酒店经营情况分析报告

酒店经营情况分析报告

　　XXX酒店X月份经营分析报告

　　一、营业收入

　　1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元)：

　　2、分析原因(要求：由酒店总办牵头销售部、营业部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告)

　　A、完成指标——采取哪些有效措施：

　　B、未完成指标——具体原因分析：

　　C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)——上升及下降原因分析：

　　D、未完成指标——下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果)：

　　E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：

　　二、直接营业成本(毛利率)

　　1、酒店财务部提供数据(单位：百分比)：

　　项目

　　毛利率 7月份 本月指标 本月完成 本年指标 本年累计完成 去年同期 差异

　　2、分析(要求：由酒店总办牵头营业部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告)

　　A、完成指标——采取哪些有效措施：

　　B、未完成指标——具体原因分析：

　　C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)——上升及下降原因分析：

　　D、未完成指标的——下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果)：

　　E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：

　　XXX酒店X月份经营分析报告

　　三、税金

　　项目

　　税款 7月份 本月指本月完标 成 本月完成本年指率 标 本年累计完本年累计完去年同期累成 成率 计 增长率 1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元)：

　　2、分析(要求：由财务部进行分析)

　　A、已完成指标采取过哪些有效措施：

　　B、未完成指标原因分析：

　　C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析：

　　D、在未完成指标的情况下，下一步准备采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点)：

　　E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：

　　XXX酒店X月份经营分析报告

　　四、能源

　　项目

　　能源额 7月份 本月指本月完标 成 本年指标 本年累计完成 全年能耗比截止本月能去年同期能指标 耗比 耗比 差异 1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元，百份比)：

　　2、经营分析(要求：由酒店总办牵头各能源责任部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告)

　　A、节能降耗采取哪些措施：

　　B、能耗超标原因分析：

　　C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析：

　　D、下一步节能降耗采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点)：

　　E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：

　　XXX酒店X月份经营分析报告

　　五、工资

　　项目

　　工资额 7月份 本月指本月完标 成 本年指标 本年累计完成 全年工资比截止本月工去年同期工指标 资比 资比 差异

　　1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元，百份比)：

　　2、经营分析(要求：由酒店总办牵头各责任部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告)

　　A、工资控制采取过哪些措施：

　　B、超指标原因分析：

　　C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析：

　　D、在超指标的情况下，下一步准备采取的措施(以下将作为下个月分析重点)：

　　E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：

　　XXX酒店X月份经营分析报告 六、福利费

　　项目 福利费

　　7月份

　　本月指本月完标

　　成

　　本年指标

　　本年累计完成

　　全年福利比截止本月福去年同期福指标

　　利比

　　利比

　　差异

　　1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元，百份比)：

　　2、经营分析(要求：由酒店总办牵头责任部门(包括饭堂费用及社保费用)作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告) A、完成指标采取哪些有效的措施：

　　B、未完成指标原因分析：

　　C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析：

　　D、未完成指标，下一步准备采取哪些有效措施(以下将作为下个月分析重点)：

　　E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：

　　XXX酒店X月份经营分析报告 七、销售费用

　　项目

　　7月份

　　本月指本月完标

　　成

　　本年指标

　　本年累计完成

　　全年费用比截止本月费去年同期费指标

　　用比

　　用比

　　差异

　　销售费用

　　1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元，百份比)：

　　2、经营分析(要求：由酒店总办牵头销售部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告) A、完成指标采取过哪些有效的措施：

　　B、未完成指标的原因分析：

　　C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析：

　　D、未完成指标，下一步准备采取哪些有效的措施(以下将作为下个月分析重点)：

　　E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：

　　XXX酒店X月份经营分析报告 八、低值易耗品

　　项目 低值易耗品

　　7月份

　　本月指本月完标

　　成

　　本年指标

　　本年累计完成

　　全年费用比截止本月费去年同期费指标

　　用比

　　用比

　　差异

　　1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元，百份比)：

　　2、经营分析(要求：由酒店总办牵头各责任部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告)

　　A、完成指标采取过哪些有效措施：

　　B、未完成指标原因分析：

　　C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析：

　　D、未完成指标，下一步准备采取哪些有效措施(以下将作为下个月分析重点)：

　　E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：

　　XXX酒店X月份经营分析报告 九、营业利润

　　项目

　　7月份

　　本月指本月完标

　　成

　　本年指标

　　本年累计完成

　　全年利润比截止本月利去年同期利指标

　　润比

　　润比

　　差异

　　营业利润

　　1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元，百份比)：

　　2、经营分析(要求：由酒店总办牵头各部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告) A、完成指标采取哪些有效的措施：

　　B、未完成指标原因分析：

　　C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析：

　　D、未完成月利润指标，下一步准备采取哪些有效的措施(以下将作为下个月分析重点)：

　　E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：

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　　一、经营概况

　　(一)、经营治理能力逐渐提升，营业收进呈增长趋势：

　　2005年7-12月月均匀营业收进为137万元，月均匀亏损23.17万元;

　　2006年1-12月均匀营业收进155万元，月均匀亏损8.08万元，总计亏损96.9万;

　　2007年1月-8月均匀营业收进153.88万,06年同期月均匀收进144万，月均匀收进增长9.88万,增长率6.86%;

　　2007年1月-8月均匀亏损21.88万元,往年同期22.25万元，减亏1.66%。

　　(注：依照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进进旺季。) 2007年1-8月客房均匀月收进70.66万，餐饮月均匀收进83.17万。

　　(二)、整体营业收进在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平;

　　两年零二个月累计经营收进3913万元，月均匀151万元。其中客房收进1766万元，月均匀68万元，累计均匀进住率80.7%,累计均匀房价196元/间;餐饮收进基本稳定控制在较好水平，餐饮收进2075万元，月均匀80万元;会议室收进72万元，月均匀3万元。

　　(三)、原材料本钱控制较好;

　　餐饮本钱率37.5%，水电燃料6%,人工本钱16%;客房物料消耗5%，一次性用品3%，水电能源消耗6.6%人工本钱5%。

　　原料商品本钱支出806万元，月均匀31万元，占总收进的20.5%。

　　累计餐饮本钱786万元，月均匀30万元;

　　客房本钱(客房吧)20万元，月均匀1万元;

　　(四)、2005年7月至2007年8月累计亏损411万元，均匀每个月亏损15.8万元。 经营收支一览总表(期间:2005.07~2007.08单位：万元)

　　注：财务用度22万元，(月均匀0.88万元。为刷卡手续费和利息)

　　营业外收支净额23万元，(月均匀0.92万元,为仓库盘盈及废旧物质处理收进)

　　二、致使亏损缘由分析：

　　(一)、经营用度太高，其中上缴培训中心的用度占总营业收进的45%

　　1、营业用度2874万元，月均匀111万元,占营业收进的73.5%!!

　　其中大厦租金等(不含水电费)1743万元，月均匀68万元，占营业收进的45.% 经营部分用度1174万元，月均匀45万元，占营业收进的30%

　　酒店内部控制>内部控制是规范有效的，各项可控用度均控制在公道水平。

　　然而上交租金及用度本钱太高，酒店内部负担沉重。

　　酒店总面积为12739平米,经营面积为12309平米,

　　按经营面积计算均匀逐日租金及用度：1.84元/平米

　　按整体面积计算均匀逐日租金及用度：1.78元/平米

　　上交用度之和远超越写字楼出租用度(每平米租金及用度总额约为1元/日)

　　每个月每平米上交用度达53.39元.每天上交额为2.27万元.

　　在本市同类酒店中明显偏高,而且一些用度有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。

　　具体数据见

　　附件一：月均匀本钱用度支出占营业收进的比例表;

　　附件二：酒店经营部分用度支出明细项目;

　　附件三：每个月上交用度具体项目。

　　2、后勤治理用度支出总额460万元，月均匀17.69万元，占营业收进的11.7%

　　后勤治理用度一直控制在较低水平,但是存在着较大的潜伏用度负担。

　　具体数据见：

　　附件四：后勤治理用度明细。

　　(二)酒店设施装备陈腐，竞争力不强;

　　周边各具特点、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竟争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。

　　周边酒店房间的性价比，明显优于本酒店，剧烈的竟争，迫使本酒店不能不以各种方式应对其恶性竞争，然而硬件上的严重不足，引发大量投诉，致使客源流失。比如：房间内装修过期装备老化，空调效果不好，夏天不凉，冬天不热，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店热和感和电梯题目，;酒店客房水管年久失修，常常出现黄色浑浊水现象等

　　所以，虽然酒店采取种种促销包括降价让利措施，均没法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日趋艰巨。

　　具体数据分析见：

　　附件五：新闻大酒店周边酒店竞争分析。

　　(三)、物价飞涨,致使原材料本钱及经营用度急剧上升;

　　1、蔬菜、肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉往年16元/千克，现在27元/千克;蔬菜以包菜芽白为例，往年1.2元/千克，今年为2.8元每千克;涨价幅度之大可见一斑。但由于竟争剧烈，酒店的出品却没法同步调价。

　　2、经营用度本钱急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方，上涨20%以上;电费已上涨至1.11元/度;有线电视收视费、环保排污用度均以翻番;单是以上四项用度酒店每一年增加经营用度支出30余万元。

　　(四)社会均匀工资上涨，人工本钱大幅增加：

　　酒店是劳动力密集型行业，一线新员工属于出发点工资，工资出发点从原来的500进步到600，预计2008年职员工资支出本钱约增加15%;而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实，2008预计社会养老及医疗等五项保险支出本钱将上升15%以上，仅养老等五项保险每个月将增加支出近两万元。

　　三、结论

　　(一)进步经营盈利能力的潜力有限;

　　综观上述，不管是按目前的本钱用度还是从预估本钱用度分析，酒店已无力维持继续经营完成现有指标。原材料、商品本钱和人工本钱急剧上升已不可逆转，酒店经营层尽最大气力挖潜也只能控制本钱用度上升幅度,而没法完全扭亏为盈。

　　(二)要维系经营，惟有依托下降上交大厦的折旧用度。

　　所有可变本钱因素中，大厦折旧费及上交用度占了营业收进的45%，而其它可变本钱因素潜力发掘空间有限。因此要维系经营，惟有请求上级领导根据具体实情给予适度折旧用度或空调、物管用度减免，最少每个月减少12.5万元，每一年减免150万元，即上交大厦折旧费最高每一年为450万元，预计占营业收进的36%左右，按营业面积计算每平米均匀逐日租金及用度为1.48元/平米，酒店再作进一步的努力，步进经营的良性循环将指日可待。

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