗钱监管规定，结合当地人民银行和保监局的要求， 主动、准确、及时地做好反洗钱非现场监管报表、报告和反洗钱工作动态及信息的报送
工作。 〇一二年五月四日篇二：信用社反洗钱工作自查的报告 关于xx县农村信用合作联社反洗钱工作情况自查的报告 人民银行xx县支行：为贯彻落实人民银行湟中县支行反洗钱工作各项要求，我社对反洗钱工作给予充分重视，
将反洗钱工作作为加强内部控制，防范外部案件的重要任务，根据中国人民银行反洗钱工作
相关规定和省联社制定的各项内控制度，着实做好反洗钱各项制度的落实和执行。同时根据
人民银行湟中县支行对反洗钱工作进行现场检查的通知要求，结合我社实际，我社及时安排
部署对反洗钱工作进行全面自查，现将自查情况报告如下：
一、组织机构建设情况
根据中国人民银行反洗钱工作的相关要求，我社将反洗钱工作纳入日常管理工作当中，
确保各项业务健康发展。我社坚持以联社主任为组长，各部门负责人为成员的原则，成立反
洗钱领导小组作为我社反洗钱工作的组织管理机构，同时，根据不同时期业务发展和机构人
员的变动情况，及时修订、调整和变更各反洗钱小组成员和反洗钱岗位成员并上报县支行。
二、反洗钱内控制度建设情况我社将县支行及省联社下发的有关文件精神，及时印发 传达至各营业网点，并结合我社实际先后制定了《反洗钱工作站工作职责》、《反洗钱工
作联络员岗位职责》、《xx县农村信用合作联社反洗钱工作管理实施细则》、《xx县农村信用合
作联社人民币大额和可疑支付交易报告操作规程》、《xx县农村信用合作联社反洗钱操作规程》
等各项内控制度，并制定《xx县农村信用合作联社反洗钱实施方案》要求网点主任认真组织
员工学习，要求员工熟知反洗钱操作规程，加强个人存款实名制、人民币结算帐户管理等方
面的制度执行力，对客户提交的申请资料、身份资料加大审查力度，对大额支付、可疑支付
及时登记备案，同时对实际处理中的票据、银行卡、汇兑、大额现金取款等业务实行额度授
权，以严格的事权划分制度规范处理大额支付业务。在事后监督检查当中，对发现未经有权
人授权处理的大额业务或无有权人背书确认的支付款项及时跟踪检查，落实整改。
三、客户尽职调查
我社在对公开户办理账户手续时，严格审查客户的各种资料是否齐全，证明文件是否符
合规定，临时账户是否有当地有关部门同意设立外来临时机构的批件，专用账户是否用于各
项资金的收付，单位开立结算账户的名称是否与其提供的申请开立账户的证明文件一致。在
办理资金收付业务时，查验支付用途是否符合规定，资金来源是否合法合规。同时，结合人
民银行结算账户管理的有关精神，对部分开户单位申 请资料、证明文件不全的账户，积极补办开户手续，并进行清理、销户。自然人开立的结算账户办理开户手续时，严格按照《个人存款账户实名制规定》审核结
算账户名称是否与提供的个人有效身份证件名称一致，根据规定认真辩明客户的真实身份，
了解客户的背景资料，并认真记录客户资料信息，在办理各项业务时，基本做到对个人和单
位账户进行客户尽职调查。
四、账户资料及交易记录保存情况 我社各营业网点配有专职人员负责人民银行账户开立工作，由开户单位将开户申请资料
提交开户网点，经开户网点账户管理人员审查资料的完整、合法性后提交联社营业部，由联
社营业部专人负责客户信息资料的录入，最后报县人行进行审批，所有开户资料及客户交易
记录，严格按会计档案管理规定规范保管。
五、大额和可疑交易报告情况按照中国人民银行《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》的规定，我社每季度向
县支行报送《金融机构可疑交易报告情况统计表》等相关报表，同时，根据业务实际，在大
额现金管理过程中，我社建立了大额现金支付登记备案制度，制定了大额现金支取逐级审批
制度，严格按照《现金管理暂行条例》、《大额现金支付管理实施细则》要求，对大 额现金的支取用途严格审核，严格把关，严格执行审批制度，严禁发生超权限审批现象，
认真执行大额现金报备制度，如实登记大额支取统计台帐。经检查，未发现可疑交易的行为。
六、配合司法机关及涉嫌洗钱犯罪信息移送情况 在反洗钱工作当中，坚持与司法机关、行政执法机关全面合作。在网点一线员工中开展
学法、知法、用法活动，掌握各种法律条款的内容、协助配合司法机关和行政执法机关打击
洗钱活动，依照法律程序协助司法机关、税务等部门办理对有关账户及资金的查询、冻结、
扣划等事宜，对涉嫌洗钱的客户，立即停止为其办理各项业务。
七、反洗钱宣传及业务培训情况
我社认真贯彻执行县支行及省联社有关反洗钱工作规章制度，及时将相关规定、制度等
印发各营业网点，并要求各网点组织柜员认真学习，将反洗钱工作纳入到日常业务当中。同
时，我社在开展的各项业务操作大检查及专项检查中，也将反洗钱所涉及的各项工作列入检
查范围，更好地规范了一线临柜人员的操作行为，规避了日常业务处理当中存在的洗钱犯罪
隐患。
八、存在的问题：
1、我社对反洗钱工作的组织培训工作还有所欠缺，组织培训力度不足。
2、部分网点虽然对员工进行了组织学习，但员工对有 关知识或相关规定不熟悉，思想认识较为松懈。
3、个别信用社对部分久悬户的账户资料保存不全，存在遗失现象。
九、整改的措施：
1、继续加强对员工反洗钱的培训工作，增强临柜人员反洗钱的法规意识，规范操作行为。
2、加强检查和岗位监督，将内控制度执行到位，做到分工合理，责任到人。
3、认真做好反洗钱工作记录，按规定保存客户帐户资料和交易记录。反洗钱工作是一项长期性、系统性的工作，今后的工作中我们将严格按照有关规定和要
求，切实履行好反洗钱的法定义务，保持社会稳定，提高我社信誉，使社会公众广泛知晓和
了解反洗钱知识，奠定反洗钱工作的社会基础。 xx县农村信用合作联社
二〇一〇年七月二日篇三：反洗钱工作自查整改报告反洗钱工作自查整改报告
一、制度建设情况
根据反洗钱的“一法三令”和集团公司的有关规定，我公司制定了《安阳市中心支公司
反洗钱内控领导小组》、《大额交易和可疑交易报告管理实施细则》、《反洗钱内控制度及实施
细则》、《客户身份识别及信息采集与管理规范实施细则》、《反洗钱客户风险等级划分工作计
划》等。基本覆盖了反洗钱法规对反洗钱共组偶的要求。作为基层经营单位，我公司积极落实上级公司有关要求，重点制定落实了《中国人寿财
产保险股份有限公司安阳中心支公司反洗钱工作内部控制制度》。进一步细化了反洗钱工作，
设定了工作岗位、联系人，明确了工作职责和要求，完善了流程。 上述制度的发文和有关资料都抄送了中国人寿财险河南分公司反洗钱管理岗，同时在人
民银行安阳支行反洗钱负责部门做了登记备案。
二、组织建设和人员配置情况为加强对反洗钱工作的组织领导，我公司及时成立了反洗钱工作领导小组。明确了各部
门的反洗钱工作职责和工作要求。 按照条线管理要求，将反洗钱工作分别在承保管理、理赔管理、财务管理和合规经营管
理设置了相应的联系人。
按照省分公司工作安排，明确了反洗钱工作报送流程和责任人，按排专人负责每月报送
《客户身份识别情况统计表》、《可以交易报告情况统计表》、《协助公安机关、其他机关打击
洗钱活动情况统计表》。
三、反洗钱培训和宣传情况制定了详细的反洗钱工作培训计划，并于2010年10月23日对全辖中层以上人员和承保、
理赔、财务岗工作人员进行了基础知识和实务操作方面的培训，进一步增强了全体员工对反
洗钱工作重要性的认识以及对相关工作内容的了解和掌握。
四、各项制度执行情况按照客户身份识别制度、可以交易报告制度的要求，按月报送了《客户身份识别情况统
计表》、《可疑交易报告情况统计表》、《协助公安机关、其他机关打击洗钱活动情况统计表》，
由反洗钱日常操作岗每日记录客户交易情况，并及时归档管理各类客户资料。
五、与监管机构沟通情况指定专人负责向人民银行分支机构和省分公司报告反洗钱统计报表、信息资料、交易数
据、工作报告中与反洗钱工作有关的内容，如实反映反洗钱工作情况。办事处：
为切实加强反洗钱工作力度，确保我县反洗钱工作有效开展，县联社依照陕信联x办发
[2007]x号《关于开展全省农村信用社反洗钱自查工作的通知》的文件精神，联社理事
长认真批阅，安排成立了以xxx副主任为组长的工作领导小组，迅速开展反洗钱自查工作。x
月x日至x月x日对全县x个网点进行全面、深入、细致的检查，现将检查情况汇报如下：
一、组织机构
为了认真做好反洗钱检查工作，联社成立了以xxx副主任任组长，财务部、信息部、各
信用社负责人为成员的反洗钱检查工作领导小组，小组设在联社财务部。并配备必要工作人
员专门负责反洗钱工作，能够做到“三明确”、“二落实”，将反洗钱工作职责落实到岗，落实
到人。由各社会计出纳专门负责收集全辖反洗钱工作及大额支付报告和可疑支付报告，按月
报送联社财务部，财务部汇总并上报渭南办事处，并按照分级管理的原则，对基层机构的反
洗钱情况进行监督、检查。
二、制定有效的反洗钱措施：1、建立客户身份登
记制度。按照“了解客户”制度原则，在客户办理开户时，柜面业务人员严格审查客户提供
的材料、证明文件和资料（如身份证、企事业法人营业执照、代码证以及国地税务登记证等）
的真实性、完整性和有效性；根据审慎性原则认真的开展了解客户活动，对重要客户的经营
范围、经营规模、经营特点及资金流向进行分析，对其账户的现金交易以及账户交易及时进
行监控。
2、在综合业务系统上按规定期限保存客户账户资料和交易记录，建立存款人信息数据档
案，保存银行结算账户存款人的信息资料，包括单位银行结算账户存款人的名称、法定代表
人或负责人姓名及其有效身份证件的名称和号码、开户的证明文件、组织机构代码、住所、
注册资金、经营范围、主要资金往来对象、账户的日平均收付发生额等信息和个人银行结算
账户存款人的姓名、身份证件的名称和号码、住所等信息。
3、按规定每月报送大额交易、可疑交易报告的相关资料及报表。
4、开展对客户的反洗钱宣传工作。通过张贴宣传画、分发传单、电视、广播等舆论工具，
并将反洗钱培训摆上工作日程，采用以会代训的形式，让工作人员掌握有关反洗钱的法律、
行政法规及规章制度的规定，提高可疑支付交易资金的识别和分析能力。我联社通过组织反
洗钱宣传活动，结合本社的存款利率上浮进行广泛宣传，加强反洗钱知识普及和相关金融法
规的教育，提高客户的法律意识，积极配合我社开展反洗钱工作，形成良好的抵制、打击洗
钱活动的社会氛围。三、 精心组织
自查工作，对今年以来大额交易和可疑交易的主要检查项目通过账薄原始记录、综合业务系
统的大额支付进行逐笔审查。
（一）大额交易方面检查涉及项目
1、对法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账；
2、对金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款解付；
3、对个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万
元以上的款项划转。
（二）可疑支付交易方面检查涉及项目。对法人、其他组织和个体工商户以及个人银行
结算账户之间的以下项目进行分析和识别：
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