篇一：三公经费管理办法
三公经费管理办法
一、差旅费管理办法
（一）总则
第一条 为加强和规范差旅费管理，厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。
第二条 本办法所称差旅费，是指工作人员因公到常驻地以外地区出差期间所发生费用，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和目的地市内交通费，但不包括因公出国（境）所发生的费用。
第三条 建立健全国内公务出差内部审批制度，因公出差必须按规定履行报批手续，从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容、无明确公务目的学习、交流、考察、调研等活动，严禁以公务差旅为名变相旅游。
第四条 财务科根据国家和省、市、县有关政策以及经济社会发展水平制定差旅费开支标准，并根据市场价格及消费水平变动情况适时调整。
（二）城市间交通费
第五条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。
第六条 出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，按照经济、便捷原则选择合适的交通工具，按规定等级乘坐，凭据报
销。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。乘坐交通工具的规定等级如下：
第七条 相当职务以上人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。
一般 人员原则上不乘坐飞机，因出差旅途较远或出差任务紧急需乘坐飞机要从严控制，需经领导批准方可乘坐飞机。
第八条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人每次可以购买交通意外保险一份。
第九条 乘坐飞机的，机场往返市区接驳专线费用、民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
（三）住宿费
第十条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所、下同）发生的房租费用。
第十一条 出差人员住宿以单间或标准间为主，相当职务人员每人每天280元，一般人员每人每天130元。
对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体依照财政部及省财政厅的有关规定办理。
第十二条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费限额标准以内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，凭据报销。无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。
（四）伙食补助费和交通补助费
第十三条 伙食补助费是指对工作人员因公出差期间伙食费用给予的适当补偿，按出差自然（日历）天数实行定额包干，标准为每人每天120元。
第十四条 交通补助费是指工作人员因公出差期间在目的地的市交通费用补助，按出差自然（日历）天数实行定额包干，标准为每人每天60元。
第十五条 凡由接待单位统一安排用餐或提供交通工具的，出差人员应向接待单位交纳相关费用。参加会议和培训期间由举办方按规定统一安排的除外。
出差人员由单位安排公务车出差，不再报销城市间交通费。
（五）外派进修学习的差旅费
第十六条 报到、返程及进修学习期限1个月以上往返的在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费按照差旅费规定执行。
（六）报销管理
第十七条 出差人员应当严格按规定开支差旅费在“差旅费”支出经济科目中统一核算，不得以任何方式转嫁。
第十八条 单位财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准以及超范围、超标准开支的费用不予报销。其中：
（一）城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。
（二）住宿费在标准限额之内凭发票据报销。
（三）伙食补助费和市内交通补助费按规定标准报销。
（四）实际发生住宿而无住宿发票的，不得报销住宿费。未按规定标准开支差旅费的，超支部分由个人自理。
第十九条 出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车船票、住宿费发票等凭证。
二、公务用餐有关规定
为贯彻中央八项规定，反对“四风”倡导勤俭节约、艰苦奋斗之风，根据上级的规定，结合本院实际，特制定以下规定。
（一）公务接待用餐
1、公务接待用餐标准：
（1）处级接待用餐标准：150元／餐/人；
（2）科级接待用餐标准：100元/餐/人；
（3）股级接待用餐标准：60元/餐/人。
2、公务接待用餐的办理流程
（1）负责接待的，由各科室主任提前向相关职能科室提出申请，填写接待登记呈批卡，职能科室负责人提出拟办意见，请示分管领导同意后，报主要领导签批。
（2）领导干部负责接待的，要提前向主要领导提出申请，由主要领导安排办公室负责人，填写接待登记呈批卡，办理好相关呈批手续，再安排接待用餐。
3、公务接待用餐报账
（1）公务接待用餐餐费报账该开具正式发票，消费超过标准额度按标准额度报销；
（2）报销须附公函邀请函或检查、调研通知文件等依据；
（3）报销须附公务接待登记呈批卡；
（4）报销须填写、粘贴好报销有关单据，签署好有关手续。
（二）公务下乡用餐
1、公务下乡用餐标准(如由相关单位接待不予报销)
60元/餐/人。
2、公务下乡用餐办理流程
（1）一般人员下乡需要用餐的，要提前向相关职能科室提出申请，填写下乡用餐登记呈批卡，办公室负责人提出拟办意见，请
篇二：费用支出管理细则
费用支出管理细则
为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定及实施细则的要求，加强会计基础工作，规范报账程序，加强财务监督，提高工作效率，依据国家有关财经法规、会计制度，以及中共中央办公厅、国务院办公厅、财政部等最新下发的关于厉行节约反对浪费条例、会议费、国内差旅费和公务接待、培训费等相关规定，结合我局实际情况，制定本细则。
一、支出管理
（一）费用支出坚持勤俭节约、从严从紧、从简必需的原则。
（二）各项费用支出实行预算管理，支出预算一经下达，必须在其范围内掌握使用，不得突破。
（三）各项费用支出要明确权责，严格执行审批制度。
（四）严格实行公务卡支付制度，凡属于公务卡强制结算目录的公务支出，必须使用公务卡结算。
（五）属于政府采购范围的费用支出，须先将年度政府采购计划列入当年预算，经省局上报国家局、国家局上报财政部审批后，按照政府采购的有关规定执行。
（六）属于“三公经费”开支范围的费用，年度支出不能突破省局下达的“三公经费”控制指标。
（七）国家有关部门或系统内有定额标准的费用支出，实行标准定额管理，严格执行相关标准。
二、审批权限
（一）财务费用报销实行授权审批制度，审批人对责任范围内经济活动的真实性、合理性和合法性负责。所有经济业务必须由局长签字审批；审批人经办的，由其他负责人签字；重大经费支出由局党组会议研究决定。
（二）对于单笔支出超过1万元或同一经济业务累计支出超过2万元的支付业务，实行领导班子集体决策和审批，形成书面记录并签字；在报销大额资金业务时，需附大额资金支付审批单和领导班子集体研究会议记录复印件。
（三）对于审批人超越权限范围审批的货币资金业务，财务人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级主管部门或领导报告。
三、报销管理
（一）费用管理
1.会议费
（1）严格执行相关规定，编制年度会议计划，从严控制会议类别、会议会期、会议规模，不得超标准、超范围召开会议。会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用，不得转嫁或摊派会议费用。
（2）会议费报销时，要填写?会议审批单?、?会议结算单?、?会议决算单?、会议通知、签到表、饭店提供的消费流水单等。会议费支付时，须以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。
2.差旅费
（1）依据?财政部关于印发?中央和国家机关差旅费管理办法?的通知?（财行?2013?531号）和省局差旅费管理实施细则的有关规定，严格差旅费预算管理，严格控制差旅费支出规模，建立健全公务出差审批制度。
（2）出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。
（3）出差人员应尽量选择经济、便捷、安全的政府采购定点宾馆住宿，在职务级别对应的住宿费标准限额内据实报销，超出规定部分，费用自理。
（4）出差人员伙食补助费和市内交通费按照?差旅费管理实施细则?规定执行，未按规定开支的，超支部分个人自理。
（5）住宿费、机票支出等按规定应使用公务卡结算。因特殊原因发生退票、改签等费用，经审批人批准后予以报销；如遇原始票据丢失，还须提供相应情况说明，并经审批人批准。
（6）差旅费报销时，填写?差旅费用报销单?，并附?出差审批表?、支出凭单、公务卡消费凭证等。因参加会议或培训赴外地出差的，报销时还应同时提供会议通知文件复印件。如有特殊情况需要说明的提供相关说明（附审批签字）。
3.培训费
（1）严格执行国家培训费管理的有关规定，认真编报
培训年度计划，做好培训备案工作，严格控制培训规模和培训支出。培训费实行综合定额标准，分项核定，总额控制。
讲课费应严格按照国家讲课费标准进行支付。国家公务人员按照以下标准（税后）执行：
①副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元； ②正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；
③院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。 培训费（讲课费、小额零星开支除外）采用银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。
（2）培训费报销。报销培训费时，应填制?培训审批单?、?培训结算单?、?培训决算单?、培训通知、参加培训人员签到表、培训费发票、原始明细单等凭证。
4.公务接待费
（1）严格执行国家公务接待管理的有关规定，严格执行规定的接待范围，严格按照接待审批制度安排接待。
（2）公务接待费应当采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。年度支出不能突破省局下达的“三公经费”控制指标。
（3）接待费报销时应填写?费用报销单?，并提供接待清单、派出单位公函、财务票据一起作为报销单附件。
5.办公设备购置费
（1）严格执行国家办公设备购置管理的有关规定。办公家具及设备购置支出要在年初预算中予以列示，符合政府采购要求的申报政府采购预算，无预算或未申报政府采购预
算的，不予购置。
（2）达到固定资产标准的，按照国有资产购置程序办理报批。纳入政府采购范围的资产购置，还要提供?中央国家机关政府集中采购电子验收单?和?中央国家机关政府采购协议供货合同?。
6．咨询费、劳务费
（1）咨询费要严格按照国家有关规定标准执行，并提供专家姓名及身份证号。
（2）劳务费是指为工作实施而支付给个人的劳务费用，包括执法办案人员、临时聘用人员的工资或劳务报酬。劳务费要按照市政府的有关规定及我市用工成本状况确定支出标准，不高于同行业同类人员的工资或劳务报酬水平。
（3）咨询费和劳务费报销时，应填写?费用报销单?，并提供?劳务费（咨询费）发放表?和相应的文件。
7.医疗费
按照卫生部、财政部颁布的公费医疗管理办法，结合我市规定参加公务员医疗保险，严格执行医疗保险的有关规定，不得超范围、超标准报销医疗费用。
8．委托项目费
（1）委托项目费用实行计划审批制度，已列入年初预算计划的项目根据合同内容分期支付，未列入年初预算计划的项目先履行审批手续，合同签订后方可支付。
（2）办理项目经费支出时，应填写?费用报销单?，并附合同（原件）、合同审批表、发票、项目验收报告（或委
篇三：2016年《三公经费管理办法》
2016年《三公经费管理办法》
一、单项选择题（本类题共6小题，每小题5分，共30分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.三公经费监督的部门不包括（ ）。 A．公安 B．审计 C．财政 D．监察
A
B
2.三公经费不包括（ ）。 A．公务出国 B．公务接待 C．公务用车 D．福利费
A
B
3.三公经费列入预算不包括（ ）。 A．一般公共预算 B．政府性基金预算 C．专项资金预算 D．社保基金预算
A
B
4.三公经费每年列入预算需经过（ ）。 A．人民代表大会审查、批准 B．单位审核 C．财政部门审核 D．主管部门审核
A
B
5.三公经费未公开主要原因（ ）。 A．计划经济时代预算信息保密 B．三公经费概念没有准确意义 C．各单位不愿意公开 D．统计口径不一致
A
B
6.公务接待必须有（ ）。 A．公务接待函 B．发票
C
C
C
C
C
D
D
D
D
D
C．pos机小票 D．工作证
A
B
C
D
二、多项选择题（本类题共5小题，每小题8分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.三公经费公开的时间（ ）。 A．财政部门在预算批复后20日 B．主管部门在预算批复后15日 C．1年 D．1个月
A B C
2.三公经费列入预算可以监管的部门（ ）。 A．人大 B．审计 C．监察 D．财政 A B C
3.三公经费未向社会公开原因包括（ ）。 A．计划经济时代预算信息保密 B．三公经费概念没有准确意义 C．各单位不愿意公开 D．统计口径不一致 A B C
4.三公经费公开包括（ ）。 A．预算 B．决算 C．审计结果 D．消费情况 A B C
5.三公经费包括（ ）。 A．公务出国 B．公务接待
D
D
D
D
E
E
E
E
C．公务用车 D．福利费
A
B
C
D
E
三、判断题（本类题共6小题，每小题5分，共30分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。） 1.三公经费预算不必公开（ ）。
对
错
2.三公经费公开的法律依据是《预算法》。（ ）
对
错
3.三公经费不包括人员工资、福利费（ ）。
对
错
4.三公经费公开的时间可以自定。（ ）
对
错
5.三公经费仅指一般公共预算的三公经费（ ）。
对
错
6.三公经费每年列入年度预算，无预算不得列支（ ）。
对
错
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