篇一：网点离任审计报告
关于xxx农村信用合作
联社理事长xxx同志的离任审计报告 xxx信用联社：根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农
村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计
工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25
日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的
工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对
象发送了审计调查问卷；听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了
xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的
真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2003年1月至
2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至
2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并
将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况
报告如下： 审计对象的基本情况及审计范围xxx同志的基本情况
xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师， 2001年7月至今任xxx
农村信用联社理事长。
xxx农村信用联社基本情况xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职
工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额
5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不
良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各
项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23
万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，
固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万
元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：
储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元；各项贷款余额20101万元，比
2001年7月增加11986万元；存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良贷款余额
912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；
其中：逾期贷款余额456万元，比2001年7月下 降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7
月下降23万元；呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元；固定资产588万元。比
2001年7月增加387万元；固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%；，股本金余额1048
万元，比2001年7月增加734万元；2008年5月实现各项收入601万元（其中：利息收入
572万元），各项支出444万元（其中：营业费用支出273万元），实现利润总额157元，费
用率45.42%；资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。 审计范围
本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作
进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计年度报表、
会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅
了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检
查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。
审计的总体评价
xxx同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看，监管部门和信
用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环
境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足
的发展，取得了明显的成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有
弄虚作假现象。近几年来有力得支持了xxx农村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，
实现了双赢目标，并且受到了xxx党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自
觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为”；通过建立健全各项规章制度，完
善内控措施，从制度上、防范上做到“不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，
严查重处，使其“不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理
过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。
一、信贷管理方面
xxx同志在任职期间，始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想，紧紧围绕“增存、
盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平；积极配合和
落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信
贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真正成为“推动县域
经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。
1、支农力度逐年增大全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务“三农”的经营思想，抢抓机遇，充分发挥
信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2001年7月
末到2008年5月末累计投放各项贷款82595万元，有效 的支持了全县的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx
农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。
2、不良贷款绝对额显著下降xxx任职时，xxx农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。2001年7
月末，全县不良贷款余额实际高达1763万元，占比达21.72%。针对这一情况，该同志主持
制定了不良贷款清收管理办法，并组织实施落实到基层信用社，实行全员责任清收。通过实
施清非工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显
著。截止2008年5月末，累计收回不良贷款8356万元，同时收回前两届法人代表形成的难
以收回“双呆贷款”300多万元。截止2008年5月末，不良贷款余额为912万元，比2001
年7月末绝对额下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月末下降17.19个百分点。
二、存款方面
增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构的50.59％，存量居全
县之首。增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储
等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手，借鉴同行
业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作
新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。大力推行电子化服
务，实现全辖7个营篇二：2015离任审计报告 2015离任审计报告
第1篇：离任审计报告根据xxx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建
议书》人字（2015）第3号，按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关
内容要求，县联社组成*人审计组，于2015年3月22日至3月27日，对xxx社主任x同志
进行了离任审计。自2000年9月至2015年12月近3年多来的工作业绩，采取问、听、谈、
查的方式进行了审计。问：即于2015年3月22日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：
即于2015年3月22日下午召集审计组全体人员一同听取了369同志的述职报告；谈：即与
部分业务人员及该社负责人进行座谈，对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等
谈自己的看法和评价；查：即对x同志自2000年9月至2015年12月期间，所负责的存款、
信贷、财务及经营管理等情况，查阅了自2000年9月至2015年12月，有关登记簿、会议记
录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况
与x同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下： 审计对象的基本情况及审计范围***同志的基本情况
***同志，男，1979年9月出生，汉族，中共党员，大专毕业，助理会计师专业技术职
称；1992年10月任职于xx县农业银行，1996年调入**县农村信用联社，任业务发展部主任，
20xx年9月任**社主任至今。**信用社基本情况
**社现管辖营业部1个，分社1个，储蓄所1个，共有正式员工126人，其中在岗职工
117人，退休职工5人，内退职工2人，病退职工2人，截止2015年12月底，各项存款14220
万元，其中活期存款11673万元，定期存款2547万元；各项贷款12967万元，其中不良贷款
1963万元，不良率为66、16%；固定资产余额1155万元；历年累亏损1059万元。 审计范围。
本次审计对x同志负责隆东分社信贷、财务、会计出纳等工作进行了全面审计，并抽查
了777分社、778储蓄所的有关内控制度执行情况。 审计组调阅了xxx社自20xx年9月至20xx年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门
历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价 ***同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践报告三个代表的重要思
想，始终确立存款立社和效益兴社的经营理念。业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，
具有一定的经营管理能力，任期内能较好履行自己的岗位职责。
一、安全保卫、内控管理方面任职期间，能及时贯彻传达上级的有关文件精神，及时组织员工学习安全保卫等各项规
章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是积极开展《安全防范应急预案》活动，
以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求，落实安全防范责任制，
如于每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实；三是
按照上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改要求，进行整改，进一步规范了该社各
项业务操作规程。
二、信贷管理方面
作为该社信贷管理第一责任人，严格按《444市农村信用社贷款管理基本办法》有关规 定，遵循贷款投放安全性、流动性、效益性的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上
坚持为农业、农村和农民服务宗旨；此外，还积极抓好不良贷款的清收盘活及资产保全等工
作。一是抓好贷款的营销，做好支农贷款投放工作，任期内共投放贷款近400万元，有力地
支持了当地农村经济的发展；二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，
列出重点跟踪对象，采取一户一策或一户多策等灵活措施，对钉子户及时起诉，收到一定的
效果；三是积极配合县清收工作组，加强对不良贷款清收力度，如初任职时，该社贷款余额
7683万元，不良贷款余额就占5319万元，不良率达到86、43%，2001年底下降到75、08%，
2002年底下降到70、98%，到2015年底下降为66、16%，并呈现逐年下降的良好势头，任期
内共净压不良贷款2356万元，不良率下降20、27%，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了
整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，一方面加强对超诉
讼时效贷款清理，及时补签了部分合法催收书；另一方面通过起诉或与贷户协商以物抵债等
有效方式，取得部分抵债物，力求减少信贷资产的损失。
三、存款方面
确立存款立社的经营理念。在加强营业窗口服务的同时，积极带领全社干部职工挖掘储
源，以扩大县内存款市场份额，优化负债结构，增强发展后劲。20xx年8月底，该社存款只
有13104万元，2001年底、2002年底分别达到13361万元、13692万元，到2015年底，达
到13878万元，实现了持续上升的良好态势，任期内全社共净增存款1774万元，增幅24、
94%。
四、财务方面
任职期间，一是在效益兴社经营思想的正确指导下，积极做好贷款收息工作，做到应收
尽收，20xx年底营业总收入87万元，其中5011科目利息收入占营业总收入的98、3%，收息
率为2、68%；二是为确保各项利润指标的完成，在做好贷款收息工作的同时，积极抓好各项
费用的节支工作，通过采取一系列的行之有效措施后，2000年底营业总支出211万元，到2015
年底，营业总支出下降为187万元，完成了当年减亏任务。 审计发现的主要问题：
一、贷款管理方面
主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完整。
二、财务管理方面
主要是财务制度执行不够严格，如20xx年7月9日在5321科目列支会议费用1992、52
元，联社同意列支1800元，超过192、52元；2002年12月14日5321科目列支差旅费用460
元无证明
人签名；2002年11月12日列支购电源等费用4890元，发票无数量、单价内容要素。
三、内控管理方面
一是查库制度坚持不到位。20xx年全年漏查辖属网点库存现金共欠9次，其中大社营业
部3次、777储蓄所3次、77分社3次，20xx年全年漏查辖属网点库存现金共欠5次，20xx
年1至9月份对辖属网点库存现金检查共漏查3次；二是辖属原779分社于2001年发生了业
务人员盗支有关账户资金的案件，为此，县联社对其追究领导责任。 审计结论 通过审计，我们认为同志业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营
管理能力，虽存在上述两种不足之处，但不影响岗位变动。 **县农村信用联社审计组组长：***
成员：****** 二00*年*月
第2篇：银行副行长离任审计报告 中国农业银行县支行：受中国农业银行广元市分行的委托，驻广元审计办事处于20xx年11月1至11日，对你
行副行长xxx同志任职期间（20xx年11月至20xx年9月）的责任履行情况进行了现场审计。
现将有关情况报告如下：
审计范围
一、抽查机构
本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行
资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据
该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、xxx分理处、xxx、xxx营业所四个营业机
构。
二、业务范围
审计时限为20xx年11月至20xx年9月，本次重点审计了20xx年1月至20xx年9月，
该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内
容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分
员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、
执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。 基本情况
一、个人简历
xxx，男，1969年3月出生，大学文化，中共党员，经济师，1988年6月参加工作，1988
年6月至1992年12月在xxxxx营业所、xxx支行工作；1992年12月至1999年5月在xxxxxx
工作；1999年5月至20xx年10月在xxxx工作；20xx年11月至20xx年10月任xxx；20xx
年11月至今任xxx。
二、人员机构情况
该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险
经营部等业务经营管理部门。截止20xx年9月末，全行现有对外营业网点10个；现有职工126人，其中：长期合同
工97人、储蓄合同工29人；中层以上干部27人。
三、主要经营业绩
（一）树立存款是第一要务的理念，促进筹资工作跨越式发展。20xx年11月xxx农行
各项存款余额为53433万元，其中储蓄余额45849万元，截至2015年9月末，全行各项存款
余额已达85069万元，其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元，增长59、
2；增加31880万元，增长69、53、实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分
行组织资金工作的先进单位。
（二）求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款1314万元，
其中本金1020万元，利息295万元；盘活不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置
抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风险
资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。20xx年度xxx支行被市分行评为清收不
良贷款先进集体。
（三）大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。提高认识，充分发挥中间业务的增
收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡
的市场认知度，以银行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡环境。
几年来，全行累计发卡134914张，卡存款余额15035万元，新增发卡63823 张，新增卡存款6267万元。实现中间业务收入340万元，增加285万元。
四、主要管理措施
（一）找准工作切入点，全力宣传和营销农行金融产品。一是狠抓形象工程，采取定期
宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传相结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的
宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。二是充分利用
农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。今年，还开办了银证通、电话银行、网
上银行等新业务产品，极大地满足了客户需求。三是由被动营销变主动营销，全县12个营业
网点，纷纷走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销我们的产品，
极大方便了客户。
（二）努力清收盘活不良贷款，不断提高信贷资产质量。一是落实责任，全员参与清收
盘活不良贷款。推行三个清收责任制，即：领导1n清收责任制，科室、所部分清收责任制，
清收任务到人责任制，做到了中层干部人人有任务，个个有实效。二是依法维权，打击制止
篇二：同志离任审计报告 -
关于公司
同志离任专项审计报告
根据集团董事会的统一安排，内部审计总部组织相关人员于2015年4月13日-17日，赴公司，对公司总经理同志2009年8月至2015年3月任职期间的经营活动和财务状况，进行离任经济责任审计，我们根据国家有关财经法规及集团颁布的相关财务制度和内部管理要求，实施内部审计，并对审计情况发表相关意见。
一、公司的基本情况：
公司现处于未开业的状态，公司所建项目中的基础设施已基本完工，累计完成投资万元。
1、已建成的工程项目有：。
2、在建工程项目有：。
二、同志基本情况：
2009年至今，现任
三、经营公司财务状况(结止2015年3月)：
1、公司总资产万元,其中:银行存款万元,固定资产万元(累计折旧万元),在建工程万元，其他应收款万元（主要是代扣员工个人公积金和预付歇马供电所电费）。
2、公司负债总额万元,主要是其他应付款万元（主要系应付集团公司往来款万元，金垦公司工程款万元），总资产负债率 35%。
3、公司所有者权益总额万元,其中:实收资本 万元,未分配利润红字万元。
4、工程情况：累计工程管理费用万元，其中工资万元、职工福利教育工会经费万元、劳动保护老保险万元、办公费万元、招待费万元、低值易耗品万元、差旅费万元、汽车费万元、租赁费万元、水电费万元、保险费万元、其他万元、劳保万元。
5、经营费用情况：累计经营产生费用万元，其中销售费用万元、管理费用万元（工资万、折旧费万元、董事会费万)，财务费用万元。
四、任职期间存在问题：
1、资产管理存在管理缺陷。
（1）2015年4月13日现金盘点时有万现金，为当天取出，库存现金额度超过现金限额5000元的规定，现金盘点发现比账上多7分钱， 账实不符。
(2）低值易耗品的购买程序不完善，部分采购有部门申购单，部分采购未履行申购，管理口径不一致，不符合财务内控管理要求。
(3）同志已离任，公司为其购买的物品，并未履行必要的交接手续。
2、内部控制存在执行缺陷。
（1）员工工资调整（8名人员转正，每人涨200元；一名人员调薪，涨400元）只有部门领导和总经理签字，未按集团公司制定的《职工薪酬管理制度》向集团公司报批；
（2)物品入库单与出库单不齐全，如
(3)部分报销的发票没有正确开具公司名称或者开具的是个人发票，如
（4）银行开户未按公司《财务管理制度》履行相关的审批程序。
3、财务管理存在问题。
（1）截至2015年3月31日管理人员职工薪酬累计发生362.49万（工资316.49万，五险一金46万），按照审计要求已调整到费用48万，还剩314.49万未调整，通讯费及办公室用品的费用累计发生金额分别为12.9万、12.7万，三者合计金额为340.09万，放在在建工程科目中核算，未按照《财务管理制度》把非资本性支出区分出来放在期间费用。
(2）截至2015年3月31日员工生活费累计发生万，对食堂生活费缺少必要的台账管理。
4、付款审批程序存在明显缺陷。
（1）存在实际支付金额超过审批付款金额的情况，如实付与审批单不一致。
（2）存在审批单上未见审批人签字的情况，如
(3）存在折分付款审批以逃避监管情况，如
5、工程管理存在管理缺陷：
（1）部分零星工程项目没有签定工程施工合同
（2）部分工程施工合同金额超过限额没有经过预算审计，如
（3）部分合同签定不规范：部分合同没有签署时间、没有开工、竣工时间，如
(4）部分工程竣工后，没有及时进行工程结算审计。如
（5）部分合同签定审批单领导签字不规范，如
（6）工程结算金额超过预算金额、合同金额的现象比较普遍，有的超过60%以上。如
五、总体评价：
根据《2014年经营管理目标责任书》各项指标规定，同志2014年任期内部分建设项目未完成。
在同志任职期间，在所有重大方面尚未发现公司及其本人对国家有关财经法规未得到遵循的情况。在任职期间公司内部各项管理制度得到健全和完善，但制度执行上存在缺陷。
六、附件:
1、截至到2015年3月份的资产负债表、累计利润表、2009年-2014年期间费用汇总表、2009年-2015年3月工程管理费用汇总表。
2、同志述职报告。
内部审计总部
二〇一五年四月廿四日
篇三：工会离任审计报告(共7篇)
篇一：北京市工会主席离任经济责任审计办法
北京市工会主席离任经济责任审计办法
（试行）
一、为加强工会组织的廉政建设，提高工会干部廉洁自律的素质，完善工会内部监督约束机制，根据中纪发[1998]2号文件的精神和市总工会《工会内部审计办法》制定本办法。
二、本办法适用于各级工会组织。审计对象一般指工会主席和主管财务的工会副主席。上述人员由于任职届满、工作调动、职务变更、离退休等原因，在离开原工作岗位前均应根据本办法对其任期内各年度财务工作和经济活动进行经济责任审计。
三、审计主要内容
1、任期内本级各年度经费收入、上解、管理和使用情况。
2、工会资产的管理和使用情况。
3、各项专用基金提取和使用情况。
4、本级工会主办的企事业收益上交和使用情况。
5、工会投资收回和收益实现及经济合同、协议履行兑现情况。
6、债权和债务情况。
7、需要审计的其他项目。
四、审计依据和准备工作
1、离任审计要依据《工会法》、《审计署关于内部审计规定》
及有关法律、法规和政策，对审计对象在任期内各年度财务工作和经济活动结合工会工作实际情况，进行客观、公正、实事求是地评价。
2.审对对象和所在单位在进行审计事项前须提供如下资料：
（1）审计对象的述职报告、任期内有关财务工作和经济活动方面的总结材料。
（2）有关会计资料、帐目、报表、凭证等。
（3）财务、财产管理的有关制度。
（4）有关经济合同及其履行情况资料。
（5）债权债务资料。
（6）有关基本建设项目资料。
（7）有关工会企事业经营管理资料。
（8）其他有关资料。
3.审计对象在离开原工作岗位前，同级工会经审会应向上级、经审会报告，并组成审计小组。审计一般采取同级审或上级助审、上下联审的办法，特殊情况也可在请示上级经审会同意后，采取委托会审计的方法进行。
五、审计程序
1、审计小组在审计时要听取审计对象及有关人员介绍情况，并可采取适当的形式广泛听取意见。
2、查阅复核相关会计档案资料，核实帐、库、物、做出相关的审计工作底稿。
3、协助有关人员编制审计对象离任前工会资产及有关经济事项交接清册。
4、写出审计报告。审计报告应征求审计对象及被审单位意见，由审计对象和被审单位签署意见后提交同级工会和经审会。
5、同级经审会收到审计报告后，应在十五天内签署审计意见并抄送审计对象及被审单位。
6、审计工作结束后，经审会将审计报告副本报上级工会经审会及审计对象所在单位干部管理部门，若发现重大问题可按干部管理权限向有关部门反映。
7.经审会可根据审计情况向被审单位提出改进工会经费收管用及加强管理和制度建设方面的建议。
六、各级工会财务负责人、经管人员及其他参与经济事项必须进行审计的有关人员的离任审计，根据其职责范围、工作权限可参照本办法由同级工会经审会进行。
篇二：离任经济责任审计报告格式
关于***乡***学校原任校长***同志
离任经济责任审计的报告
***乡***学校：
根据****，***年**月**日***中心学校组织对你校原任校长***同志**年**月至**年**月履行校长经济责任的情况进行了审计。本次审计着重审查了你校**年**月至**年**月的账务账、工会账、伙食账的账簿、记账凭证、会计报表和其他有关会计资料。这些资料由你校负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们对账表、账账、账证进行了核对，对原始凭证进行了全面的审查，查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况，核实了部分固定资产，进行了审前公示、座谈走访和调查了解。现场审计业已结束，现出具如下审计报告：
一、基本情况
***同志于**年**月至**年**月担任你校校长，负责中心校全面工作，主管财经工作，受托履行财务责任（创造利润及资产管理的责任）、会计责任（客观、及时、有效提供会计信息的责任）、经营责任（科学筹划、经营的责任）、管理的责任（组织管理活动，提高管理效益的责任）、社会责任（为社会发展提供贡献的责任）、财经责任（执行财经法纪的责任）。任期末，该乡有学生**人，在职教职工**人，离退休人员**人。
二、主要审计结果
（一）财务收支情况 1、收入
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1
3、结余
收支相抵，结亏（盈余）**元。
（二）2010年7月31日资产负债情况
1、资产：现金**元，银行存款**元，其他应收款**元，固定资产**元，合计**元。
2、负债：其他应付款**元，借入款项**元，合计**元。
3、净资产：资产减去负债，净资产为**元（固定基金**元，事业结余**元）。
经审计核实，资产负债应作以下调整：调减**、调增**。经以上调整，事业结余为**元。
4、实际结余情况：截至**年**月止，你校实际负债为**元。 债务形成原因*** 二、审计评价
通过审查你校有关会计资料，座谈外调，实地察看，审计认为，**同志任你校校长期间能**地履行其职务赋予的经济管理职权。
*****
三、审计查出的主要问题与处理处罚意见 ****
四、审计责任界定
上述存在的问题，经审计查证落实，并按照《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定实施细则》（审办发[2002] 21号）第五条、第六条之规定，上述存在问题第**条、第**条系**同志主管，**同志应负主管责任，存在问题第**条、第**条系**同志直接决策，**同志应负直接责任。
五、审计建议 ***
*****
**年**月**日
2
篇三：离任审计报告
关于济南明湖热电厂法定代表人 李新同志任期经济责任的审计报告鲁大华会审字（2010）第 5050 号 济南明湖热电厂：我们接受委托，自 2007 年 10 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日派员对 济南明湖热电厂法定代表人李新同志进行了任期经济责任审计， 任职期间 为 2003 年 5 月 1 日至 2010 年 10 月 31 日。 我们对其任职期间的财务会计 报表和与其经济责任相关的资料进行了审计， 重点审计了其财务收支、 内 部控制及相关经营管理情况。这些会计报表及资料由济南明湖热电厂负 责， 我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。 审计的主要内容 为李新同志在任职期间遵守国家财经法律、法规、规章和政策情况；财务 收支情况；国有资产管理、使用情况；重大建设项目投资的管理、效益情 况； 与财务收支有关的内部控制制度建立和执行情况。 济南明湖热电厂对 提供会计资料的真实性、 完整性做出了书面承诺， 李新同志按照要求提交 了述职报告。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和《山东省机关事业单位及 国有企业法定代表人离任审计条例》（1998
年 10 月 12 日省九届人大常委会第 4 次会 议通过）进行的。我们实施了必要的审计程序，对主要业务环节的内部控制制度进行 了符合性测试；对货币资金、往来账款、固定资产、净资产、财务收支等主要项目实 施了实质性测试；对主要财务指标进行了分析评价。 一、企业基本情况 1、被审计单位基本情况。 济南明湖热电厂，于 1983 年筹建，1987 年正式投产运营，是济南市首家集中供 热、热电联产的国有中型 i 类企业，并被列入国家计划环保工程。济南明湖热电厂隶1
属于济南市市政公用事业局，位于济南市生产路 2 号，厂区占地面积 40,863 平方米， 生产占地面积 35,009 平方米，建筑面积 16,773 平方米，在职职工 465 人，离退休人 员 85 人，其中技术人员 93 人，具有高级职称 6 人，中级职称 20 人。年供热量 40.4 万吨，承担着济南市 300 多家企事业单位及居民小区的供热采暖，供热面积 283 万平 方米。截至 2007 年 6 月 30 日资产总额 20,584.91 万元，负债总额 15,991.24 万元， 净资产总额 4,593.67 万元。 企业经营范围： 主营供热、余热发电的生产与销售。 企业组织机构： 济南明湖热电厂实行厂长负责制，下设：生产技术科、安监科、总工办、锅炉车 间、汽化车间、电仪车间、燃料车间、经营科、供热公司、供应科、企管科、厂长办 公室、财务科、劳资科、纪监、工会、团委、组织科、物业公司、离退办。 2、离任人基本情况 李新，男，1965 年 3 月生人，中共党员。 1981 年 9 月
-1983 年 7 月山东财政学校学生； 1983 年 7 月-1989 年 1 月济南明湖热电厂财务科会计； 1989 年 1 月-1993 年 12 月济南明湖热电厂财务科副科长； 1993 年 12 月-1998 年 6 月济南明湖热电厂财务科科长； 1998 年 6 月-2000 年 1 月济南明湖热电厂副总会计师； 2000 年 1 月-2001 年 4 月济南明湖热电厂总会计师； 2001 年 4 月-2003 年 5 月济南明湖热电厂经营副厂长兼总会计师； 2003 年 5 月－2010 年 10 月济南明湖热电厂厂长。 李新同志自任济南明湖热电厂厂长以来，个人多次被上级有关部门评为先进个 人。其中：1994 年被济南市财政局、人事局评为清产核资工作先进个人，1997 年评 为济南市热电单位系统工会积极分子，1999 年评为济南市热电系统优秀党员，19992
年评为济南市企业价格管理工作先进个人， 2003 年评为济南市热电系统企业优秀领导 干部。与此同时 2003 年取得了中国企业联合会“高级管理咨询顾问”资格证书。 二、审计发现的主要问题 1、会计核算方面的情况 （1）应收账款 应收账款中有押金及未确定性收入 972,658.33 元；应作重分类调整未重分类的 应收账款 112,203.20 元，同时应调增预收账款 112,203.20 元。（ 2）其他应收款 应作重分类调整未重分类的其他应收款 231,906.14 元。
（3）预付账款 应作重分类调整未重分类的预付账款 4,583,235.80 元。从应付账款借方调入） （ 。 （4）存货方面 应作暂估入账而未作暂估入账的存货 46,848.00 元。同时应增加应付账款 46,848.00 元。 （5）待摊费用 待摊费用 300,000.00 元水电费，应摊入成本而未摊入成本。 （6）固定资产 在建工程已完工投入使用，未转资的固定资产 7,090,740.20 元，另外有挂在其 他应付款借方 51,000.00 元，为已完工的工程未转入固定资产。 （7）在建工程 应预提计入在建工程－化工工业园项目的资本化的利息 815,441.66 元未预提； 在建工程科目中，有已房改出售的职工宿舍 8,764,654.49 元未作账务处理，其中已 向职工收取款项 2,690,582.92 元，挂在其他应付款中也未作账务处理。 （8）固定资产清理 在固定资产清理中有挂账收益 47,965.00 元，应作营业外收入而未做账务处理。3
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